企业内审工作汇报（精选3篇）_企业内审部工作总结

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第1篇：房地产企业内审探讨

房地产企业开展内部审计的探讨

长期以来，房地产企业由于行业的高利润，对成本管理的工作不够重视，成本管理较为薄弱。在当前地产新政的形势下，政府行为日益规范、市场竞争日益加剧，依靠土地资源进行竞争的时代已一去不复返，没有核心竞争力的企业将会逐渐被淘汰。但核心竞争力的培养也非一日之功，对绝大部分公司而言，通过控制成本来提高收益是最快捷的一种方式。因此加强成本控制管理成了房地产企业修炼内功、提升竞争力的必然途径，随着房地产业的发展，管理规范的房地产公司竞争力越来越强，如何快速提升内部管理、提升核心竞争力已成为房地产企业管理的重要内容，而内部审计是提升房地产企业内部管理水平的一个非常重要的手段。

一、房地产企业进行内部审计的紧迫感和重要性 很多房地产公司近几年发展很快，投资项目及投资额度也在的不断加大，但由于公司成立时间短，存在管理混乱、制度不健全及有制度不能很好执行、领导能力及专业水平较低但权力较大、出现错误和过失对公司造成损失也无人监督及追究应付的责任，以至于出现以牺牲公司利益为自己谋权、谋利的现象大量存在等问题，使得公司的投资回报及经济效益难以保证，因此，房地产公司建立健全审计部门，能发现公司内部控制中的薄弱环节及管理中存在的问题，并提出可行性建议，为公司挽回经济损失，同时促进企业管理水平的提高。以控制企业经营风险，提高企业经济效益。

二、房地产企业内部控制审计的主要内容

房地产公司内部控制审计应该贯穿整个开发项目的全过程，包括土地费用审计、前期各种费用的审计、工程设计费用的审计，工程建安费用审计、设备安装工程费用审计、营销策划费用的审计、财务费用的审计、办公费用的审计、离任审计等，下面我以本人多年的造价控制及审计经验以房地产开发中投入最大，最难控制的工程建设费用审计为例，来叙述内部审计的主要内容供领导批评指正.一、招投标环节。

房地产企业的可控成本主要是工程成本，其主要由总包合同、分包合同等众多合同组成，因而合同主体单位的招投标环节就显得非常重要。因此，内部审计实施时，需要关注招投标程序是否合理、合法，是否遵照了公司的招投标规定。

主要审计内容有：一是投标书的确定。公司内部有无对标书进行评审，标书的内容有无重大遗漏或失误，关键指标是否明确，招投标方式和投标单位资质是否达到要求；在工程方面，尤其关注是否实行施工图招标，如果按照费率招标，需关注原因。二是招标环节。审核各投标单位在规定时间内有无缴纳投标保证金，开标记录签名是否齐全，评估人员组成是否合理，对投标单位的资质是否进行了审查，对关联人员有无实行回避，询标纪要是否完整，时间逻辑上是否合理，有无存在串标可能。三是中标环节。公司对招标是否进行决标，决标是否按照公司内部程序进行审批，对中标单位是否发放了中标通知书。

2、合同管理环节。

主要审计内容有：一是关注合同签订的内容是否与招标的内容一致，如单位是否变动、合同金额是否一致、付款方式及付款条件是否明确、履约保证金缴纳是否及时。二是关注合同的条款是否严密。如合同中主要材料采用的方式是甲供、甲定乙供还是乙供，对于甲供需要关注其税收风险（甲供材料不需要开具发票，但税务机关会要求施工单位出具完税证明，否则房地产企业会承担连带责任），还需关注关于奖励与处罚的标准是否明确，履约保证金是否及时缴纳等（总包合同由于金额较大，导致的履约保证金金额也较大，会出现部分施工企业拖欠现象，或者导致采用“偷梁换柱”方式，用保函或工程款抵扣履约保证金）；对签订的合同进行检查，尤其在专用条款中对双方权利和义务、合同价款及调整、工程预付款、工程量的确认、工程进度款支付、承包人的违约责任、材料设备供应是否作出了明确规定。三是关注合同审批有无按照公司规定的审批权限进行审批，如土地合同、总包合同、设计合同、分包合同等是否由各职能部门等进行会签，对业务关系复杂的合同是否有专业的法律顾问把关等。四是关注合同台账是否完整、准确，合同的相关资料是否及时归集，有无专人管理等。

3、合同付款环节。

主要审计内容有：一是付款审批权限是否完整、规范。由于合同付款涉及较多部门，也存在较多方式和种类，因此规范合同付款的审批权限至关重要，如对各层级项目主管工程师、经理、总经理、董事长的审批权限是否有明确的规定，对土地、工程、设计等款项的支付是否有明确的流程规定等。二是具体付款环节的审核。针对具体付款环节，首先需要关注付款条件是否与合同约定一致，关注申请部门、审核部门、审批部门签章是否齐全，附件资料是否完整，如工程款需要关注施工单位的施工情况、监理单位的审核意见、发票是否足额开具等内容，尤其要关注有无提前付款、超额付款等情况。三是合同结算尾款支付审核。合同决算是合同履约完毕后的最后一次付款，因此需要特别关注。关注合同决算程序是否完整，需对其中的对账资料、扣款情况、发票提供情况和审批情况等进行仔细审核，防止出现风险。四是其他风险。款项结算不允许采取现金方式，要求采用转账方式结算，特殊情况下必须采取现金结算的，关注有无办理特别审批；付款中要明确收款银行和收款账号，一般情况下收款户名必须和签约方完全一致，如不一致，则必须关注是否有委托付款的说明。

4、现场管理环节。

主要审计内容有：一是审查施工企业是否根据《规范》、图纸及有关修改通知施工，质量和工期是否达到合同要求。二是重点对增减工程签证进行审查，审查施工企业报送的增加工程签证是否合理，有无重复；减少工程签证是否上报，报的数量是否正确等。三是对工程材料进行审查，审查工程用料是否达到《规范》和设计要求，了解特殊的、用量大的、贵重的材料的实际价格，不让施工企业在材差上占大便宜。四是审查签证时间，工期签证不但影响材料价格的构成，还直接影响工期奖罚的认定和执行。五是审查签证的流转环节是否符合规定，有无经过监理单位、相关部门和领导的签证确认，有无得到各方的同意，不为后续的决算留下工作隐患。

5、竣工结算环节。

主要审计内容有：一是审查竣工决算编制依据是否符合国家有关规定，各项资料是否齐全，审批手续是否完备，确保结算正确、符合规定及工作程序。二是审查变更及隐蔽工程的签证情况，工程变更要核查原施工图的设计和原投标预算书的实际所列项目等资料，对原投标预算书中未实施的项目要予以核减，对变更增加的项目应明确是否已包括在原有项目的工作内容中，防止重复计算，要核查变更签证的手续是否齐全，书写内容是否清楚、合理，编号是否连续等内容；对于隐蔽工程，要提前介入，积极参与每一隐蔽部位的验收，并做好影像资料，为日后决算提供依据。三是审查材料价差的合理性，对于特殊或者重要材料，一般参考信息价，没有的应延伸到市场进行询价。四是审查工程量计算书是否准确，计算是否符合工程量计算规则，有无故意计算和合计错误以及笔误等等，对于无图纸的项目要深入现场核实，必要时可采用现场丈量实测的方法进行核实。

6、财务核算环节。

主要审计内容有：一是确定成本核算对象是否合理，这需要审计人员深入实际，根据研究分析项目总体的特点、管理要求、经济用途、标准、建设交付期以及权属情况进行确定，成本核算对象的设臵必须坚持“便于核算，利于管理”的原则。二是成本科目设臵是否符合国家规定，是否分期分项分合同核算。三是关注成本归集、分配和结转是否准确，尤其要关注土地成本的分摊是按照土地面积分摊还是建筑面积分摊，公共配套的成本、会所的成本以及其他成本的分摊是否合理等。四是关注成本预计是否准确，一般在期末公司都会对已发生的且未支付的成本进行计提，因此，审计时需要结合现场实际施工情况关注计提是否准确，尤其是在交付后必须对预计成本的合理性进行审核，关注是否有合理的依据。成本管理环节众多、涉及面广，因而在成本管理的各个环节中都可能产生风险，所以要全面清晰地了解业务的全过程，从存在风险的各个角度、各个环节开展内部审计，这样才能杜绝舞弊行为发生的空间，减少不合理行为造成的损失。

7、经济责任审计环节。

是对公司的相关部门负责人任职期间经营业绩、个人自律情况、以及有关经济活动应当负有的责任，包括主管责任和直接责任，合法、合规性和效益性及重大经营决策等有关经济活动，进行的监督和评价的工作。包括对企业负责人的离任经济责任审计、任期届满经济责任审计和任中经济责任审计。

三、综上所述： 内部控制审计是确认、评价企业内部控制有效性的过程，包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷，分析缺陷形成原因，提出改进内部控制建议。内部控制审计是内部控制的再控制，它是企业改善经营管理、提高经济效益的自我需要。尤其是对于市场情况复杂、经营管理风险较大的房地产开发企业来说，加强内控审计工作更为重要。

第2篇：自来水公司内审工作经验汇报

自来水公司内审工作经验汇报材料

XX-XX年期间，我司审计室在XX水务集团相关部室及领导的指导关怀下，在XX市自来水有限公司的正确领导下，紧紧围绕公司每年的方针目标工作要求，依照国家相关法律法规，充分发挥内部审计监督与服务职能，开展各项审计检查。针对发现的问题，提出符合实际切实可行的建议与意见，并监督各项措施的落实。经过多年的严格内审，我司内部各单位的财务基础工作及管理水平均有了极大的提高，而且内审工作也已形成了一套完整规范的审计流程与管理模式，在规范企业内部控制，防范经营风险等方面发挥着重要作用。XX年我室根据总经理职代会报告精神，积极进行内审创新，以企业内控制度专项调查为核心，在对基层单位继续保持有效内审的同时，加强对公司各部门的内控制度有效性进行调查，力争从传统内审向现代企业制度下的内审转变。

一、领导高度重视，基础工作扎实，有着良好的内审环境

不断加强制度建设，完善审计工作机制

多年来，按照公司领导的要求，认真贯彻执行审计法规和政策性文件，树立依法审计理念，实施审计监督与服务活动。审计室积极修订和完善各项内部制度，先后制定了《XX市自来水有限公司内部审计工作制度》、《审计室工作职责》、《审计岗位职责》、《审计室职权》、《审计室工作流程》等十二项管理制度。不断健全内部审计工作体系，完善审计监督制度，促进内部审计工作逐步走向规范化，为改善企业内部控制，防范经营风险夯实了制度基础，有力促进了审计监督的制度化、规范化、科学化。

(二)强化审计工作领导，组织现场总结会，提升审计权威性

近年，按照建立和完善现代企业制度要求，我司总经理直接主管内部审计工作。审计室在每次审计结束后，由审计室主持，总经理及纪委书记参加，召集被审部门主管领导及全体财务人员进行现场总结会，对审计中发现的问题及建议进行通报，与领导、部门现场沟通，最后出具内部审计报告。同时在每次内审工作进行前后，均向主管领导及时进行汇报。对在审计过程发现问题严重的部门，下发审计整改通知，限期整改并检查，使审计成果落到实处。审计室作为公司独立的业务监督和管理部门，配备专职审计工作人员四名。坚强有力的公司领导，专职治理机构的合理设置，高素质的队伍建设，创造了良好的审计环境，保证了审计工作质量，提升了审计的权威性。

鉴于审计工作是一项专业性、综合性很强的工作，它要求审计人员不仅要十分熟悉相关的审计工作的专业知识和法律法规知识，更要有综合运用的这些知识进行各项审计活动的技能技巧。因此我司每年组织大家积极参加会计人员继续教育，同时运用络、订购各类审计专业杂志，利用业余时间认真学习。通过各种形式的学***提高了审计队伍的整体素质。

二、强化审计服务，确保公司方针目标实现

拓展内审新思维，服务公司治理目标

随着公司管理的不断深化与加强，内部审计的职能也发生了变化，从传统的财务差错防弊向为内部管理服务型转变，要求审计部门必须在提高服务质量上做文章。审计室在每年的审计工作中，积极为各单位经营管理服务，促进各单位财务核算规范化和管理制度化，在实现公司的治理目标发挥着应有的重要作用。

几年来，在审计工作中，坚持审、帮、促相结合的原则，在认真查实违纪现象、分清经济责任的同时，还针对存在的问题，分析原因，找准症结，总结经验教训，帮助被审计单位整章建制，不但有力地促进了被审计单位各项事业的发展，还得到了被审单位领导的理解和支持。被审计的单位领导或经济责任人从过

去“你审，我受审”的被动状态中走了出来。各部门在审计室的指导下，完善制定了各项财务管理制度，进一步规范了管理行为，有效杜绝了违规违纪现象的发生。同时对审计过程中发现做得好的部门推荐其他部门学习，为公司财务管理水平的整体提高做出了一定的贡献。

围绕公司经营目标，依法履行审计职责

近年审计人员紧紧围绕公司每年的方针目标，开展审计监督活动，杜绝管理漏洞，规范内部控制，防范经营风险，实现公司治理目标。XX-XX年，共开展审计项目42个，出具审计报告42份，提出审计建议及意见186条，各单位均予以采纳。

回顾三年来我司审计工作所经历的历程，我们深切地体会到，我司审计工作之所以能取得一些成绩，主要是公司领导的大力支持，是审计室全体同志真抓实干、奋发进取的结果，是各部门和各级干部大力支持和密切配合的结果。今后，我们将继续努力，加大与基层单位及职能部室的沟通，积极了解生产经营过程和关键节点，努力发现其中可能存在的问题及核算盲区，提高审计工作质量，提升审计水平，为管理层提供更有效的管理信息，促进我司的建设和发展事业持续、健康、快速地向前发展。

第3篇：QMS内审汇报材料

物业一分公司QMS内审汇报材料

物业一分公司从2010年正式推行QMS管理体系以来，在公司领导及主管部门的关心、帮助支持下，在全体员工不懈努力下积极推行QMS管理体系，基本实现质量管理预定目标，现将物业一分公司QMS质量管理体系推进情况汇报如下：

（一）QMS体系基本情况介绍

1、物业一分公司实行QMS管理体系是由白碱滩物业管理公司于2010年8月6日发布，2010年8月18日实施。

2、质量管理方针：科学管理 提升服务 开拓创新 顾客满意

3、质量管理目标：顾客满意率≥92%，再用设备完好率≥97%，再用计量器具周期检定合格率达到100%，垃圾清运及时率100%，小区绿地及树木成活率≥93%

4、质量管理承诺：以质量之上为宗旨，打造一流物业服务；以优质高效为目标，持续提高服务水平；以顾客关注为焦点，不断实现顾客满意。

（二）QMS体系运行情况

1、加强领导 资源保障

物业一分公司从2010年正式推行QMS管理体系至今，分公司各级领导，始终高度重视QMS管理体系的运行情况，体系运行之初就牢固树立了“顾客满意、服务至上”的思想，对内在员工的劳动用品、班组的物业用房、设施设备等多方面都进行了不同程度的调整和配置。对外，在公司的正确领导和支持下，制定和完善各项标准制度，投入大量人力、物力、不断提高服务管理水平，年年提升居民小区生活环境绿化、美化、净化、亮化质量。今年为了迎接国家卫生城市、文明城市复审检查和创建达标小区的需要，分公司做了大量的工作。

2、完善规章制度 建立管理机制

分公司始终“坚持科学管理、提升服务、开拓创新、顾客满意”的质量方针，努力实现分公司质量管理目标，为此我们建立了一系列适应油田物业管理发展和分公司发展需要的各项规章制度。如：“岗位职责、工作程序、岗位工作标准、绩效考核制度、员工奖惩条例、值班工作制度、客户回访工作制度、投诉接待及处理制度、财务经费管理制度、工资管理制度、考勤制度、会议制度、学习制度、员工培训制度”等，并加大检查落实力度，使各项工作有计划、有方法、有依据、有目的的逐步开展。

为了完善内部管理机制，分公司采用“走出去、引进来”的方式积极参加上级组织的各项业务培训学习和经验交流学习活动。分公司组织班组长以上人员到市区及兄弟单位学习参观，在吸取先进管理经验的基础上，结合实际情况，不断完善每个管理及操作岗位的职能作用范围，促进了各岗位的工作积极性、主动性，使各族员工在工作中不断实践和锻炼，业务管理水平得到提高。

3、以人为本 提高素质

员工是实现质量管理目标的重要的基础，只有关爱员工，不断提升员工的综合素质，才能保障质量管理不断提升。

首先为了保障员工的身心健康，分公司提倡“快乐工作，健康生活”理念。每年分公司都组织开展健康宣传和文体活动，组织职业病防治法、低碳环保生活宣传及禁烟宣传活动。今年又进行了广播操比赛、员工一日徒步行、节日文体比赛等小型多样的群众性健身活动。多次参加公司举办的足球、篮球、羽毛球等 “团结杯”系列文体活动，取得了较好的名次，凝聚了员工的向心力，树立了“关注健康、珍爱生命，注重安全”的先进理念。其二，分公司高度重视员工的技能和能力培训学习活动，每年组织技术比武和劳动竞赛活动，今年又组织员工60余人次开展技术比武竞赛、40余人参加园林设备操作培训、22人参加全国物业企业经理岗位培训，2人参加质量管理体系培训共开展劳动竞赛评比7期，评选出金牌、银牌、铜牌优秀班组21个，优秀办公室5次。其三，分公司积极开展全面质量管理活动，每年上报QC活动课题。其中提高三七景天扦插成活率获得自治区第32次优秀质量成果发布三等奖，降低草坪修剪机维修成本评为新疆油田公司质量管理成果三等奖，提高南园花园绿化满意率被评为矿区事业部QC成果三等奖，研究蚜虫防治新配方被评为油田公司矿区服务事业部QC成果三等奖。通过实施QC活动，总结经验，巩固已取得的成绩，继续加强教育学习，提高服务意识，做好绿化工作。

5、开展能力评估 实现管理目标

分公司为了切实落实全员绩效考核制度，要求员工具备4个能力（暨适应所从事工作的身体能力；胜任所从事工作的业务能力；具备事故预防分析能力；应会紧急情况下的应急能力）并按照制度要求全员开展绩效考核和员工能力评估，同时对绩效考核人员也要接受绩效考核落实情况检查起到相互督促作用。由于绩效考核的实施，员工的工作作风和服务意识、业务水平以及投诉处置率有了显著提高；机关各办公室工作效率也得到提升，为质量管理工作良性循环起到了极为重要的促进作用。

6、强化监督 落实承包商管理责任

分公司所管辖区内芙蓉、远征小区绿化管理工作属于外包养护，为了有效控制外包服务质量管理水平，进一步提高承包商质量管理意识，组织承包商进行质量标准培训学习，制定并实施承包商管理考核办法，每月对承包区域进行质量考核，及时整改考核中存在的问题，并将考核结果上报公司生产运行科备案，确保承包商质量管理水平稳中有升。

7、开展业主满意率调查 持续改进服务质量

分公司为了更好的服务居民，至少每季度进行一次业主满意率调查，在调查过程中广泛听取居民意见，及时了解居民对物业服务所做工作的满意程度，从中改进服务内容，提高服务质量。今年业主满意度调查问卷的发放数量共 500份，回收 461份，达到质量目标标准。

通过各项工作的开展，分公司基本实现了质量管理目标和管理承诺：在顾客满意率调查统计中：保洁满意率达到92.95%；绿化满意率达到94.37%；员工服务态度满意率97.18%；服务效率满意率97.18%；在用设备完好率97.2%；在用计量器具检定合格率达100%；垃圾清运及时率100%；小区绿地成活率98.4%；和树木成活率99.9%.8、不断完善 持续改进

质量管理体系是一个动态的管理过程，需要不断更新和完善。针对：质量管理体系文件和标准的培训需要进一步强化；质量体系的监督检查、顾客满意度统计、分析及不满意改进措施需进一步加强；适用法律法规还要进一步补充识别等问题，制定改进措施不断改进。今后我们要加强质量理念培训教育完善质量管理各项基础工作，严格履行岗位工作职责，落实直线责任和属地管理职责，促进体系管理适合分公司实际工作。