企业财务管理调查报告_企业财务管理调研报告

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企业财务管理调查报告

企业财务管理调查报告内容：企业财务管理调查报告,企业财务管理调查报告社会实践论文

：财务管理是企业管理的核心，资金运作是财务管理的管理，应最大限度的发挥财务管理的作用，达到财务管理的：规范的财务制度，是企业发展的；财务管理价值管理，筹资管理、投资管理、权益分配管理、成本管理等等，是综合性强的经济管理活动。

Abstract: Financial management is the core of enterprise management, and capital operation is a major managed objects of financial management, so we should maximize the role of financial management to achieve the objectives of financial management.The normative financial system is the basis for enterprise' s development.The financial management, as a value management, is a kind of economic management activity with strong comprehensivene, including fund-raising management, investment management, equity distribution management, cost management, etc.词：财务管理；财务制度；财务管理创新；经营管理型

Key words: financial management；financial system；financial management innovation；busine management type

中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：1006-4311（2011）17-0124-020

企业是内部管理出现，企业着眼于企业的经营运作，以销售为衡量企业的，忽略了财务内部管理的作用。财务管理是企业管理的核心，而资金运作是财务管理的管理，如何最大限度的发挥财务管理的作用，达到财务管理的，为此经过对传统企业财务管理模式的浅析浅析，我国经济发展情况，构建企业财务管理模式以企业财务管理。

1被调查企业财务管理近况

被调查的企业是一家生产型的私营企业，座落于具有“铝材之乡”的横岗黄金地段，是一家集设计、生产和销售于一体的综合性大型铝材企业。该企业从事财务会计工作的有10多人，职责分明，设置记帐人员、出纳人员、会计人员、应收帐务管理人员、应付帐务管理人员。每月末结帐处理，交月度各财务数据浅析浅析，以企业的财务给管理决策人员。每两个月对各管理人员及人员企业财务、销售报告，浅析浅析其财务、销售及各部门数据。每月的报告及浅析浅析使企业财务管理较以前有了的改善，企业对财务有更新更及时的。2的财务管理

规范的财务制度，是企业发展的。财务管理的任务和策略是：做好各项财务收支计划，对生产和经营制约、监督、核算、浅析浅析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，企业的各项资产，努力提高经济效益。财务管理要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张和不必要的开支，降低消耗、增加积累。

2.1 会计机构与会计人员企业设立财务部。财务部设经理、会计和出纳岗位。出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。财务人员应当保守企业的商业秘密和财务信息。除法律规定和企业主管同意外，私自向外界泄露企业的财务信息。

2.1.1 A财务部经理的职责是：①主持财务工作，完成各项会计业务工作；②制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算经营成果、定期数据、和财务浅析浅析报告；③负责编制会计报告，主持清查财产；④执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；⑤制订企业财务预、决算方案，本年度财务及浅析浅析报告，次年的财务预算报告；⑥组织监督财务预算的执行情况，定期向企业主管提交财务预算执行情况报告；⑦组织企业的年度、季度财务计划；⑧组织必要的财务预测和风险浅析浅析，组织资金筹措；⑨成本费用预算、计划、制约、核算、浅析浅析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约

费用、提高经济效益；⑩加强企业的资金运用管理，并组织相应的管理细则；{11}建立经济核算制度，组织监督企业的财务运行，组织定期、不定期的审计、检查工作；{12}完成董事会、总经理交付的其他工作；{13}监督检查资金、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单据，杜绝贪污、及不开支。

2.1.2 B会计的工作职责是：①会计制度的规定、记账、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账；②经济核算原则，定期检查、浅析浅析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金效果，及时向财务经理化倡议，当好企业参谋；③妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计；④完成财务经理交付的其他工作。

2.1.3 C出纳员的职责是：①贯彻现金管理制度，把好现金收支关，稽核人员签章的凭证复核，办理款项收付。库存现金保持在规定的限额内，超过要及时存入银行。不得以白条抵冲现金，更不得挪用现金；②及时办理银行结算业务，随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票和远期支票，不准出借银行账户；③建立现金、银行账目，已办理完毕的收付款凭证，逐笔登记现金日记账和银行日记账，并结出余额。现金账余额要每日与库存现金核对，做到日清月结；④妥善保管各类空白支票、空白收据。严格规定用途使用，要设立专门的登记簿登记，认真办理领用注销手续；⑤配合会计作好账务处理、编制未达账调节表；⑥完成财务经理交待的其他工作。

2.2 资金筹集与资金管理①资金筹集是企业财务管理的任务，是财务管理的起点。企业发展的，应对资金的需求预测，编制年度资金使用计划，对资金成本浅析浅析，并可能选择最佳的筹集方式。②企业应当法律、法规和合同、章程的规定，及时筹集资本金。资本金一次或分次筹集。投资者未投资合同、协议、章程的约定履行出资义务的，企业或其他投资者可依法追究其违约责任。③企业在筹资中，吸收投资者的无形资产（不土地使用权）的出资不得超过企业注册资金的20%。因特殊理由，超过20%的，须经工商管理部门审查批准，最多不超过企业注册资金的30%。企业不接收投资者已设立有担保物权及租赁资产的出资入股。④企业筹集的资产金由注册会计师验资出并出具验资报告，由企业据以发给投资者的出资证明书。⑤企业的资本金在生产经营期间内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。投资者出资比例章程、合同的规定，分享企业利润和承担亏损。⑥银行账户按银行的规定开设和使用，银行账户只供企业经营业务收支结算使用。严禁出借账户供外单位或他人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现等。⑦银行账户与账号保密，非因业务不准外泄。，银行账户印鉴实行分管并用制。财务专用章由财务部经理或主管会计保管，私章由出纳保管，不准由一人保管使用，保管外出时可委托他人代管。⑧严禁任何空白支票未用先盖章。使用时填最高限额、日期、用途、领用人签名等。⑨银行收支款项，应按业务发生的先后逐笔登记银行存款日记账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支后记账。企业应按月与银行对账单核对，未达账项，应编制调节表逐笔调节平衡。⑩办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出的款项，一律凭领用支票审批单办理，领用支票审批单应随付款凭证一并入账。{11}企业严格规定的现金使用范围，制约现金的支出结算，一般不支付现金。现金收支，有合法的凭证作。{12}现金日记账设立固定账本，严禁有账外账，严禁私设小金库。{13}企业财务主管每月终会同出纳员盘点库存现金，保证账实相符。{14}严禁将企业公款存入私人账户或以私人名义用企业公款购买股票、债券，以私人名义用企业公款其他经营活动，违者以挪用或侵占公司资产罪论处。{15}严格制约员工临时借款。员工临时借款，用于出差、购买公用物品、业务招待费。私人借款一律禁止。{16}企业应建立资金运用及回笼情况的跟踪制度，要及时清理债权债务。到期的债权，要督促有关人员及时催收，应及时研究处理，并报企业财务部备案。{17}企业加强对发票的管理，要有专人负责对发票的保管、登记、领用清理、核对工作。已开出的发票，要及时交付给对方；严禁为其他单位和个人代开与企业业务无关的发票，对当事者处以发票面额30%以的罚款，情节者要追究法律责任。

企业财务管理调查报告内容：企业财务管理调查报告,企业财务管理调查报告(2)社会实践论文

2.3 流动资金的核算①经管债权（应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）账目的财务人员应经常清理各账户款项，定期与有关单位核对余额，经常向部门主管汇报债权清理情况，督促经办人员及时结清和收回债权。②企业应按当年未应收账款、应收票据、预付账款等应收款项的余额计提比例的坏账准备金，纳入管理费用。③企业应统一规定确认坏账损失，即：因债务人破产死亡，以其破产财产遗产和担保人清偿后，仍然收回的。，因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然收回的账款。④严格坏账损失的制约及审批程序。企业若发生坏账损失时，应先书面报告企业财务部初审、财务部经理复审，经企业总经理批准同意后方可冲账。如因个人责任造成坏账的责任者要视情节给予经济、行政处罚直至追究刑事责任。⑤存货的计价策略按规定执行。

3现代企业财务管理创新的内容

财务管理价值管理，筹资管理、投资管理、权益分配管理、成本管理等等，是综合性强的经济管理活动。它赋予企业自主理财的权利，也将现代企业理财置于瞬息万变、风险性的市场经济环境中。这对企业财务管理更高的要求，财务管理观念也要不断创新，与时俱进，建立起适应知识经济的理财新观念。

3.1 做好企业财务管理的创新在科技创新和其成果转化中使得财务管理的重新定位成是十分必要的。企业的财务管理由企业价值最大化调整为：在保证社会效益和生态效益的优秀人才，形成最佳的良性结构知识流。

3.2 做好企业财务关系的创新企业财务关系由内外协调转向侧重于企业内部人本化管理。，企业决策阶层及财务人员应当从企业奖励制度、人事选拔等去调动科技人才的积极性，这将决定企业能否存活，企业财务关系中最的组成。

3.3 做好企业筹资管理企业在筹资决策时，在筹资渠道与方式的选择，尽可能把视野放在国际资本大市场，选择最适合的资源和融资方式。更的一点是知识、技术创新和具有专业技术的人力资源已加强企业竞争力的因素。企业价值最大化已从过去以资本筹资为主转向以无形资产筹资为主。

3.4 做好企业收益分配财务资本与知识资本共享资本收益。，物质资本的者财务资本，资本权分配企业收益；生产者从事生产经营活动，赚取工资收入；企业的经营管理者组织指挥生产，经营企业，工资收入，也管理知识资本参与企业收益分配；技术创新者一工资收入，另一也要技术知识资本参与企业收益分配。

3.5 做好财务指标的浅析浅析知识价值的指标将企业财务评价指标体系的组成。知识经济的到来，知识资本价值的指标必定将企业财务评价指标体系的组成。无论是企业的管理者，还是企业的投资者、债权人等利益，都必将十分关心和企业知识资本价值的指标。

4总结

经济体制革新的不断深入，适应市场经济的，会计工作从单纯的报账型转变为经营管理型；从以往单纯的事后浅析浅析转到事先预测，事中制约、事后考核的新模式。会计人员要努力适应的要求，提高认识，摆正位置，落实会计职责，转变会计职能，参与企业决策。努力提高整体素质，做好扎实的工作，保证会计数据的真实可靠，全面完整。