成本会议汇报材料_成本会议汇报材料

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沈海复线高速公路莆田段A5合同段

项目责任成本管理

汇报材料

中铁二十二局集团第三工程有限公司 沈海复线高速公路莆田段A5合同段项目部

2011年10月17日

成本管理汇报材料

一、本项目二三次经营管理体系

为实现企业效益的最大化，打造企业核心竞争力，应对复杂多变的市场形势，按照局集团及本公司成本管理的相关规定，结合项目成本管理的目标，成立以项目经理为组长，生产经理、总工为副组长，各部门负责人为成员的二三次经营工作组。要求全组人员充分学习、研究施工合同文件、中标合同及设计文件资料，认真探索、找准机会开展二三次经营工作。在执行过程中根据项目各职能部门的职责要求，项目将二三次经营工作进行划分，落实到各个职能部门，然后由各部门按照岗位职责将部门二三次经营工作划分到个人，实现项目上的全员参与。

二、责任预算第二次分解及执行情况

沈海复线莆田段A5项目中标单价低、业主资金断链、质量目标高、施工工艺难度大、施工场地周边环境复杂征地拆迁困难，各项费用投入大，因此成本不容乐观。针对项目的特殊情况，项目部领导作了认真的分析研究，主要着重对以施工图预算控制成本支出、以施工预算控制人力资源和物质资源的消耗、建立资源消耗台帐，实行资源消耗的中司控制、应用成本与进度同步跟踪的方法控制分部分项工程成本、建立项目月度财务收支计划制度、以用款计划控制成本费用支出、建立项目成本审核签证制度，控制成本费用支出、加强质量管理，控制质量成本等进行控制。

由于责任预算还未下达，所以临时设施建设部分、人工挖孔桩、冲孔桩、钢便桥的承包单价采用参考公司在建项目等相关类似单价、承包项目单价分析等办法，综合测定。现阶段项目认真整理实际的成本支出情况，待项目责任预算下达后，寻找存在偏差，查找原因，认真分析总结，指导下步工作。

三、方案预控及变更索赔情况

1、方案预控情况：

（1）准备工作方面：在项目上场后，我部立即组织相关人员进行0#台账的编制，对设计图纸的工程量错误及清单漏项问题提早发现、提早解决（经过对0#台账的编制，项目找出新增单价项目累计金额约700万，目前正在上报）。由于征迁进度缓慢，业主资金不到位等情况，项目部把主要力量放在桥梁施工方案和便道的优化、征地工作及预制梁场的建设、主线路基涵洞施工上，为以后的大干创造条件。

（2）便道施工：便道尽量采用从红线内通过，减少临时征地费用，且大部份采用土石方便道，虽然增加了土石方2万多方，但使钢栈桥数量从原设计的500m减少到150m，节约了费用：350米*7500元/米-20000方*10.66元/方=241万元。

（3）弃土场选址：以控制运输距离为原则，放弃主线上原设计1#弃土场平均运距3.5Km，2#弃土场平均运距3.5Km，3#弃土场平均运距1.0Km，沿线重新选址1#弃土场平均运距1.5Km、2#弃土场平均运距3.0Km、3#弃土场平均运距1.0Km，而且减少了弃土场便道的开挖；经过重新选址后，运输距离缩短了，提高了工作效率，降低了施工成本近70万元。

（4）桩基施工：除水中桩外，我部桩基主要处于山地上，地层较密实且地下水很少，桩长在15~20m的占绝大多数，我部果断与监理、业主及时沟通，使他们同意采用人工挖孔桩；由于挖孔桩具有机具设备简单，施工操作方便，占用场地小，无泥浆排出，对周围环境及建筑物影响小，施工质量可靠，可全面展开施工，缩短工期，通过将钻孔桩改为挖孔桩一项降低了施工成本约100万元。

在桩基施工前先将系梁部分土石方挖除，这样既可以使得以后系梁施工方便，又可以减少挖孔桩空孔长度，仅此一项即可节约挖空费用约成本：400根*2米（平均每根空孔长度）*3.14方*275元/方=69万元。

（5）下部结构施工：由于我部桥梁墩柱高度大部分在35m 以上，为此我部根据每座桥梁编制每座桥梁的施工方案和施工计划，部分采取吊车，部分采取塔吊相结合的施工方法，并按重点、次重点的顺序安排施工，确保机械、材料、人员的合理投入，特别是在目前资金紧张的情况下，减少投入，赢取最大效益。

钢模在配型时最大限度考虑共用，如：不同桥梁盖梁结构尺寸相同但墩柱间距及直径不同，我部就采用侧模共用。

薄壁桥墩施工：薄壁高墩采用翻模法施工，经过方案论证及结合塔吊提升能力，我部选用5013型塔吊：租金比5610塔吊低且提升能力大（5013塔吊租金比5610塔吊租金便宜3000元/月）；翻模采用1.5米一节，每次浇筑3节4.5米，采用9米长钢筋，即降低了钢模重量方便施工又节约了钢筋用量约50吨。经初步测算采用该塔吊及模板配型可为项目节约成本3000元/台*4台*10月（吊车租金节约）+50吨*5500元/吨（钢筋节约）=39.5万元

6）路基方面：优化土石方调配方案，减少远运调土方；各种填料在填筑前进行认真的试验段，总结施工参数，确定填料最佳厚度，及机械的最佳配臵及组合，再展开大面积的施工，避免机械的浪费和填层过厚不实反攻等造成施工费用的增大。

2、变更索赔情况：

项目部相关人员已经认真研究合同文件，结合现场实际分析设计图纸，找到变更工作的切入点：

（1）软基处理: 寻找软土段路基，增加处理措施。目前项目已经变更软基处理一处，变更金额约12万。

（2）桥涵: 由于依据招标文件，本项目涵洞是基于涵洞结构形式及道数的包干项目，因此我部涵洞变更方向是涵洞变短及改变结构形式，在施工前调查涵址处地形条件，提出利于通行及流水等方面的合理观点，并借助当地百姓要求，减短涵长或改变涵洞形式，扭亏为盈。目前我部已经变更涵洞三道（总共4道）,其中两道（k95+758、k94+820）减少涵长总计17米，节约费用22万，一道涵洞改变结构形式，该涵洞原设计基坑深度约20米，光挖基坑土石方就达40000方，且该处为下游农田灌溉渠道，不能断水，如按原设计施工必须修建一条临时渠道为下游供水，经过项目部努力最终将该涵洞变更为圆管涵上加盖板形式，仅此涵洞就可节约成本100万以上。

涵洞变更项目初步估计节约成本：120万元。

（3）将临时征地变为红线内永久征地，将此费用转移给业主。九仙溪一号大桥处山谷为规划弃土场，我部提出将下穿该大桥的村道经由山谷改道，目前该方案已经四方确认。通过该方案的变更，减少临时征地约12亩；弃土变改道增加造价约50万元，该变更综合效益达70万元。

（4）危岩处理：寻找合同漏洞，增加山坡危石处理措施。目前项目部正在进行该项工作的变更准备。

（5）高液限土：与监理、业主沟通，增加处理措施。索赔工作的切入点：

（1）征地拆迁：由于业主没有及时交付使用红线范围内征地，影响我部施工，要求赔偿。（2）资金紧张：由于国家政策，导致业主资金断链，致使我部大部分工作面处于停工，要求索偿。

为下一步开展变更索赔做好准备工作，确保完成公司下达的“概算梳理和变更索赔额度达到产值总额的10%以上。”目前项目相关人员正积极收集整理各种相关的原始资料，为变更工作提供强有力的依据，尤其是国家有关的政策变化、重大的设计方案变更、不可抗力因素造成的损失、业主和监理前后指令的变化、现场和市场的变化等。

3、存在的问题主要有：

（1）项目专业人员配备不足，尤其是没有高速公路经验丰富的计划人员，容易造成签证资料上报不全、遗漏等问题。

（2）现场普遍为年轻的技术人员，变更索赔资料收集意识不强，导致资料（尤其是现场影像资料）收集不全，且缺乏针对性、时效性。

四、劳务、工程量、物资设备、间接费成本及节超控制情况

1-8月份项目发生劳务成本131.40万元，材料成本436.35万元，机械设备成本150.52万元，间接费成本342.81万元，临时工程摊销成本115.24万元，其他直接费45.63万元，共计1221.96万元。

五、责任成本核算、责任成本分析及报表编制情况

责任成本分析及报表均已完成并上报公司。

六、前三季度责任成本管理收益情况

1、具体工作情况

（1）工程招标方面：根据机械、材料属性仔细分析机械、材料的承包方式。考虑项目部提供哪些机械、材料对成本控制有利。例如在桥梁下部结构招标中如果起重机由项目部提供，则会出现吊机数量太多，出现不采用吊机可以干的活，施工队伍也向项目部要吊机的情况，最后呈现“遍地”是吊机情况，造成机械费用极高。再者，由于施工中部分需要采用木模板，而木模板则需要采用方木、竹胶板或胶合板现场加工，但这些材料消耗较大，而且无法确定合理损耗和控制，施工中会出现劳务分包队伍私自将方木、胶合板截断当材烧或乱扔等情况，对成本控制极为不利。另外，砼施工中拉杆、螺栓、垫片的用量特别大，且极易丢失或损坏，项目部很难做到有效控制。对于不必要损耗较大的材料可有承包方提供，对于损耗过大但是关乎工程安全的材料可由项目部提供，但是必须规定损耗率。

（2）技术方面：根据施工现场的实际情况，对施工现场的布臵进行优化，为减少浪费，节约开支创造条件。例如在灌注砼时不使用泵车灌注，而是把便道修到孔口，直接灌注，提高了工作效率，降低了泵车堵管的风险及施工成本。同时加强全员参与成本管理的意识、并组织相关知识的学习，尽可能的扩大成本控制的范围和深度。

（3）设备物资方面：认真做好材料采购前的计划申报工作。工程开工前，必须认真的对工程设计图纸进行核对，根据工程测定材料实际数量，提出材料申请计划，申请计划应做到准确无误。在施工过程中加强材料管理，施工现场应做到各分项工程都要控制住材料的使用。物资消耗，特别是钢材、水泥、砂石料严格按定额供应，实行限额领料。在材料领取、入库出库、投料、用料、补料、退料和废料回收等环节上尤其引起重视，严格管理。每一阶段工程完工后，由材料员清点、汇报材料使用和剩余情况，材料消耗或超耗分析原因。设备的利用提高其工作效率，加强现场管控，每月测算油耗，进行总体控制。

2、存在的主要问题

项目人员成本意识薄弱，即搞技术的只负责技术和质量，搞工程的只负责施工生产和工程进度，搞材料的只负责材料的采购及进场点验工作。这样表面上看来职责清晰，分工明确，但是缺乏全员的成本管理思想。项目的成本管理是每一个环节来管理、控制的，项目效益是靠全员来创造的。如果搞技术的为了保证工程质量，不考虑成本的选择方案施工，必然增加项目成本；如果搞材料的只管采购，不管价格的高低，即使是材料使用没有一点浪费，成本还是得不到有效控制。各部门应该加强沟通与联系，注重环节与过程的有效连接。

七、下一步成本工作思路

降低施工项目成本的途径，应该是既开源又节流，或者说既增收又节支。只开源不节流，或者只节流不开源，都不可能达到降低成本的目的，至少是不会有理想的降低成本效果，为此，我部根据以往经验和项目特点，下部工作主要从以下三方面展开：

（一）组织措施。

实行全过程项目成本控制，建立健全责权利相结合的目标责任成本管理体制。项目经理是项目成本管理的第一责任人，全面组织项目部的成本管理工作，应及时掌握和分析盈亏状况，并迅速采取有效措施；工程技术部是整个工程项目施工技术和进度的负责部门，应在保证质量、按期完成任务的前提下尽可能采取先进技术，以降低工程成本；经营部主管合同实施和合同管理工作，负责工程进度款的申报和催款工作，处理施工赔偿问题，经济部应注重加强合同预算管理，增创工程预算收入；财务部主管工程项目的财务工作，应随时分析项目的财务收支情况，合理调度资金；项目经理部的其它部门和班组都应精心组织，为增收节支尽责尽职。在下达生产任务时，不仅将质量、工期、安全等控制指标写入任务书中,而且将成本控制指标也写入其中。对于完成任务较好的，给予一定的奖励；反之,对于未完成任务的，应查明原因，总结教训，给予一定的处罚。

（二）技术措施

1．制订先进的、经济合理的施工方案，以达到缩短工期、提高质量、降低成本的目的。施工方案包括四大内容：施工方法的确定、施工机具的选择、施工顺序的安排和流水施工的组织。

2．在施工过程中努力寻求各种降低消耗，提高工效的新工艺、新技术、新材料等降低成本的技术措施。

3．严把质量关，杜绝返工现象，缩短验收时间，节省费用开支。

（三）经济措施

1．人工费控制管理。主要是改善劳动组织，减少窝工浪费；实行合理的奖惩制度；加强技术教育和培训工作；加强劳动纪律，压缩非生产用工和辅助用工，严格控制非生产人员比例。

2．材料费控制管理。主要是改进材料的采购、运输、收发、保管等方面的工作，减少各个环节的损耗，节约采购费用；合理堆臵现场材料，避免和减少二次搬运；严格材料进场验收和限额领料制度；制订并贯彻节约材料的技术措施，合理使用材料，综合利用一切资源。

3．机械费控制管理。主要是正确选配和合理利用机械设备，搞好机械设备的保养修理，提高机械的完好率、利用率和使用效率，从而加快施工进度、增加产量、降低机械使用费。4．间接费及其它直接费控制。主要是精减管理机构，合理确定管理幅度与管理层次，节约施工管理费等等。