票据调研报告（精选4篇）_银行票据业务调研报告
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第1篇：医疗票据管理调研报告
**市医疗票据管理调研报告
根据**市财政局、**市卫生局《关于开展医疗票据管理专题调研的通知》（财非税„2011‟4号）文件的要求，我市非税局、卫生局联合对全市24家卫生医疗机构使用的各类医疗票据情况，进行了专项调研,现将有关情况汇报如下：
目前，我市使用的医疗票据种类有：医疗门诊微机、住院微机、住院预交微机、医疗门诊手工、住院手工和社会保险专用票据等6类。适用范围为**市各类非盈利性公办医疗机构和市医保中心。
**市各医疗机构的医疗业务收入均已缴入沁阳市财政非税专户，实行了财政代管，严格实行财政票据核销票款同行和医疗收入“收支两条线”的管理制度。通过调查，我市基层医疗机构普遍建立了财政票据领销管理办法和内部票据使用管理办法。各医疗机构设定专人负责票据的领用、核销、保管等工作，严格按照“凭证领购、限量供应、定期核销、验旧领新、票款同行”的管理方式，有效杜绝了坐收坐支医疗业务收入资金的违纪行为。
通过此次调查，我们发现在医疗票据使用上存在以下几方面的问题：
1、医疗票据核销金额和上交财政专户款不相符（上缴款比票据核销金额多，此类现象多发生在乡镇卫生院）。原因是部分乡镇卫生院门诊收入中部分收入，未开具医疗门诊票据。现在农民到卫生院门诊看病时，因金额小或不需要报销，不索要门诊票据；另外，一些卫生院收费人员也因为补开票据无人需要或票据成本问题，而不愿补开。所以卫生院这部分收入虽然上交财政专户，但票据上未反映出来。
2、各医院普遍反映医疗票据成本较高。如乡镇卫生院部分处方，有时一张处方的价值只有几角钱，但门诊手工票据每份成本近1角，占处方价值的约三分之一。机制票据目前成本门诊每份0.18元，住院预交每份0.35元，住院结算每份0.45元，用量大的医疗机构都反映票据价格太贵。
3、医院反映医疗票据上的收费项目分类较少，不能满足医院财务工作的分类需要。如票面上可适当增加注射费、CT、B超等现行常规的收费项目，以方便医院统计需要。
4、医保中心使用的社会保险专用票据，按照文件规定，医保中心所收取的社保资金直接缴入社会保险基金专户，所以我市非税部门在核销票据时不能确认所收资金是否已足额及时上缴社会保险基金专户，造成核销票款和上缴社保资金脱节的现象发生。
建议：
1、财政和卫生部门要强化各医疗机构的财政票据管理，加强监督检查力度，建立健全各级医疗机构票据管理制度，杜绝收费不开票或白条收费现象。
2、由于目前医院实行药品零利润销售，医院利润空间减少，为减轻医院收费成本，对于医院使用的门诊票据成本实行适当补贴或减免。
3、为方便医院实际工作需要，建议医疗票据适当调整票面上的收费项目，增加目前常用的收费项目，如B超、CT等，取消目前已不再使用的收费项目，并使用无碳复写纸张印制票据，增加开票人员工作效率，减少就诊患者等候时间及时就医。
2011年3月21日
第2篇：票据池业务调研工作报告
票据池业务调研工作报告
截止到3月20日，xx市分行票据中心共受理贴现金额12.80亿元，累计票据贴现客户95家，主要分布在化工、制造、装饰、贸易、造纸、纺织、钢铁、物流行业。xx银行信用好、速度快、门槛低的票据贴现服务理念在xx市区内形成了一定品牌效应。
票据池业务是总行在贴现和承兑业务基础上，推出的又一项为票据贴现客户提供全方位服务的产品。银行依据客户的要求，为客户提供商业汇票真伪辨别、票据保管、票据信息查询、贴现、委托收款、代理票据账务核算并反馈托收资金到账等信息、以及以托管票据部分或整体为质押办理流动资金贷款、开票等其他资产业务的一揽子票据综合服务。
xx市分行票据中心根据省分行的要求，对xx当地同业票据业务开展情况以及对我行目前办理贴现业务中积累的客户，进行了电话联系和重点拜访。想将市场调查情况汇报如下：
一、当地客户对票据池业务的需求情况及该业务的市场发展空间；
根据市场调查显示，目前在我行办理贴现的客户中，对于根据服务需求比较单一，较大规模企业基本停留在贴现和承兑两方面的业务服务为主，中小企业基本只有贴现和委托收款需求。
二、票据池产品在当地同业机构的业务模式及开展情况； 通过与同业的电话联系和相互交流学习，目前xx当地开办票据池业务的银行主要是工行，业务开展的范围主要包括对一些行业龙头企业的承兑、真伪查询、贴现、保管以及贴现后资金的管理等。
三、开展票据池业务需要做的工作和存在的问题等。
所需要做的工作主要包括：
1、对行业中的大客户进行全方位营销，让客户对我行提供的综合服务方案了解、放心、满意。
2、精细化我行票据业务操作流程，目前我行票据业务服务仅有贴现和试点委托收款，而开办票据池业务之后，我行要提供给客户从签发银承开始到委托收款结束这一整个票据期间的所有服务，这就给我们提出了要精细化业务操作流程，把控好整体风险的要求。因此，在目前贴现的基础上，票据从业人员必须熟悉并熟练掌握票据业务操作流程，并在此基础上充分了解票据法律法规的相关规定，做到风险防控和业务发展并行。存在的问题主要包括：
1、与贴现客户的合作还仅仅停留在贴现层面，难以建立起有效持久的合作，随着贴现利率的趋势变动，贴现客户可能会随市就行，选择不同的银行来满足资金需求。
2、人员配备不足。目前我行票据从业人员配备还严重不足，日常票据转贴现业务，需要双人出差的情况就给票据中心的正常运作造成了一定的影响，而开办票据池业务之后，不仅现有的人员素质跟不上业务需求，而且大大增加的业务量对新增人员提高专业素质的要求也十分迫切。
第3篇：票据融资调研汇报
银行关于票据融资情况的汇报
XX银行：
根据贵行要求，现将票据融资情况汇报如下： 截止X月X日，我行贷款余额为X亿元，比年初增加X亿元，其中票据融资余额为X亿元，比年初减少X亿元，我行票据融资全部为票据贴现，暂时无转帖先业务。
一、票据融资下降原因
1、今年票据市场贴现率较低。今年以来，我县银行承兑汇票的贴现利率较低，由于我行的资金成本比较高，所以对于票据融资的营销并未下达具体任务，未鼓励客户经理对该项业务的营销。
2、银行承兑汇票真伪识别比较困难。银行承兑汇票最大的风险就是辨别识别票据真伪，而通过系统内的查询查复只能查到票据是否挂失止付等信息，票据的真伪只能由自己加以辨别。因此我行在银行承兑汇票在通过系统查询查复后，要求业务部门到开票行做再次查询，所以我行票据贴现业务一般都为同城票据，不办理异地票据贴现业务，限制了该业务的发展。
二、对于票据融资建议
建议加强票据知识宣传，从而提高全民反假、防假意识。一是利用公共宣传栏向社会宣传假票据的特征、票据诈骗的危害性，从而提高人们防范票据风险的重要性，使全社会形
成票据防诈骗的良好环境；二是加强对企事业单位有关人员加强银行票据业务知识的学习，加强对假票据的特征、风险环节的辨别，以增强票据业务风险防范意识。
第4篇：医疗票据管理情况的调研报告
湖南省医疗票据管理情况的调研报告
医疗票据是医疗机构在开展医疗服务活动时取得医疗收入的合法凭证，也是会计核算的原始凭证。加强医疗票据管理是规范医疗机构会计核算和财务行为的重要手段，是贯彻落实科学发展观、推进医疗卫生体制改革的重要内容。近年来，随着国家医疗卫生事业的不断发展，医疗机构规模不断壮大，医疗收入日趋增长，财政部门作为医疗票据的主管部门之一，如何按科学化、精细化、规范化管理的总体要求，建立适应当前医疗卫生体制改革需要的医疗票据管理体系，进一步加强医疗票据管理，规范医疗机构的财务行为，提高医疗机构的服务水平，是财政部门票据管理工作的一项重要内容。为此，按照《财政部关于开展医疗票据管理专题调研的函》(财综便【2011】1号)的要求，省财政厅、省卫生厅于今年3月组成调研组对全省医疗票据管理情况进行了调研，现将调研情况报告如下:
一、我省医疗机构基本情况和财政监制的医疗票据管理现状
(一)医疗机构不断壮大
近些年来，我省医疗卫生事业不断发展，逐步建立了覆盖城乡的医疗卫生服务体系。据统计，目前，我省共有医疗卫生机构7738家，其中医院及医疗单位4834家，街道社区卫生服务中心258家(不包括下设社区卫生服务站)，乡镇卫生院2646家(不包括村卫生室)。各类医疗卫生机构组成情况见图一。
(二)医疗收入快速增长
医疗机构收入主要由三项组成，分别是医疗收入、药品收入、财政补助。2010年全省政府举办的非营利性医疗机构上述三项收入总计为3822896万元，其中医疗收入为1765580万元(占三项收入总计的46.2%)，药品收入为1501170万元(占三项收入总计的39.3%)，财政补助为555646万元(占三项收入总计的14.5%)。2008至2010年全省政府举办的非营利性医疗机构医疗收入分别为1168902万元、1446096万元、1765580万元，平均每年增长20%以上。各项收入增长情况见图二。
(三)财政监制的医疗票据用量日趋增长
我省现行的财政监制医疗票据有三种，分别是《湖南省医疗卫生单位门诊挂号费收据》、《湖南省医疗卫生单位门诊医药费收据》和《湖南省医疗卫生单位住院医药费收据》。《湖南省医疗卫生单位门诊挂号费收据》适用于政府举办的非营利性医疗卫生单位收取门诊挂号费；《湖南省医疗卫生单位门诊医药费收据》适用于政府举办的非营利性医疗卫生单位收取门诊医药费；《湖南省医疗卫生单位住院医药费收据》适用于政府举办的非营利性医疗卫生单位结算住院治疗费。随着医疗收入的不断增长，我省医疗票据的用量也在快速增长。2008年至2010年全省医疗票据用量分别为：12453.29万份、14510.67万份、16441.78万份，平均每年增长15%左右。各种票据用量增长情况见图三。
(四)财政监制的医疗票据管理逐步规范
我省财政监制的医疗票据参照《湖南省非税收入票据管理办法》的有关规定进行管理，没有单独出台医疗票据的管理办法。2005年起我们从以下三个方面逐步规范了医疗票据的管理。一是规范医疗票据印制管理。统一了全省的医疗票据样式，票据印制价格通过政府采购方式确定；取消市州医疗票据印制权，票据实行“统一计划、集中印制”管理，由省非税收入征收管理局统一印制并发放到各市州县。二是严格医疗票据发放管理。各级非税收入管理机构按医疗机构的财务隶属关系以及卫生部门颁发的执业许可证的类型供应票据，即按卫生部门颁发的执业许可证内经营性质一栏是否为政府办非营利性医疗机构来核定是否由财政部门发放医疗票据。三是严把医疗票据核销与年检关。由于医疗机构票据用量大，开票网点多，票据回笼的时间较长，而且取得的收入暂不纳入财政管理，目前，我们基本上采取日常核销与年度检查相结合的方法进行票据使用情况的检查，对于用票量小的单位，在其购领票据时由非税收入管理机构按核旧领新的原则审核单位上次已使用的票据存根；对于用票量大的单位在每年年检时由非税收入管理机构采取抽取票据号段送检的方法检查票据使用情况。2008至2010年我省医疗票据核销率分别为84.7%、86.2%和87.4%。
二、我省医疗票据管理中存在的问题
从调查的情况来看，近几年来，我省医疗票据管理情况虽有明显好转，但仍然是现行票据管理体系中较为薄弱的环节，特别是基层医疗卫生机构，仍然存在票据使用不合法、不合规的现象，医疗票据管理“以票管收”的作用发挥不够，规范化管理的目标尚未达到，不利于医疗卫生事业的健康发展，不利于医疗卫生体制改革的进一步推进。
(一)医疗机构类型复杂多样
根据卫生部《关于印发的通知》(卫医发【2000】233号)规定，城镇医疗机构主要分为非营利性和营利性医疗机构。非营利性医疗机构是指为社会公众利益服务而设立和运营的医疗机构，不以营利为目的，其收入用于弥补医疗服务成本，实际运营中的收支结余只能用于自身的发展；营利性医疗机构是指医疗服务所得收益可用于投资者经济回报的医疗机构。同时规定政府不得举办营利性医疗机构，城镇个体诊所、股份制、股份合作制和中外合资合作医疗机构一般定性为营利性医疗机构。但随着医药卫生体制改革的逐步推进，社会资本举办医疗机构的准入条件逐步放宽，医疗机构分类的核定标准也在不断变化，医疗机构类型复杂多样。根据国务院办公厅转发发展改革委、卫生部等部门《关于进一步鼓励和引导社会资本举办医疗机构意见的通知》(国办发【2010】58号)精神，社会资本可按照经营目的，自主申办营利性或非营利性医疗机构。鼓励社会资本举办非营利性医疗机构，支持举办营利性医疗机构。目前，我省非营利性医疗机构共5266家，其中政府举办的有4450家，非政府举办的有816家，出资方式包括国有企业改制、股份制、股份合作制、私人投资等形式。
(二)医疗票据印制管理不归口
据不完全统计，我省政府举办的非营利性医疗机构共有4450家，其中在财政部门购领医疗票据的有4026家，在税务部门购领医疗票据的有44家，未使用票据或使用自制票据的有380家(多为基层医疗卫生单位)。我省营利性医疗机构共有2472家，其中在税务部门购领医疗票据的有1046家，在财政部门购领医疗票据的有47家，另有1379家营利性医疗机构未使用票据或使用自制票据。由于财政和税务部门都有医疗票据印制和管理权，同一类型的医疗机构既有在财政部门购领票据的也有在税务部门购领票据的，致使医疗票据印制管理不归口，造成了医疗票据管理上的漏洞。
(三)医疗票据管理制度不健全
医疗票据作为医疗机构取得医疗收入的合法凭证其重要性是不言而喻的，但目前国家没有专门的、系统的医疗票据管理规定，医疗票据管理模式不统一，各行其是的现象较为普遍。从管理职能上看，财政部门与税务部门医疗票据管理模式不一；从地域上看，各兄弟省市医疗票据管理模式不统一；从类型上看，非营利性与营利性医疗机构票据管理模式不相同，其中政府举办的非营利性医疗机构与非政府举办的医疗机构票据管理模式也不相同。没有统一的医疗票据管理模式是导致目前医疗票据使用管理混乱的关键所在。医疗票据从印制、发放、购领到使用、核销、保管等具体工作存在着制度缺位的问题，缺乏统一的、系统的、规范的管理办法，不利于规范医疗机构财务管理行为。
(四)医疗票据的样式及使用范围不统一
目前，我省各级医疗保险管理中心、新型农村合作医疗经办机构办理医保基金结算主要有两种形式，一是参保对象在本地区定点医疗机构就医，由本地定点医院开具省财政或税务部门印制的医疗票据与当地医疗保险管理中心、新型农村合作医疗经办机构结算；二是参保对象在外地就医，凭异地医院开具的医疗票据由本人与当地医疗保险管理中心、新型农村合作医疗经办机构办理结算。由于各省财政和税务部门印制的医疗票据种类、样式、使用范围、防伪措施各不相同，医疗保险管理中心、新型农村合作医疗经办机构难以核实票据真伪，患者虚开医疗票据套取医保资金的案件时有发生，增加了医疗保险管理中心、新型农村合作医疗经办机构的工作难度，造成了医保基金、合作医疗基金结算的安全隐患。
(五)医疗票据监管作用缺失
医疗机构具有收费项目复杂、票据用量大、收费网点多等特点，且在医疗收入的实现过程中，多为现金交易，涉及的人员多，资金的流量大，极易发生乱收费、私自收费、贪污等行为。医疗票据是财政部门监督医疗机构收入行为的一项重要手段，但目前财政部门未对医疗收入实行“以票管收”，未能充分发挥医疗票据监督管理的作用。
三、进一步规范医疗票据管理的意见与建议
规范医疗票据管理是规范医疗机构会计核算和财务行为的重要手段，是贯彻落实科学发展观、推进医疗卫生体制改革的重要内容。进一步探索规范医疗票据管理的措施，建立适应当前医疗卫生体制改革需要的医疗票据管理体系，对于全面推进财政科学化、精细化、规范化管理具有十分重要的现实意义。通过为期一个月的调查研究，我们对于进一步规范医疗票据管理提出以下意见和建议：
(一)明确医疗票据的主管部门
根据国务院办公厅转发发展改革委、卫生部等部门《关于进一步鼓励和引导社会资本举办医疗机构意见的通知》(国办发【2010】58号)精神，财政、卫生等相关部门要进一步完善和落实营利性和非营利性医疗机构财务、会计制度及登记管理办法。同时，根据财政部、卫生部《关于印发医院财务制度的通知》(财社【2010】306号)和《关于印发基层医疗卫生机构财务制度的通知》(财社【2010】307号)要求，公立医院门诊、住院收费必须按照有关规定使用国务院或省(自治区、直辖市)财政部门统一监制的收费票据；基层医疗卫生机构门诊、住院收费必须使用省(自治区、直辖市)财政部门统一监制的收费票据。医疗票据管理是财政部门规范医疗机构财务管理的重要手段，财政部门有权进一步明确医疗票据的使用对象，完善营利性和非营利性医疗票据管理方式。另外，根据国办发【2010】58号文件精神，社会资本举办的非营利性医疗机构按国家规定享受税收优惠政策，营利性医疗机构按国家规定缴纳企业所得税，免征营业税，并将符合条件的非公立医疗机构纳入医保定点范围，执行与公立医疗机构相同的报销政策。随着社会资本举办医疗机构的准入范围的放宽，公立医院的比重将逐步下降，如财政监制的医疗票据仅适用于公立医疗机构，其监管范围太窄，且部分公立医院实行股份制等非公立医院管理方式后，如使用税务监制的医疗票据，财政部门将更加难以监管。既然营利性医疗机构不需要缴纳流转税，为了解决医疗票据交叉管理存在的问题，维护医疗票据的严肃性，方便患者与医保、新农合管理机构办理结算，建议财政部与国家税务总局、卫生部协商，进一步明确财政部门的医疗票据主管权，并规定医保、新农合定点医疗机构统一使用财政部门监制的医疗票据。
(二)建立全国统一的医疗票据管理制度
建议财政部与卫生部尽快出台适应当前医疗卫生体制改革需要的全国性医疗票据管理办法。一是对医疗票据印制、发放、购领、使用、核销、保管等日常管理作出具体规定，明确医疗机构与财政部门各自的管理职责。二是按照医疗机构的类型实行分类管理，特别是对于政府举办的非营利性医疗机构，要结合公立医院改革步伐，建立与之相适应的票据管理模式，逐步实现“以票管收”。三是建立完善的医疗票据监管机制。要与卫生、物价、审计等部门形成监管合力，建立完整的监督体系，加强对医疗机构用票情况的政府部门监督和社会监督。另外，要建立医疗票据年检制度，特别是对于政府举办的非营利性医疗机构票据使用情况进行定期或不定期的检查，促使医疗机构进一步规范医疗票据管理。
(三)统一全国医疗票据样式及使用范围
一是合理设置医疗票据种类。按照收入性质和收入类型设置四种医疗票据，分别为医保定点医疗机构门诊收费收据(见附件1-1、1-2)、医保定点医疗机构住院医药费收据(见附件2-1、2-2)、医保定点医疗机构预收款收据(见附件3)和医疗保险结算专用收据(见附件4)。二是规定医疗票据的使用范围。上述四种票据供所有的医保、新农合定点医疗机构使用。门诊收据供医保、新农合定点医疗机构收取门诊挂号费和门诊医药费；住院医药费收据供医保、新农合定点医疗机构收取住院医药费；预收款收据供医保、新农合定点医疗机构收取预收款；医疗保险结算专用收据供医保、新农合定点医疗机构与医疗保险管理中心、新型农村合作医疗经办机构结算医保、新农合基金时使用。三是建议只对票据的基本联次、规格和票面的主要要素进行规定，各地可根据其医疗机构的需要适当增加联次和票面项目。另外，由于医疗机构门诊诊疗人次多，用票量大，为节约医疗成本，医疗门诊票据的规格宜小不宜大。
(四)提高医疗票据防伪措施，加大宣传力度，进一步防范和整治虚假医疗票据
在已发现的使用伪造财政票据的案件中，使用伪造医疗票据骗保的现象较多。为提高医疗票据的防伪措施，目前，我省的医疗票据电脑票均加印了128A条码，下一步拟在医疗票据背面印制医疗票据管理相关规定，宣传有关管理政策，公布票号查询网站地址和举报电话，医疗保险管理中心、新型农村合作医疗经办机构可通过票据号码验证128A条码校验码的正确性，查证票据真伪。建议财政部只统一医疗票据基本防伪措施，如使用防伪水印纸、防伪油墨等，各省市可根据实际情况增加防伪措施，并规定各省市应在医疗票据背面印制医疗票据管理政策，公布票据真伪查证方式和举报电话，便于医疗保险管理中心、新型农村合作医疗经办机构查证票据真伪。另外，要加强与卫生部门、医疗保险管理中心、新型农村合作医疗经办机构和医疗机构的配合，构建打防虚假医疗票据的长效机制。建议财政部与卫生部联合开发医疗票据开票信息共享平台，大力推进医疗票据信息化管理，实现财政、卫生部门、医疗保险管理中心、新型农村合作医疗经办机构与医疗机构的信息共享，从源头上防范虚假医疗票据的产生。加强各部门的联系和沟通，加大对制售、使用虚假医疗票据的查处力度，严厉打击制售、使用虚假医疗票据行为，维护医疗票据的严肃性。
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