传动厂存货管理调查报告_企业存货管理调查报告
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关于宁波双林汽车部件股份有限公司
——传动厂存货管理的调查
存货是企业生产经营的重要组成部分，存货的有效管理，是企业实现经营方针，维护流动资产安全与完整的一个重要环节，也是反映企业流动资金动作情况的晴雨表，是企业管理中不可忽视的一部分，因此寻求完善的存货管理体制是目前许多国内企业追逐的目标。
一、调查方案
1、调查时间：2011年4月8日
2、调查目的：实施正确的存货管理方法，来降低企业的平均资金占用水平，提高存货的流转速度和总资产周转率，才能最终提高企业的经济效益。
3、调查对象：宁波双林汽车部件股份有限公司——传动厂
4、调查方法：实地考查
5、调查人员：
二、传动厂在存货管理上存在的问题及原因分析
（一）被调查单位的基本情况介绍
传动厂是宁波双林汽车部件股份有限公司的实体工厂，成立于2001年8月14日，占地面积3000多平方米，2003年12月更名为汽配厂，于2005年5月正式更名为传动厂。传动厂主要研发、设计和生产高档汽车的座椅电动部件，主要系列产品有汽车座椅调节器、汽车座椅记忆器、汽车座椅软轴，产品涉及60多种型号。拥有自主知识产权及多项技术专利，宁波市高新技术企业。是国际知名汽车厂家的OEM生产基地，产品远销欧洲、北美、亚洲十几个国家，为福特、通用、凯迪拉克、尼桑、大众等配套。传动厂已由单一研发演变为研发与生产一体，以高效率系成本生产技术为依托，并通过了ISO/TS16949；2002质量管理体系认证ISO 14001；2004环境管理体系认证，将信息化技术应用到企业管理中，使企业逐步进入现代化管理行列。
（二）被调查单位存在的问题
1、内部控制制度不够健全，未有效执行
由于在材料采购、产品销售环节往往由同一个人完成采购销售、付款收款、入库出库等全过程，使采购销售工作无章可依，还会提供暗箱操作的温床，增加了营私舞弊的可能性。因此要加强存货采购管理，合理运作采购资金，控制采购成本。虽然有制定存货管理制度，但仅仅流于形式，而未予认真执行，使得内部控制薄弱。
2、物料存放不规范，经常出现同类但不同规格的零件之间搞混
在汽配行业，由于车型款式的多样性，也使得零部件形成了多种规格，而一些零部件之间的误差一般人用肉眼是根本分辨其区别的。只有用量具检测才能分辨。而传动厂就经常出现此类问题，将同类但不同规格的零件混淆存放，因这些零件的多种规格之间只存在几微米的区别，导致生产人员经常会拿错零件而出现配合错误的现象，轻则影响其产品的噪音问题，重则影响其产品的功能性。
3、项目停止，导致大量物料呆滞
由于宁波双林汽车部件股份有限公司的大部分产品是发往国外，海运时间大约为40天左右，客户端周转库内存有2周库存，工厂内部也有2周的原材料库存，三处相加存货量相当大，另外原材料采购周期最长的时间为3个月，这样供应商处也会存有库存。而订单又不稳定，虽说每周更新一次，但从发货到客户使用到产品时间长度大约为2个月。有时候项目会在没有任何预兆的情况下停止，这样就会导致大量的物料被呆滞。
以上问题很容易影响企业资产损益的真实性，影响企业资源配置利用的判断，影响企业资金的正常运转，很可能导致企业管理漏洞的产生。
三、调查体会与解决问题的建议
1、完善内部控制制度，确保其有效执行
首先，建立存货业务的岗位责任制，做好岗位分工控制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保存货业务的不相容岗位相互分离、相互制约和监督，如采购、验收与付款；保管与清查；销售与收款；存货处置的申请与审批；审批与执行等。其次，授权批准控制，明确审批流程，不得越权审批；明确经办人员的职责范围和工作要求，对于超越权限的业务有权拒绝办理，并向上级报告；严禁未经授权的机构人员办理存货业务。再次，制定存货业务流程，明确存货的取得、验收与入库、仓储与保管、领用发出与处置等环节的控制要求，做好相应的记录与凭证保管。存货的内部控制是企业内控的重要环节，完善的内控制度可及时发现记账错误，有利于防止舞弊。
2、运用5S中的“三定”，实现目视化管理
对于物料摆放混乱，经常导致物料领错的情况，首先必须在仓库中摆放物料的地点进行定位、定量，并贴好标识，做到摆放规范整齐并且零件跟踪单跟物料摆放点的标识对应，并严格要求物料运送人员在领料时，特别是对于一些规格相近，容易出现混淆的零件，必须要核对物料跟踪单与物料存放的标识是否一致；其次在车间存放零件的物料架上进行定位、定容器、定量，并贴上标识，领料人员在摆放时应做到对号入座，这样装配人员只要看标识就能及时找到自己所需的零件了，真正实现目视化管理。
3、多与客户沟通，确保订单稳定
在平常工作中要多与客户沟通，了解产品在客户端的使用情况以及客户内部的一些信息，对于客户端的变异提前做好准备，进而使订单变化不会太大，也会预防项目突然停止导致物料呆滞。
以上是我对存货管理中存在一些问题及原因的分析，进而提出了解决问题的方案，最后建议传动厂在物料摆放的问题上加以重视，提高员工素质，按三定原则进行摆放，并通过加强企业的存货管理，达到降低企业综合成本的目标，有效地保证企业生产经营活动的连续正常进行，从而提高产品的竞争能力，确保企业持续、稳定、健康地发展，实现降低库存、减少资金占用，避免物品积压或短缺，保证企业经营活动顺利进行。
