财务检查工作汇报怎么写（精选6篇）_财务工作汇报怎么写

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第1篇：财务检查工作汇报

财务检查工作汇报

一、今年新开展的主要工作

1、我院为加强经济治理，实行全成本核算，在医疗系统尚属最新的经营模式，目前，在全国没有成型的办法，我们根据有关理论知识及我院实际情况，在实践中不停地摸索、探讨，财务检查工作汇报。制定了全成本核算办法和操作程序，自今年1月1号实施。通过全成本核算，增强了广大职工的成本意识，杜绝了浪费现象，收到了明显的成效。在收入以32%的增幅情况下，但相关成本却相对降低，例如：其他材料消耗0*年为16万元，0*年为12万元，节约4万元;卫生材料消耗占医疗收入比，0*年21.19%，0*年15.85%，0*年比0*年降低5.34个百分点;药品费占药品收入比77.12%，0*年75.57%，0*年比01年降低1.65个百分点。预计全年业务收入比去年增长32%,业务支出比去年增长12%,与去年相比增加广告费28万元、院报费用4万元、技术协作费20万元，奖金增长65万元，扣除以上这些不可比因素业务支出仅增长8%。

2、为适应社会主义市场经济的需要，规范财务行为，提高财务治理水平，经院办会研究决定，我们制定了调整方案和竞争办法。在院领导、工会、纪委、人事科、审计科支持帮助下，财务机构、人员进行了调整，全院财务人员实行了集中治理,财务科共分4个组,组长进行竞争上岗、职工双向选择，通过公平、公正地进行竞争上岗和双向选择，调动了全科人员的积极性，非凡是各组组长认真负责，开拓思路，发挥了模范带头作用。

3、我院目前财力非常困难、资金不足、设备老化，严重制约着我院的业务发展，院领导不等、不靠，积极筹措资金，走负债经营求发展的路子，申请利用以色列政府优惠贷款购进大型医疗设备，贷款总额200万美元。财务科积极主动跑卫生厅、财政、计委、银行、经委等部门办理了贷款项目的立项、报批、可研、担保、转贷等工作，投入了很大精力。

4、积极参与了本年度奖金分配方案的制定工作，遵循了按劳分配、效率优先的原则，运用了收入、成本、目标、质量考核等多项指标，环环相扣，工作汇报《财务检查工作汇报》。使我们在创收的同时，留意了节约;在考虑经济效益的同时注重了医疗、护理服务质量;兼顾收入、成本、质量，向着目标而努力。这个方案自4月份实行以来，极大的激励了职工的积极性和创造性。今年13月份业务收入486万元，比去年同期473万元增长了2.7%,今年410月份业务收入1609万元,比去年同期业务收入1191万元,增长了35%。

5、做好iso9000文件编写工作，受到领导好评。在医院iso推行办指导下，我们认真负责，开动脑筋，集思广益，组织科内人员反复讨论，共编写73个财务作业指导书，并受到医院的通报表扬。

6、年初我院对全院各科室的固定资产进行了全面清查，为各科室重新建立了固定资产台账，保证了我院固定资产治理的账账相符、账卡相符、账实相符。今年下半年，为了进一步加强固定资产专项治理，我院在财务集中治理的基础上，专门成立了财产物资组，目前我们正为固定资产的网络化治理做各项预备工作，以进一步提高固定资产的治理水平和使用效率。

通过这几项工作的开展，我们收获非常大，学到了很多东西，开阔了眼界，拓宽了思路。如：在制定成本核算办法时，经常到书店查找有关企业成本核算治理知识，参照银行系统全过程成本核算办法。在我院决定举债经营时，我们学习关于如何利用财务杠杆进行负债经营。了解了国际负债率和我国规定负债率的警戒线分别为60%和50%，利用好负债，将会给医院创造较高的经济效益，但是，只要负债，就有财务风险，我们将尽最大努力做好风险预警、控制、治理等工作。总之，有付出就有收获。

二、各项日常工作圆满完成。

1、严格遵守财经法律、法规，健全了费用报销制度及审批规定，并能认真执行，层层把关，坚持原则，不徇私情。

2、积极做好经济治理工作，为领导及时提供经济信息，今年召开了两次财务经营分析会议，对我院财务运行情况进行阶段性全面分析，看到成绩，发现问题，提出改进措施，保证了我院经济活动有序顺利开展。

3、完成了省物价局、省卫生厅交给的医疗服务项目成本测算工作。搜集了上万个数据，填制各种表格，分摊计算出我院近三百项医疗项目成本以及诊次成本、床日成本、出院人次成本，写出了《200*年医疗服务项目成本测算分析报告》。完成10项新的医疗收费项目及收费标准的申报工作。按物价局的要求，我们深入科室进行了严格的物价自查工作，我院完全按医疗收费标准进行收费，无乱收现象。根据iso的要求制定了物价治理规定、病人投诉制度、价格维护制度等规定。规范了医疗收费行为，使物价治理上了新水平。

4、让病人“看放心并交明白钱”，自今年以来，我院努力改善就医环境和就医条件，尊重病人的知情权，为不影响工作，住院处利用晚间调整了软件程序，5月份在实行“日日清”的基础上，逐步实行“项项清”，此项工作方便了病人，得到了群众的认可。真正做到了让病人“看放心并交明白钱”。也促使了医院加强治理，规范医务人员的行为，合理检查，合理用药，提高了诊疗质量和水平。

5、财务人员转变服务观念，增强服务意识，在财务机构人员调整后，我们每日将住院病人费用一日清单、催款单送到病房，每月将奖金送到科室，对凡需财务科服务的离退休老干部给予热情的接待，总之，为病人为职工服务逐步落到实处。

第2篇：财务检查汇报

八角镇民族中学2011年度财务工作情况汇报

张会琼

根据教育局相关的精神和要求，结合学校实际情况，我校从大局出发，从小处着手，认真开展了财务自检自查工作，现将我校的财务工作情况汇报如下：

1、学校根据财务制度的要求，及时配齐相应的财务人员（即：会计、出纳、总务主任）；并制定了相关财务室工作制度，明确了各自的职责和权限；确保了学校财务工作的有序开展和顺利进行。此外，学校还积极组织财务人员参与相关的业务基础知识培训，通过培训，提高了财务人员的业务素质和理论水平。

2、学校的财务工作通过学校领导的重视及财务人员的认真工作已走入规范，按上级要求建立健全了账务；并要求学校相关处室及时记账、报账和对账，力求做到日清月结；同时，学校严格执行一支笔审批制度，严把每一张单据，尽力使每张单据和凭证规范。

3、学校严格执行国家新出台的对学生减免费项目政策，并通过各种形式将减免费政策通报学生及家长，现在，学校对学生不收取任何费用。“两免一补”工作一直按照上级规定认真履行，每个学期开学后就向学生及家长宣传免学费、免住宿费及补助学生生活费的相关政策，让家长知道后好计划给学生的零花钱；待学生补助款一到学校，班主任就将符合要求的学生名册写好报到财务室，财务处的工作人员经公示无误后立刻安排充卡时间，及时把钱打到各学生的卡中并让每位学生确认，做到不遗留，更不用于其它开支。1

此外，学校的各种收支，都本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则全部纳入学校财务部门统一管理和核算，使预算更加切合实际，利于操作，坚决做到不乱支滥用，坚决做到不铺张浪费。

4、学校对学生食堂做到天天有监督、周周有检查、月月有考核。特别是每月结算经费时，由总务考核签字，合格后财务部才予转账。同时，学校班子每周对食堂伙食监督打分量化，并分组对学生食堂进行定期和不定期的检查和指导，严把食堂质量服务关。

5、学校加强对固定资产的管理，固定资产是学校开展教学业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一；为加强这方面管理，财务处在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期对各处室进行清点，确保帐实相符，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。

总之，我校的财务工作已基本走入规范，但也还存在诸多问题；在今后的工作中我们将不断总结经验，改进不足，一如既往地坚持国家的各项收费政策和财经纪律、制度，预防和杜绝一切违规收费行为，把党的各项政策切实在我校贯彻好，落实好。

八角镇民族中学

2011-9-18

第3篇：财务工作检查情况汇报

XX中心财务工作检查情况汇报

XX党委：

为加强单位财务管理，提高财务工作水平，进一步规范财务管理制度和内部控制制度，按照XXX通知要求和XX财务工作大清查实施方案，我中心于2015年2月上旬组织对各下属单位进行了财务检查。此次财务检查的重点内容是经费预算开支情况、会计基础工作情况和财务制度执行情况。现将检查情况汇报如下：

一、基本情况

我中心原有5个下属单位单独设立会计机构，共有5名会计人员。2014年，经XX批准同意，XX、XXX、XX、XX江4个中心的财务收回XX统管，仅保留XX中心独立财务。

为搞好此次财务检查，中心专门召开党委会进行了研究，就检查标准和检查方式进行了明确：仍有独立财务的XX中心采取现场检查的方式进行，财务工作已经统管的单位采取集中清查凭证的方式进行。经过认真检查，我们感到各单位都能按照XXX相关规定，认真执行各项财经管理制度，较好地坚持了财务一支笔的审批制度，大项经费开支逐级报告，填制凭证真实准确，登记会计帐薄、编制财务会计报表及时规范，能按要求执行现金管理和核算制度，按照规定保管会计档案，无设立小金库的现象，内部控制制度和监督制度建立较好。

二、检查发现的问题

1.未办理公务卡。因种种原因，各下属单位均没有办理公务卡，平时经费结算及纳入公务卡强制目录开支的项目仍然使用现金支付，不符合相关规定。

2.账目结算程序不够严格。部分接待费支出没有事前审批单，个别账目结算存在笼统票据和收据入账情况。

3.资金管理规定落实不到位。部分单位有坐收坐支现象，个别往来款项没有开具统一票据。

4.银行账户不合规定。XX中心存在2个银行存款基本账户，原XXX的银行账户没有妥善处理。

三、整改方案

1.加强专业学习，提升能力素质。学习是财务管理的一个重要组成部分。下一步中心将认真组织学习各类规章制度和财务管理规定，教育引导全体财会人员充分认清会计核算的重要性，自觉加强财会专业知识学习，做到既能干事，又守规矩，促使单位财务管理工作水平不断提升。

2.对存在问题进行限期整改。中心要求各单位对存在问题在规定时间内进行改正，进一步强化支部理财，严格预算管控；2月底之前办完公务卡，做到办事人员人手一卡；有效控制现金使用量，完善接待费事前审批手续；加大对资金管理力度，收到现金，及时送存银行，往来款项及时入账；对单位在银行开立的账户进行清理，撤销不用的账户。

3.认真做好财务工作指导。进一步加强中心与各级间的沟通和协调，经常性深入一线了解情况，全面掌握下属单位财务情况，积极听取各单位的意见和建议，切实帮助他们解决实际问题，从多方面加大指导和帮带的力度，切实提高单位财务管理整体水平。

特此报告。

第4篇：财务检查自查工作汇报

财务管理工作自查汇报材料

为了加强单位的财务管理，提高会计工作水平，进一步规范财务管理制度和内部控制制度，按照总站《关于开展全区建筑企业劳保费用财务管理工作检查的通知》文件精神，我站于2011年5月26日开始根据检查的范围和内容要求，对本站各项工作特别是财务管理工作进行了财务管理工作进行了自查，现将自查情况汇报如下:

一、劳保费收缴管理。

在劳保费的收取方面，我站严格按照文件规定的费率标准收取，2010年收取劳保费33,559,457.90元，2011年1—6月收取劳保费2533万元；市委和政府投资项目（市政工程）都要经财政局基建评审中心结算，保证了劳保统筹费的足额收取；清欠和补收劳保费工作一直在进行，截止目前收回2010年政府投资的多浪河工程欠费730多万元，开发商项目欠费500多万元。

二、劳保费财务管理

严格执行劳保费收支两条线的财务管理制度，将收取的劳保费收入资金全部交入财政专户，支出专项申请；劳保费调剂补贴金已按规定向企业足额拨付，2010年总站下拨的劳保费调剂补贴资金33万元能及时拨付给各施工企业，对总站下拨企业困难职工补助金20,000元也能及时发放到困难职工手中；我站对劳保费收费票据的管理、使用都能按规范执行，做到无超范围使用票据、无替代使用，收费内容填写完整规范；财务报表严格按规范化执行，在报送劳保费财务报表及台帐时，能按总站规定的要求填报，做到帐证、账帐、账表、账实相符；在劳保费上解方面，我站历年都能按要求及时足额上解劳保费，2010年上解劳保费及利息3,530,229.00元；2011年六月上解劳保费400万元。没有截留、挪用劳保费行为；在劳保费拨付方面，能按总站的规定，票据审核后及时将劳保统筹费拨付到企业劳保费专户，2010年拨付劳保费29,901,282.08元（包括兵团企业）。

三、施工企业劳保费管理情况

按总站要求及时督促企业建立劳保费银行专户，阿克苏市属施工企业一共有八家，目前均已按要求设立了劳保费专户，我站也已将相关信息资料及时上报了总站；对企业设立的专户加强了监督管理，企业劳保费专户有余额的定期对建筑企业劳保费收支情况进行检查，并对企业职工参保情况进行实地查核，核实是否登记劳保费备查帐，以确保劳保费和调剂补贴资金的专款专用。2010年拨付辖区内劳保费20,742,529.90元，跨区劳保676,887.01元，兵团企业8,481,865.17元。2011拨付辖区内劳保年1-4月545万元。

四、工作经费管理

经费支出和代办费的使用都能按照规定的审批程序办理，较好地坚持财务“一支笔”的审批制度和复核制度，无违法违纪行为；我站严格按照《会计法》和相关会计准则的规定，认真执行国家规定会计制度，依法设置帐薄，根据实际发生的经济业务事项，及时、真实、准确的填制凭证、登记会计帐薄、编制会计报表；对总站拨入的经费按时入账，其他收入也纳入统一管理，总站核拨的代办费按规定用途使用，无挤占挪用资金的现象。我站每年做到及时清理往来款项，无转移、侵占资金及私设“小金库”的现象；我站能规范的使用和管理固定资产，建立了固定资产卡片账，无遗失及转移现象。对增加、减少的固定资产及时入账（根据国资局批复），定期对固定资产进行盘点，做到账卡相符，账实相符，账帐相符。年终将会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料完整、齐全、整齐装订成册，按规范要求归档保存。

五、自身建设

一直以来，我站把全面落实党风廉政建设责任制作为完成和做好劳保统筹各项工作的主线,围绕强化领导、完善制度、深化督查、全面考核、等方面提出了具体要求。积极参加局机关组织的政治学习和民族团结教育月活动；建立健全了财务规章制度；收费标准、办事流程公开化，注重自我约束,主动接受社会各界的监督，简化办事手续,公开办事制度,以全面落实党风廉政建设责任制作为各项工作的主线,做到“事事有着落,件件有回音”,以实际行动实践“三个代表”重要思想,树立行业新风；我站在市财政局设有一个代办点，结算缴费，我站经常和代办点保持联系、沟通，工作开展顺利。

六、自查中存在的不足

一是主要表现为个别支出科目不规范，如餐费计入差旅费。二是个别票据签字不全。在今后的工作中要加强学习，提高认识。做好财务会计基础工作，从各方面提高财会人员的自身素质，增强责任感。进一步完善财务管理制度，规范支出行为，认真遵守执行。不断加强业务知识学习，增强与相关部门的沟通和协调能力，切实做好财务管理工作。总的来说，在全站人员的共同努力下，我市的建筑企业劳保统筹工作取得了一点成绩，但离上级的要求仍有一定差距，我站将继续加强建筑行业劳保费用的收缴、拨付管理工作，从建筑企业职工的根本利益出发,扎实工作，努力完成统筹总站和建设局交办的工作各项任务，为建筑企业缴纳养老保险费来源奠定坚实基础，为新疆的劳保统筹工作健康有序发展做出新的贡献。

阿克苏市劳保统筹管理站 二O一一年六月一日

第5篇：工作汇报之财务工作检查情况汇报

财务工作检查情况汇报【篇1：财务检查总结】

财务检查总结

一、基本情况

我厅有行政机关*户，事业单位*户，单独设立会计机构*户，共有*名会计人员。

从检查情况看各单位都能严格按照《会计法》和相关会计准则的规定，认真执行国家规定会计制度，依法设置帐薄，根据实际发生的经济业务事项，及时、真实、准确的填制凭证登记会计帐薄，编制财务会计报表。并严格执行收支两条线的财务规定，较好地坚持了财务“一支笔”的审批制度，按照规定保管会计档案，并建立完善的内部控制制度和监督制度，大部分单位能按照财政要求全面实行电算化管理，能执行现金管理和核算制度，无设立小金库的现象。**单位能认真做好会计基础工作，凭证装订整齐，现金日记账做到日清月结，账款、帐实相符，特别值得肯定的是财务科长或会计做好银行对帐调节表的做法及固定资产做到三级明细账的建立，反应出会计基础工作较为扎实，内部控制制度较为健全；**单位也能做到现金日记账日清月结。

各单位财务处根据各单位工作实际情况，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了相对应的《财务管理制度》，各项业务事项得以有序进行；明确财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益；明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

二、检查中存在的不足

1、内部控制制度执行中存在的问题。在检查中发现大部分单位的现金报销及使用中，不能做到现金日记账日清月结，保险库内每日存放大量的现金，给我们的资金管理带来隐患。在硬件的管理上因受人员等原因的限制，硬件与票据没有进行分开管理，使资金的使用没有受到相互的制约及监督。在执行内部控制制度时存在侥幸心理公务员之家，使建立的完善制度形同虚设。

2、会计核算基础工作环节薄弱。很多单位在填制会计凭证时未能按照规定进行三级复核，并未按规定定期编制财务报告，在装订会计凭证时不能保证装订干净、整齐。3、财务管理水平有待提高。每个单位都建立了完善的财务制度，但在执行中并没有认真遵守，很多单位受到人员的限制，使经办人与记账人、审批人的职责分工不明确，相互间没有制约，在管理中，大家都存在事不关己，高高挂起的态度，对存在的问题都回避，使我们的财务管理工作存在很大弊端。

三、进行下一步财务工作的建议

1、加强学习，提高认识。财会人员继续教育是会计管理的一个重要组成部分，是财务队伍建设的重要内容，我们将组织全体财务人员认真按照财政部《会计继续教育暂行规定》的教育内容与形式组织全体财会人员进行会计知识的学习，并加大对《会计法》等制度法规的宣传力度，强调会计核算的重要性，认真落实到平常的执行中。另一方面打击违反会计行为，维护会计法律法规的“刚性”约束。2、做好财务基础工作，提高财会人员的责任感。我们要不断加强理论知识学习，从各方面提高财会人员的自身素质，增强责任感。加强各级间的沟通和协调，全面了解和掌握直属单位经营情况，听取事业单位的意见和建议，深入一线了解情况，加强与事业单位的沟通，切实帮助他们解决实际问题。

3、建立完善的内控制度，努力做好会计核算工作。会计核算是加强财政资金收支的管理和监督，规范财务管理和会计行为，提高财政资金使用效益的重要保证。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中要严格遵守这些规章制度，有效地实施内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强对本单位财产物资的监督和管理，杜绝各种漏洞的发生，以达到明确记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，防止舞弊。

我厅这次开展全厅直属单位财务工作检查中，在厅领导的正确领导下，在建设厅会计工作岗位的干部职工的积极配合下，查找出一些不足，并制定了整改措施，对于存在的问题我们将进一步采取措施。

【篇2：财务工作自查自纠报告】

财务工作自查自纠报告

在司法厅召开监管安全通报会，监狱发生监管安全事故及监狱成立安全检查小组，开展安全工作自查自纠活动之时，我财务部积极响应安全工作的号召，认真学习活动精神，从监内发生的“4.2”事件中吸取教训，认真贯彻执行安全工作自查自纠活动，强化科内全体民警干部的安全防范意识。财务部认真对待安全工作自查自纠活动，组织全科民警干部学习此次活动精神，以提高科内民警对安全工作重要性的认识，同时针对自查自纠内容，结合财务部工作的特点，进行自我检查，以求及时纠正安全生产工作中的不足及问题，并要求全体民警在进行自查自纠的同时对监狱安全工作提出意见和建议，使自查自纠活动落实到实处，不流于形式。

在自查自纠活动中我们发现财务部的全体民警是一支各项素质较高的队伍。在队伍建设方面，认真执行党的监狱工作政策，严格依法执法，各岗位上的民警工作事业心、责任感强，每位民警各施其职，各尽其能，认真遵守工作纪律和工作规范，提高单位时间工作效率，相互配合，相互制约，确保财务工作的正常有序，合理公正，保证监狱财产物资及经济资料的安全，较好的履行了财务部门的各项职能。

安全工作警钟应当长鸣，我们每位民警的安全防范意识不应随着安全工作自查自纠活动的结束而逐渐减弱，我们应该深刻认识监狱安全工作面临的严峻形势，时刻保持清醒的头脑，从各监狱系统及监内发生的安全事故中吸取教训，总结经验，避免侥幸心理，定期开展安全工作教育及宣传，时刻提醒全体民警安全的重要性，从思想上强化安全意识；财务部虽然不直接从事安全生产工作，但基建办规划设计的监狱围墙、禁闭室和会见楼正在动工建造，我们也应当引起重视，检查施工现场的安全工作是否到位，以确保施工安全和监管安全，为工程的顺利完工尽自己的一份责任。

安全工作涉及到每位民警的切身利益，我们应当结合安全自查活动中的民警廉洁自律方面的检查内容进行检查及互查，切实充分开展安全工作自查自纠

活动，我们财务部也将在原有工作的基础上以更严格的要求对待自己的工作，热爱自己的工作，使财务工作更好的开展。

【篇3：集团财务对某财务检查报告】

关于**公司财务检查报告 **集团财字【2015】第 号

依照集团公司财务工作计划，财务检查小组于2013年12月11日对**公司2013年1至11月财务核算及会计基础工作规范方面进行了检查，现将检查情况反映如下：

一、公司基本情况

（一）公司注册及办公地点 20**年*月**日，**公司在某市开发区注册成立。公司注册资本 万元。

公司租赁办公地点：**写字楼*栋*单元**室。（租赁期 年 月 日至年 月日，详见附件《房屋租赁合同》）

（二）公司股权结构

公司注册资本 万元。现有实收资本 万元。1．公司现有股东构成及实收资本情况：

公司本年度 *月*日、*月*日、*月*日历经三次股权变更，股东会决议、章程修正及工商手续变更已完成（详见附件《公司股东会决议、章程、章程修正案》，现有法人股东四位。

（1）***（集团）有限公司，持股比例 %，现金出资万元。

（2）***投资有限公司，持股比例 %，现金出资万元。

（３）***投资管理有限公司，持股比例 %，现金出资万元。

（4）***有限责任公司，持股比例 %，现金出资万元。2．公司财务部组织架构：

公司财务部人员构成：财务部设置经理一名，出纳一名。

财务总监、财务部长、会计主管、出纳、结算员等岗位拟定有详细的岗位说明书（详见附件《财务人员岗位说明书》），《岗位说明书》从会计记账、结账、财务报表的编制与审批、财务报表分析和财务预警管理等各岗位设置了较为合理的分工和控制，财务部岗位职责体现了会计监督职能。公司的财务部岗位分工明确，未发现不相容岗位任职现象。

二、公司制度建设

1．财务工作检查中了解到，公司现有内部管理流程参照并沿用了中国石油公司的管理理念。公司依照《**公司组织机构设置图》设置“四部一室”，定岗位、定人员、定职责，明确了公司各岗位任职人员的能力需求及其工作执行要求，分工合理、权责明确、报告关系清晰，内容详尽清晰，为公司形成了一套规范化管理模式。（详见公司岗责资料附件《岗位责任》，）。

2．公司建立有一套完整的业务操作管理流程，（详见《操作规程汇编--****公司（运行部）》）。涉及公司燃气输送各工作环节的作业时间、程序固定化，降低公司业务系统安全运行的风险隐患，提高了各岗位工作的技术水平及工作效率。完整的组织机构设置和标准化操作规程，为公司进一步推进内控体系建设奠定了基础。由于公司设立严格的资料调阅及复制的相关规定，加之公司行政制度保管人员外出，公司的其他行政管理类制度、流程未能实现查阅及复印做检查底稿。不过由此更可见公司内部管理的严密。

3．公司财务部遵照执行的财务类管理制度有：《**财务制度汇编（试行）》、《发票管理制度》《现金业务管理制度》等，制度内容涵盖了公司会计核算政策，收入、成本费用的管理制度和财务人员管理制度，内容完整。

４．公司财务结算工作流程清晰、内容完整，涉及了公司现有的经营核算业务的每一环节。（详见附件《费用报销业务流程》、《付款审批流程》、《借款业务流程》、《支票领用业务流程》、《燃气购销结存核算流程》、《各售气站点结算款监管流程》等），５．通过抽检调阅公司财务部《2013.07.24-2013.08.20**售气收款收据交接单（**农场）》，证实

财务部在业务执行过程中，交接项目详细，交接手续完整，记载清晰，已将《票据管理制度》要求贯彻到位。

三、公司财务情况

（一）财务核算 1.财务基础工作

（1）会计凭证装订规范，整洁。会计记账凭证要素齐全，有制单，审核和财务负责人签字，会计记账凭证摘要与所附原始凭证内容相符。

（2）记账凭证摘要简明，涵盖内容较为详细，能准确反映业务真实内容。但是检查中发现有个别凭证附件的报销票据无领导审核签字。经了解，业务发生时领导临时电话授权，补签手续未能及时完成，已在检查小组督促下完成了手续的履行。

（3）公司还没有使用集团的***财务软件，现沿用***财务软件，启用了总账，报表，和固定资产模块，未启用出纳管理模块，出纳岗位日常是以手工形式登记了费用支出流水账，未按照要求设立并登记《银行、现金日记账》，检查小组已建议完善此项工作。2.资金管理工作

（1）检查小组执行了公司库存现金的盘点检查，出纳岗位基本能依据费用流水账做到日清月结。盘点结果，库存现金20322.64元，不符合公司资金限额管理（不超过1000元）。经了解，大额现金是提前为费用报销预备的备用金。（2）检查未发现公司有期限较长的银行未达账项，小额未达账项已经处理及时，余额调节表规范填制。（见附件《银行余额调节表》、《现金盘点表》）3.资产管理

（1）固定资产

公司建有固定资产电子管理台账，通过检查小组现场对办公设备类资产抽盘，核对后账实相符，办公设备类资产有明确专门部门或专人负责管理。

（2）存货

公司燃气母站基建工程尚未竣工，目前向**燃气公司采购燃气，使用罐车储存气体运输至各供气站点。公司各站点燃气出入库验收由公司运行部专职人员管理，检查小组抽阅了相关出入库单据流转手续的检查，出入库验收手续较为齐备。（详见附件《****核算表》、《****气量校验单》等。）

（3）低值易耗品

公司的低值易耗品科目的核算基本上是以办公用品类为主，公司行政部设专人负责办公用品保管、发放及办公用品台账管理，财务核算采用了“一次性摊销”的会计处理方式。领用的低耗品后续跟进管理、领用后剩余用品等在财务账目上不见反映。无法实现账账相符，检查中已建议公司财务部及时协助并指导办公用品台账管理，监督账实相符。4.票据管理

（1）公司燃气收费员的收款收据的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备。

（2）发票的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备。

（3）未使用空白支票，未能按照财务管理规定及时登记《支票领用簿》，作废支票未能按照支票管理规范留存备查。检查小组已做了工作提示。

5.费用和成本管理

（1）检查小组对照公司1-11月资金预算，检查中未发现预算超支及预算外资金支付情况。

（2）已报销凭证中“会议费” 元，未见公司的会议通知等相关文件。

（3）检查小组详细了解公司收入、成本的核算流程及增值税进销项核算流程，并查阅了公司11月相关凭证，（见附件*月记-**#凭证及公司经营业务税务核算底稿）核实了成本数据来源、收入确认及税金计算方法的准确性，账务处理思路正确。6.基建项目管理

(1)公司2013年6月与***建设工程有限责任公司签订了《****施工（土建）》合同；

(2)2013年7月与***工程有限公司签订了《****工艺安装（含分输站分输）》合同；

(3)2013年7月与***工程有限公司签订了《*****建设》合同；

上述建设项目都尚未完成竣工验收，公司财务正在积极响应集团公司关于设立基建台账的要求，筹划基建台账的设置工作。

（二）财务档案

1.公司财务部门保管的：合同资料及电子文档，预算资料、对账结算资料、报表资料、税务资料等都较为齐全，已按年度归类整理，也较为整洁，建议本年度的财务资料年末及时装订成册后建档保管。2.会计账册的纸质文档已打印装订成册，并归档保管。

3.预算报表及批复、验资报告、资产评估报告、章程、股东会决议、房租合同、验资报告、审计报告、各年纳税申报表、缴税凭证、发票归类保管完好。

4.公司建立有完整的合同台账，同一份合同，各部门就合同内容涉及本部门的主要关注点及时间节点重新归纳整理建档，因而在合同条款的执行中，各部门相辅相成，能最大程度保障合同执行无偏差。（详见附件《合同档案目录》）

（三）公司税务方面：

１.公司增值税纳税资格：

公司的营业范围为天然气的批发及零售，公司主营业务属于增值税的缴纳范围。2013年5月1日正式被确认为一般纳税人。

2013年上半年，公司通过对行业前景的预判以及对公司即将开展的三大基建工程采购项目分析，决定申请为一般纳税人，纳税资格的改变有利于公司建设项目中大量采购设备的进项抵扣；公司通过与税务的沟通及努力，配合税务8月1日营改增试行后的抵扣政策，公司及时获取进项抵扣，较好的保障了公司利益。

２.公司的税费缴纳情况：公司纳税工作能遵守税务规范要求按期按质完成网上纳税申报。

（四）公司生产经营情况：

2013年公司主要经营项目为： 1.新建项目，2013年公司主要进行***分输站、***管线、***母站三大工程建设，建设概算及投资情况为：（略）

2、续建工程主要进行入户安装工程的用户开发及工程推进。2013年11月前主要实现入户安装工程完成的项目有*****、*****、****工程。

3、临时供气站点的运营收入：目前公司主要运营的临时供气站点有：****站、***站、***站等。经营情况为：截止11月末主营业务收入 万元，利润总额万元。公司亏损原因为:*******，因而形成亏损。运营费用本年度累计 万元，其中万元为以前年度待摊费用本年度分摊，万元为本年度各项开支，包括累计折旧万。

公司工程部人员及分管副总工资已经资本化。利润总额万元。2013年公司资金收支情况如下表：（略）

四、财务检查中存在的问题及建议：

（一）已报销凭证中“会议费” 元，未见公司的会议通知等相关文件。建议公司财务部加强类似业务的重视，一方面规避账目的税务查账风险，一方面能够充分发挥财务监督职能，规避费用报销套现的内控风险。

（二）公司发生的紧急审批业务，流程执行不够及时，建议今后如出现领导出差、休假或事情紧急等情况，领导通过电话进行紧急交办后，申请人记录电话沟通过程后直接操作事项，并将电话记录本备案，事后补齐审批程序，这也应当作为财务部跟踪实施监督职能的重点。

（三）出纳库存现金20322.64元，不符合公司资金限额管理（不超过1000元）。除公司开户行距离较远是形成原因之一外，大额费用报销流程及方式亦有待于优化。建议公司资金管理岗能够充分利用网银转款，同时也建议财务部加强监督资金岗位的备用金管理。

检查中发现，出纳岗位日常工作的规范性易被忽略，公司财务部管理人员需加强出纳岗位日常工作培训及监督指导。电算化条件下，建议公司财务仍有必要设立日记账，而且日记账建议采用订本式。日记账要求按日记录，是要实现日清月结并与实际货币资金余额相核对的，订本式账簿是将账页固定装订成册的账簿，避免账页散失，防止抽换账页，从内控的角度看，涉及货币资金的更改记录会保留痕迹，不会因使用软件的撤销功能而变得痕迹全无。建议集团财务总部组织出纳岗位培训，建立标准化操作规程。（四）本次检查中，了解到公司财务部目前面临的重要工作就是税收筹划工作，基础建设购置的设备进项抵扣范围和关于营业税分包工程的差额缴纳政策落实问题是重中之重。再有就是公司前期批零倒挂产生的大额亏损能否争取到兵团的政策性补贴也是公司面临的重点工作。

（五）建议公司尽快依照集团财务要求，补充设立《基建帐套》，履行工程验收审批流程。

（六）公司有值得借鉴的管理亮点：亮点一：完整的公司组织架构，及岗位职责。亮点二：完整的《操作规程汇编》；亮点三：各部门相辅相成的合同档案管理制度。亮点四：财务部设计的图表式的业务核算流程，核算思路合理、清晰。上述工作亮点，为完善公司内控体系建设奠定了坚实的基础。****集团）有限公司财务部 2013年12月11日

第6篇：卫生财务工作检查情况汇报

依照检查提纲，现就2007年度财务方面的检查情况汇报如下：

一、整体情况和存在的问题

（一）、业务收入实绩方面:2007年

度,乡镇卫生院收入比去年同期增长了27%，卫协会收入比去年同期增长了27%，均高于去年增长水平。从卫生院情况看，增长幅度在30%以上有以下单位：市四院48%、棋盘41%、时集41%、新店36%、邵店36%、唐店35%、棋盘41%、王楼32%、王庄31%；卫协会收入增长幅度在30%以上单位主要有：新店50%、邵店47%、王楼36%、双塘33%、四院33%、三院32%、城岗32%、棋盘31%。

2、变动支出率方面的考核： 从今年收入和支出执行情况来看，各单位公用支出部分的变动率，基本达到卫生局年初计划控制在56%以内的要求，只有极个别单位超过60%(三院)，（二）、医院内部经营管理制度

1、少数单位缺乏完善的医院内部管理文件和制度，有的虽然制定但不够全面。如：新店、港头两家卫生院。

2、各单位在对单位、科室和个人的德、勤、能、绩考核方面，基本都有相应业务工作量、工作质量的考核记录资料。

3、在经济核算，职工工资收入方面，多数单位都能严格依照“基础工资+岗位系数工资+绩效工资”的标准执行，均有各项执行资料，做到了保本分配的要求。但个别单位存在透支发放的现象，如草桥、三院、窑湾、高流。

（三）、财务管理方面

1、药库药品的管理。一是购入记账不及时，调拨记账不及时，记账不准确不规范。有的单位没设药品会计、药库.药品会计由一人管理，在管理上存在漏洞。如：草桥卫生院药库没有药品会计，违反了管物不管账的基本要求；有的单位药库记账不及时，如：棋盘、邵店两个单位；二是有些单位存在不与核算中心及时对帐，收入上报和上划资金不及时，有贪图省事和依赖思想,如：棋盘、港头、新店、时集、双塘、高流、三院.。

2、固定资产管理方面，少数单位未能按会计制度要求，对新购固定资产及时登记。如:城岗、邵店、时集、双塘、窑湾。

3、不能按报表要求如实填写各项收入。如：棋盘、四院、瓦窑、港头、二院、六院。

4、有的单位辅助帐记的不及时、不完整，如王庄、棋盘.；

（四）、债权与债务：多数单位普遍存在往来帐结算不及时问题。

（五）、卫协会财务管理：

1、在管理费收入的提取上，各单位都能依照规定严格执行，足额提取。但从检查中发现，有及个别单位在支出上不能做到以收定支，量入而出，收支平衡。存在透支现象。如窑湾、邵店、棋盘。

2、卫生室药品及材料管理上，个别单位不能按月或按季及时清查盘点，如棋盘卫协会，高流卫协会、王庄卫协会。

3、收入不能按时上报，款项不能及时上划。如（高流、新店、棋盘，港头，四院卫协会）。

4、卫生室在报收入时，有的票据使用不规范，不按要求填写，随意性大；有的收入不能按时日清日结；有的处方、收据、旬报、合作医疗登记簿不一致。如：四院，唐店，二院，草桥

5、卫协会辅助帐记帐不及时，不完整（如窑湾，棋盘，唐店，六院，草桥，王楼，三院）。6卫生室人员工资没发到个人的（窑湾，高流）

二、整改建议：草桥：卫生院应严格遵守药房药品逐月盘存制度，做到每月盘存一次；应设立独立药品会计，与药库分别核算，做到管帐不管物；加强支出控制，严格遵守“以收定支，保本分配”的要求；严格执行票据管理和使用的有关规定，及时登记，准确记录。卫协会应及时、准确登记辅助帐，目前只登记到7月份，难以准确核算，不利于日常管理工作的开展；收入要做到缴款单、旬报,处方和收费收据相一致。三院：变动支出率比较高，达到60.4%，透支21.7万元。要进一步加强支出控制，在抓好收入的同时，严格支出管理，努力实现“以收定支，保本分配”。卫协会往来款项要及时结算，对于与卫生院之间的药品调拨款相差1.5万元，要及时找出原因进行处理；医院职工欠款应及时催收，并进行相应处理；加强卫生室报帐的资料管理，对处方等资料要进行整理、装订并妥善保存。六院：卫生院要及时对往来帐进行结算，其中有不少内部职工欠款，要查清原由，进行催缴和相应处理；规范收入明细分类，加强住院收入的核算并按规定准确记帐。要做好CT大型仪器的准入相关手续.卫协会对应收15个村卫生室和内部职工的欠款也要及时进行结算清理；进一步加强并熟练掌握会计电算化工作。双塘：卫生院要按要求及时上报业务收入，进一步加强财务管理制度建设，准确、规范记录固定资产明细帐簿和处理药品报损，加强资产管理与控制。卫协会要及时结算往来款项，对罚款、待结算款项要查明原因进行处理。高流：卫生院和卫协会要按要求及时上报业务收入，卫协会应按要求将卫生室人员工资发放到个人，避免代领。对卫生室药房药品要按月或按季度盘存.时集：在抓好收入的同时抓好支出管理，进一步加强变动支出控制，降低变动支出率；及时结算与缴纳职工养老保险；强化固定资产管理，准确、规范、完整记录固定资产明细帐。邵店：卫生院要按照有关规定及时、足额提取社会保障费；规范药品管理及核算，认真、及时、准确登记药品数量、金额明细帐，按要求进行对帐工作，做到帐实相符，对报损药品及时进行帐务处理；强化固定资产管理，准确、规范、完整记录固定资产明细帐；加强财务管理制度建设，管理制度公示并严格执行。卫协会要准确、规范登记往来帐簿，与核算中心做到帐帐相符，对应收款中有个人欠款要及时查找原因进行相应处理。管理费透支较多应加强支出控制,要做到以收定支.窑湾：卫生院要规范收入明细分类，加强住院收入的核算并按规定准确记帐，强化固定资产管理，准确、规范、完整记录固定资产明细帐。卫协会应按要求将卫生室人员工资发放到个人，避免代领；加强支出控制，管理费透支较多，要做到“以收定支”。王楼：卫协会应及时、准确登记辅助帐，为准确核算和加强日常管理工作的开展打好基础。四院：卫生院进一步强化收入明细分类，加强检查收入特别是大型仪器检查的核算与记帐；并做好CT仪器准入的相关手续.及时对往来帐进行结算，有不少内部职工欠款，要查清原由，进行催缴和相应处理。卫协会要严格执行票据管理和使用的有关规定，及时登记，准确记录，规范使用；按要求及时上报业务收入；及时进行往来款项对帐工作，对于与卫生院之间的药品调拨款不相一致要找出原因进行处理。唐店：卫协会要规范使用票据，严格执行票据管理和使用的有关规定；加强合作医疗报销记帐工作，准确填写、使用收入日报表；加强药品盘存工作并及时做好帐务处理。二院：卫生院要严格执行收入明细分类核算，如实反映各项收入；对往来款项要及时进行结算，及时进行对帐工作，与卫协会之间的药品调拨款不相符的问题要找出原因进行处理。卫协会要加强票据使用管理，培训相关卫生室人员规范使用收费票据；及时结算往来款项。合沟：药房外欠帐处理不及时，影响卫生院资金周转，卫生院要及时协调医保处进行处理；要妥善解决社会保障费缴纳问题，保护职工权益；卫生院和卫协会要及时结算债权债务，对应收合作医疗补偿款以及调拨药品款也要及时结算。瓦窑：卫生院要进一步加强住院收入明细分类核算；及时对往来帐进行结算，内部职工欠款要查清原由，进行催缴和相应处理。卫协会要及时核对与卫生院的药品调拨款不符情况，找出原因进行处理。棋盘：卫生院要加强会计基础工作，完整建立辅助帐簿；加强药品管理，及时、准确记录药品明细帐；严格执行药品月盘存制度，及时进行对帐工作，做到帐实相符；严格执行“乡村一体化”关于村卫生室调拨药品的有关规定，对任何药品不得加价调拨给卫生室；严格执行收入明细分类核算，如实反映各项收入并按要求及时上报；特别是完善CT收入的相关手续,做到收支两条线,及时结算往来款项，并按要求进行对帐，对于与卫协会之间的药品调拨款不相符的现象，要找出原因进行处理。卫协会要加强支出控制，管理费透支较多，要做到“以收定支”；按要求及时上报业务收入，结算往来款项；进一步完善辅助帐的运用，为日常管理打好基础。城岗：强化固定资产管理，及时、准确登记固定资产明细帐；做好与核算中心对帐工作，保持帐帐相符。王庄：卫生院要进一步加强内部财务制度文件资料的归档管理工作；及时、完整登记辅助帐簿；做好与核算中心对帐工作，保持帐帐相符；按时上划收入，及时进行往来款项结算工作；加强固定资产管理，特别是要完善CT入帐的相关手续，严格遵守“收支两条线”的制度规定。卫协会要加强药品管理，按照要求对卫生室药品进行盘存，并对盘存结果进行相应帐务处理，妥善处理好卫生室药品短少问题，及时结清应收短款。新店：卫生院要进一步加强财务管理制度建设，按要求及时上报、上划业务收入，卫生院和卫协会要及时结算往来款项，单位职工借款要查明原因进行催缴结算。港头：卫生院要建立和完善财务制度；严格执行收入明细分类核算，如实反映各项收入并按时上划；及时结算往来款项。卫协会要按要求及时上报业务收入,及时结算往来款项.