接受专项审计准备工作汇报（精选7篇）_接受审计工作后的总结
接受专项审计准备工作汇报（精选7篇）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“接受审计工作后的总结”。
第1篇：审计准备工作及资料
会计报表审计准备工作
1、函证：银行存款、借款，往来账款，应收、应付票据等；
2、盘点：存货、固定资产、有价证券；
3、账龄分析：往来账款；
4、会计报表各项目明细资料填写（附软盘）；
5、提供审计基准日存在的资产抵押、对外担保、未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、经济仲裁、行政处罚、应收票据贴现等资料及情况；
6、提供关联方关系及各项关联交易资料。
公司所需准备资料清单
一、永久性档案及一般资料清单
1、公司政府批文（成立及历次变更）；
2、公司可行性研究报告；
3、公司协议、合同、章程；
4、外经贸委关于公司可行性研究报告、合同和章程的批复的通知文件；
5、公司外商投资企业批准证书；
6、公司成立日至审计基准日的历次有关验资报告、评估报告及评估确认书；
7、公司营业执照；
8、公司组织机构代码证；
9、公司税务登记证（国税、地税）；
10、公司具有国有资产经营的授权资格的文件，国有资产产权登记证；
11、公司贷款卡（证）；
12、公司外汇登记证；
13、公司进出口许可证；
14、公司简介及历史沿革；
15、公司内部组织结构图（包括所属管理部门，生产经营单位，全资、控股、参股子公司）、管理（部门）人员结构图（其职责范围、负责人及职员姓名）、财务部门结构图
16、公司所属经营及非经营单位清单，包括分公司、全资、控股、参股单位及合 1
资、联营企业；
17、公司董事会、监事会成员名单，高级管理层人员名单；
18、公司决策机构或管理机构关于财务方面所有重要的会议记录及其他公司重要决议（董事会决议、股东大会决议、会议纪要等）；
19、公司会计、审计部门人员分工表；
20、公司内部财务管理制度或办法；
21、公司内部会计控制制度；
22、公司执行的会计制度、采用的会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
23、公司成本核算方法以及费用分配方法；
24、公司有关税、率、基金和各项费用收费标准及收费依据。
25、公司对外签订的各项重大合同或协议，请提供如下资料：
·所有对外担保、抵（质）押合同
·重大工程合同
·重大租赁合同
·重大技术购买或转让合同
·重大采购合同，包括重大固定资产采购合同和存货标准采购合同
·重大销售合同
·委托理财协议
·资产托管合同
·重大资产置换、重组合同
·关联方之间重大交易合同
26、资产的权属：房屋所有权证、土地使用权证、机动车辆行驶证复印件；重大资产购置发票；
27、公司已取得的无形资产产权证明：土地使用权性质的文件（如土地使用权证及附图、土地转让合同、土地出让合同、土地租赁协议），商标证书，专利权证书，专有技术证明文件，购买或引进技术协议和批文；
28、公司最近三年的审计报告（包括内部审计，如有）、评估报告；
29、公司未审财务报表（需盖公章、企业领导签字）及试算平衡表；
30、公司货币资金，请提供如下资料：
·所有开户银行明细，包括开户银行名称、银行账号、日记账余额、详细通信地址及邮编等
·银行对账单
·相关银行存款余额调节表
·相关定期存款最近时期的存单复印件
·有无抵押、质押、担保的货币资金
31、公司应收、预付款项，请提供如下资料：
·审计基准日应收、预付款项清单，列明发生日期、账龄、可收回性、有无诉讼、索赔情况，长期挂账的应说明原因
·与对方单位的对账资料
·不良债权清单及期后处理情形
·有无抵押、质押、担保的债权
32、公司存货，请提供如下资料：
·审计基准日存货清单，包括单价、数量、金额
·盘点日存货清单、存货盘点表
·审计基准日至盘点日的存货变动表（数量和金额）
·存货盘盈、盘亏分析（原因）
·有无不良存货（指长期闲置、待报废存货），请提供过时、毁损、变质、报废和待处理存货明细及期后处理情形
·有无抵押、质押、担保的存货
33、公司交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资请提供如下资料：
(1)交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产，请提供如下资料： ·持有至到期投资、可供出售金融资产清单
·交易性金融资产的票据、交割单的盘点资料、基准日市价
·有无抵押、质押、担保的有价证券、债权
(2)分公司、控股子公司、对外投资单位，请提供被投资单位如下资料： ·营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国税、地税）
·协议、合同、章程
·历次验资报告
·近三年会计报表及其审计报告
·有无抵押、质押、担保的股权投资
34、公司固定资产，请提供如下资料：
·审计基准日固定资产清单，包括原值、累计折旧、净值、启用日期、折旧年限、残值率
·固定资产盘点表
·添置固定资产（购或建）明细
·报废固定资产及相应处理收入明细
·有无长期闲置、待报废固定资产
·有无抵押、质押、担保的固定资产
35、公司在建工程，请提供如下资料：
·审计基准日在建工程清单
·立项文件（工程批文）
·工程预算
·资金来源
·工程进度
·实际支用数，其中借款费用资本化金额
·有无长期闲置、待报废在建工程
·有无抵押、质押、担保的在建工程
36、公司无形资产、长期待摊费用、待处理财产损溢，请提供如下资料： ·审计基准日清单
·提供摊销及预提的依据
·有无抵押、质押、担保的无形资产
37、公司长、短期借款，请提供如下资料：
·审计基准日长、短期借款清单，列明借款起止日期、借款利率、借款类型-信用、担保、抵押、质押，是否逾期、有无欠息
·借款合同
·附属的担保、抵（质）押合同
·抵（质）押物清单
38、公司应付、预收款项，请提供如下资料：
·审计基准日应付、预收款项清单，列明发生日期、账龄、有无诉讼、索赔情况，有无未入账的负债，长期挂账的应说明原因
·与对方单位的对账资料
39、公司应付职工薪酬，请提供如下资料：
·审计基准日清单
·审计基准日员工名册及劳动合同
·公司薪资明细、调幅及年终奖金计划
·若系工效挂钩公司，请提供劳动、财政（或地税）部门核定工资总额文件/工效挂钩审批表
40、公司应交税费，请提供如下资料：
·审计基准日清单
·各项税收报表（纳税申报表）
·税务机关纳税鉴定资料（汇算清缴清单、税务检查的书面意见）
·若享受税务优惠政策，请提供税务机关核准文件
·若有出口退税，请提供出口退税申报表
·公司增值税发票金额与当期营业收入调节表
41、公司应付债券、专项应付款，请提供如下资料：
·审计基准日清单
·相关文件资料
42、公司所有者权益类项目：
·实收资本：审计基准日余额明细，形成过程与相关文件资料；
·资本公积、盈余公积：审计基准日余额明细，形成原因与相关文件资料； ·未分配利润：利润分配政策，董事会、股东会相关决议。
43、公司本年度前十大供应商名称、详细通信地址及邮编、采购额、应付款余额；
44、公司生产流程，我们将与销售、采购、生产、仓储、人事等部门人员面谈，了解企业流程；
45、公司本年度前十大客户名称、详细通信地址及邮编、销售额、应收款余额；
46、销售合同中的质保条款、质保期，以及质保金的计提；销售合同中退回条款，本年销售退回金额；
47、公司关联方关系及关联交易，请提供如下资料：
·关联方清单，关联方是指：①母公司；②子公司；③兄弟公司（受同一母公司控制的子公司）；④合营企业（双方共同控制的企业，如各出资50%）；⑤联营企业（一般指持股20%至50%之间）；⑥主要投资者个人、关键管理人员（董事、总经理、副总经理等）或与其关系密切的家庭成员；⑦受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控股的企业等
·关联企业往来的对账单及调节表
·所有关联企业交易明细表，包括本年度销售、采购（原物料，固定资产等）、资金借贷及担保抵押
·关联企业交易定价方法，与同类产品市场价比较
48、公司法律诉讼或其他事件而导致之或有负债，包括其可能性及估计金额，请提供审计基准日仍然存在的如下资料及情况：
·对外担保
·资产对外抵（质）押
·未决诉讼，请提供有关诉讼文件
·未决索赔
·未决经济仲裁，请提供有关经济仲裁文件
·税务纠纷
·环保纠纷
·行政处罚
·已贴现未到期的商业票据
49、公司或有损失、或有收益清单及相关说明；
50、公司重大非货币性交易和债务重组文件及资料；
51、公司重大承诺事项（审计基准日至审计外勤工作结束日期间），主要包括： ·资本性支出承诺，如已对外签订重大的固定资产项目购建合同、股权购买项目合同等、重大对外投资协议
·租赁承诺，如已对外签订不可撤销的租赁合同
·筹资承诺，如已对外签订不可撤销的借款合同
·采购承诺，如已对外签订不可撤销的购货合同
·销售承诺，如已对外签订不可撤销的销货合同 各分公司、全资及控股子公司需提供的资料同上。
二、账务准备工作及要求
1、账页要全部打印并装订成册；
2、记账凭证装订成册；
3、账账、账表、账实相符；
4、尽可能编制科目余额表；
5、大额债权、债务要开列清单，注明联系地址和联系方式，以便发函询证。
以上资料如有不适合贵公司之处，可以不予考虑。
第2篇：专项审计工作总结
专项审计工作总结
【篇】：审计工作总结，专项审计工作总结
我叫**，20**年*月毕业于**大学**系，同年 9 月来**公司 被分配到**厂**车间。一直到**年**月底，我从**厂借调到** 审计处，至今，借调时间快满**年了。在借调期间，我在各方面 都严格要求自己，认真听从处领导的安排，积极工作，努力进取，不断提高自己的综合素质和业务能力，现将借调期间的工作汇报 如下
一、转变工作方式、做好本职工作 借调之初，由于工作环境和工作方式的转变，在许多方面我 都不太适应，幸好有处领导的关心与同事帮助，我很快地融入到 了新的集体中。考虑到我所学的专业，处领导把我安排到了工程 审计科，主要从事结算审计工作。
为了能够较快地掌握结算审计的方法，我努力学习相关知 识，虚心向同事请教，并将大学所学的理论知识与实际情况相结 合，工作也渐渐地进入了角色。通过一阶段的学习和实践，我逐 渐掌握了工程结算审计的相关知识，如常见的工程量计算方法、定额子母的套用、相关的取费标准以及工程审计的业务流程等，工作水平有了较大的提高。
为了提高工作效率，适应公司的发展，从**年下半年起，我 开始学习工程造价软件（神机妙算软件）。通过一段时间的学习，我已经熟练掌握了神机妙算软件的使用功能，并将其运用到结算 审计中，为审计工作起到了很好的辅助作用。同时，我还不断总1 结工作经验，与领导和同事探讨结算审计的思路和方法，将审计 中发现的问题定期以审计通报的形式向公司领导反映，很大程度 上提高了工作效率，个人的业务能力得到了较大的提升，工程审 计的角色由辅助审计逐渐转变为主审。
结算工作取得了一定的成 绩
**年累计审计项目**项，审计金额**万元，审减金额**万元，借调期间的结算审计情况如下
结算情况表时 间 项目类型 检 2**年全年 基 检 2**年全年 基 检 2****年全年 基 合 计 建 建 修 修 建 修 项数（项）0 审计金额（万元）0 审减金额（万元）0** ** ** ** ** **** ** ** **** ** **** ** **** ** ** **二、积极参与经济责任审计、专项审计，拓展业务范围 在工程结算审计的同时，我还参与了部分经济责任审计和专 项审计。通过审计，使我开阔了视野，拓宽了思路，学到了很多 新的审计知识，如：经济责任审计和专项审计的业务流程、相关 的管理规定、管理制度等，对内部审计工作也有了一个较为全面 的了解和认识；同时，在审计的过程中，我一直本着积极向上的 心态和严谨细致的工作作风，顺利地完成了领导安排的各项任2 务。在今年**月份的**专项审计中，由于工作认真，审计效果明 显，还受到了处领导的表扬。借调期间我参与的经济责任审计、专项审计情况如下
经济责任审计、专项审计情况表序号 1 2 3 4 5 6 7 时间 项目名称** ** ** ** ** ** **** ** ** ** ** ** **三、积极配合外审工作 配合外审是审计处的一项重要工作，在借调期间，我按照处 领导的安排，先后配合了集团公司对**总经理的届中审计、安全 隐患治理审计以及股份公司对**的专项审计。在审计过程中，我 积极配合审计组的工作，使审计组的工作能够有条不紊开展，保 证了审计组圆满完成了审计任务。
四、加强学习，提升个人综合素质 在做好本职工作的同时，我主动加强业务学习并积极参加相 关的业务培训，如在 2****年公司推广审计信息化的时候，我便 主动学习相关知识，积极参加处里组织的培训活动，通过对审计3 管理信息系统的操作培训，我基本掌握了运用审计管理信息系 统； 在**年**月，我参加了**内审协会举办的内部审计规范培训，并取得了内部审计人员岗位资格证书；2**年**月，我参加了** 造价培训班，通过努力，各科考试优良，顺利取得了**造价专业 人员岗位培训合格证书。
随着近几年内部审计思想观念的转变，对审计人员的综合能 力也有更高的要求，处领导经常鼓励我要多学习新知识，以适应 新形势下内审工作的需求。所以，在工作之
余，我充分利用个人 休息时间，学习新的知识。在 2****年**月，我报考了**注册建 造师，并顺利通过了考试。
五、不足之处以及今后的计划 虽然在借调期间，我学到了很多知识，但是我也深刻了解到 自己的业务能力还是很有限，业务水平还有待提高。在结算审计 的过程中，常常遇到现场方面的问题，而自己对施工方面的知识 还只停留在理论方面，缺乏现场的实际经验。另外，对财务知识 的了解也不够，在进行经济责任审计和专项审计的时候，让我清 楚的认识到财务知识的重要性。
总的说来，在审计处工作的**时间里，我过的很充实，工作 也很开心，今后我将更加努力做好自己的本职工作，进一步加强 学习，做一位优秀的审计工作者。4 【 XX、制度执行、XX 等方面进行了后续跟踪审计。为确保审计工作顺 利进行，我们结合年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，编制了 操作性和针对性较强的审计方案，并对关联事项进行了细化和完善，对各单位上报的相关整改回复资料进行认真的归类和梳理，充分做好 审前准备工作。进行现场审计前，组织召开审前会议，进一步明确审 计范围和审计目标，提高各子公司管理层的认知度。从后续审计初期 的情况来看，由于大部分整改回复与实际整改情况不完全相符，通过 审计组细致、耐心地帮助相关人员落实整改措施，后续审计从 XX 月 X 日开始至 X 月 XX 日结束，整改率达到 XX%。后续审计报告如实地反 映出后续审计的情况后，引起了集团高层的高度重视，通过鞭策，各 子公司逐步认识到了整改的重要性，提高了认识，形成了一种“比、学、赶、帮、超”的氛围。至跟踪审计结束时，审计发现的 XX 个问 题，除 X 项因特殊情况未能整改到位外，其他问题均在计划的时间内 整改完毕，整改率达到 XX%。
本次后续审计，对增强大家做好工作的责任心，起到了
较好的效 果。同时，我也获得了一些工作经验和体会
1）进一步熟悉了公司的各项规章制度和管理规定、业务流程，在各 子公司学习到了许多先进的管理经验； 2）3）加深了与各子公司管理层的了解，取得了他们的信任； 更加深刻地体会到自己工作责任的重大，审计监督与服务意识相 辅相存的重要性，在今后的工作中，我更应把握好“一帮二审三 促进”的原则； 4）在后续审计过程中，我们的工作得到了各级管理层的支持与配 合，责任单位对内部审计与审后整改工作的认识也进一步地提 高。我也更加清楚地认识到，所有职员的尽职尽责是缔造公司持 续发展的基础； 更加深刻地体会到 “责任是职业和企业的生命线” 这句话的含义；作为监督服务的各级审计人员更加应该恪尽职 守、严于律己、行为规范。2、审计部日常事务管理 1）加强学习，提高能力 审计工作能否正常进行，与审计人员的综合素质与能力息息相 关。为更进一步掌握内部审计准则、规范和最新的内审制度，我已报 名参加中国 XX 协会组织的 XX 继续教育。平时注意收集、学习与具体 业务相关的一些知识，如 XX、XX、XX 管理等方面，以适应全面审计、深度审计的要求，争取适当弥补目前 XX 审计人员的缺位。
2）指导业务，建设团队 内部审计工作要求较高，审计范围涵盖了公司业务的很多方面。
审计部作为公司内部的监督管理部门，其与外审不同的是，内审结论 的约束力有一定的限度。
内审部门的权威性更加需要建立在内审人员 工作能力和业务素质相对精良的基础上。
目前审计部的大部分审计人 员均是工作经验相对欠缺的年轻人，加之部分专业人员欠缺，我们所 面临的工作压力也是可想而知的。为了逐渐提高审计专员的业务能 力，提供大家共同学习的机会，X 月份开始，我们组织 XX，明确和部 署工作重点，探讨审计方法，提出应该注意的事项，组织审计人员进 行内审工作经验分享。
3）建章建制，工作有据 审计工作效果的好坏，很大程度上取决于是否有章可循，相关制 度是否建立健全。根据 XX 要求和 XX 调整，协助 XX 进一步明确了本 部门各工作岗位的岗位职责，确定了相关的工作流程和工作要求；对 部分审计事项作出了较为详细的规定，为本部门工作有条不紊地展开 提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层 次的跨越，相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完 善，各相关部门对公司制度的执行力还有待提高。4）工作严谨，注重细节 要做好审计工作，需要进行大量基础性的工作，包括检查、分析 各类资料，掌握有关规定，收集相关证据，提取有用信息，必要时，还需进行实地调查。审计依据是否充分、审计证据是
否有效、审计结 论是否准确，与审计工作人员能否细致认真地工作关系密切，往往一 个细小的过失和疏忽，增加了审计风险，甚至可能会导致审计结论的 错误。
工作底稿是审计人员在审计过程中形成的审计工作记录和获取 的资料，它是审计证据的载体，也是形成审计结论的依据。但由于我 个人的工作经验尚欠缺，难免还存在工作上疏忽和失误，敬请大家批 评和指正。
5）沟通协调，注重实效 审计报告是领导决策的参考依据，xx 对审计工作倍加关注，对 审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的 顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中，我们要更加注重实效，在认真做好审计工作、编好审计报告的同时，须更加注重同各级管理 层的交流与沟通，争取各级管理层的理解和信任。
3、日常费用审计 主要工作是 xx 费用、xx 费用、xx 费用、xx 费用的监控。xx 月 份开始，依据《xx 费用监控审计办法》对 xx 公司提供的《xx 费用统 计表》《xx 统计表》进行分析，现该工作由于所获取的相关资料有、限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆 的费用管理。xx 月份开始，依据公司《xx 监控审计办法》收集、整 理、分析“xx、xx、xx”三项费用工作，现 xx 公司暂处于初步适应 阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步 过渡到监控阶段。4、其他工作 我参加的其他主要工作是集团管理制度评审、处理投诉事件、完 成领导交办的其他工作。在公司管理制度评审前，我首先会仔细阅读 待审制度，并结合公司的实际情况提出自己的观点，供领导决策；对 于投诉事件的处理，我遵循的原则是“及时、稳妥”，及时地了解投 诉事件的因果关系，用稳妥的方式尽快与相关人员沟通争取最佳处理 办法，避免矛盾激化。二、xx 年的工作计划 在过去的一年里，我个人的工作虽然取得了一些成绩，但是，我 也深知自己的不足和欠缺。在新的一年里，我要以更加高度的责任心 和忠诚度，以更高的标准来要求自己，做好份内的事，担当职责使命，让责任成为一种职业习惯，实现自己的岗位价值。
1、按照集团审计工作计划，制定个人工作计划，理清思路； 2、加强个人业务学习，与大家一道共同提高业务能力、分享审计工 作经验； 3、以认真的工作作风、务实的工作态度、良好的工作结果，进一步 提高审计质量。
以公司利益不受损害为衡量一切利益关系和处理 一切矛盾时的最高法则； 4、协助推进内部审计工作标准化，完善审计工作程序及相关的工作 制度、工作指引，内部审计的技术、方法、条件、手段跟上公司 发展的需求。尽可能提高审计质量，降低审计风险，增加内部审 计工作的透明
度。协助完善责任链，保证审计工作独立、客观、公正； 5、结合公司实际，着眼于为公司经济发展服务，把服务意识融于整 个审计过程中。
对被审单位进行公平、合理、客观的评价和监督，最重要的是针对审计过程中发现的问题，帮助被审单位制定更为 合理有效的内部控制制度，加强内部控制； 6、进一步转换思路，改进审计方法、审计手段，突出审计工作重点，识别和查找业务工作中的风险点和可控制点，从“事后追踪”逐 步转为“事前和事中的监督与风险防范”，使审计工作向高层次 发展，发挥现代审计的作用，为领导决策提供更为科学、合理的 依据； 7、增加团队凝聚力，组织或参加团队活动； 8、利用公司现有的信息平台，扩大内部审计的影响力； 9、保质保量地完成领导交办的工作。三、结语 我们都知道，当水的温度升到 99℃时，还不是开水，其价值有 限；若再添加一把火，在 99℃的基础上再升高 1℃就会使水沸腾，并 产生大量水蒸气来开动机器，从而获得巨大的动力和经济价值。这也 就像我们的工作，完成 99%不算成功，往往是“差一点”而导致整个 工作不到位。俗语说“众人拾柴火焰高”，在今后的工作中，我会一 如既往地与全体 xx 一道，努力工作，尽职尽责，精于细节，“肩负 责任，创造未来”
第3篇：专项审计工作指南
附件一：
省级行政事业单位资产清查专项审计工作指南
按照陕西省财政厅 陕西省监察厅《关于开展行政事业单位资产清查工作的通知》（陕财办资[2007]10号）的要求，为明确专项审计政策要求，提高工作效率，保证资产清查专项审计工作的顺利开展，根据《陕西省行政事业单位资产清查实施办法》（陕财办资[2007]3号）和财政部《行政事业单位资产核实暂行办法》（财办[2007]19号）及有关规定，制定行政事业单位资产清查专项审计工作指南。
一、审计目的资产清查审计目的就是通过对行政事业单位相关会计记录和资料进行审计，并对单位自查情况进行复核，对清查出的各项资产损益（资金挂账）的准确性、可靠性发表审计意见，出具资产清查专项审计报告以供财政部门对单位资产损益进行认定批复的工作。
二、审计范围
（一）被审计单位
根据省财政厅行政事业单位资产清查工作相关文件的要求，省级行政事业单位纳入本次资产清查范围的单位包括：
1、2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各类行政事业单位、社会团体。
2、执行非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。
3、行政单位附属的未脱钩经济实体，执行企业财务会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的经济实体。
具体审计单位的确定按照省财政厅有关要求确定。
（二）审计内容
行政事业单位资产清查专项审计主要是对各项资产和收支情况进行全面的核实和审计。主要内容包括：
1、固定资产的账面数、清查数、盘盈、盘亏和损失数
2、流动资产账面数、清查数、盘盈、盘亏和损失数
3、对外投资账面数、清查数、盘盈、盘亏和损失数
4、无形资产账面数、清查数、盘盈、盘亏和损失数
5、各类资金挂帐
三、审计资料
各行政事业单位应提供如下资料：
1、资产清查基准日的会计报表。
2、各单位资产管理、会计核算等内部控制制度。
3、各单位会计账簿、会计凭证及相关文件等。
4、各单位按照资产清查文件规定编制的资产清查工作报告、基础表、报表及申报清查损益的相关证明材料。
5、具有法律效力的外部证据。主要包括：单位的撤销、合并公告及清偿文件；政府部门有关文件；司法机关的判决或者裁定；公安机关的结案证明；工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明；专业技术部门的鉴定报告；保险公司的出险调查单和理赔计算单；企业的破产清算公告及清偿文件；符合法律规定的其他证明等。
6、特定事项的单位内部证据。主要包括：有关会计核算资料和原始凭证；单位的内部核批文件及情况说明；资产盘点表；单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件或资料；因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明；相关经济行为的业务合同等。
7、资产清查审计过程中需要的其他资料。
四、审计职责
会计师事务所协助、配合资产清查部门做好政策、规定解释；协助行政事业单位进行资产清查工作。
会计师事务所要完成对主管部门及其所属单位的专项审计工作，并出具资产清查专项审计报告和资产清查专项审计汇总报告。
会计师事务所对资产清查中清查出的资产损益事项出具经济鉴证意见。
会计师事务所对其出具的资产清查专项审计报告和经济鉴证意见的准确性、可靠性承担责任。
五、审计要求
（一）资产清查工作机制
省财政厅与各会计师事务所之间建立定期沟通制度、固定联系人制度与重大问题请示报告制度。
1、定期沟通制度
会计师事务所每周一次（具体按照省财政厅确定的主审会计师事务所有关要求执行）将资产清查的工作情况通过传真（传真电话：87236291）或电子邮件（邮箱：www.daodoc.com和www.daodoc.com）形式进行汇报，地址：西安市甜水井光大银行4楼，省资产清查办公室，邮编：710002，联系电话：综合组（87236290 87236291）；数据报表组（87236292）；督导检查组（87236293）。内容主要包括各参审所（审计小组）目前的工作进度，审计工作中遇到的问题及需要资产清查部门协调的事项。
如遇重大问题，省财政厅可随时召集会议。
2、建立固定联系人制度
会计师事务所应明确资产清查审计工作的总负责人和对各单位进行审计的项目负责人。
3、重大问题请示报告制度
各会计师事务所在工作中遇到的重大、紧急的、需及时与有关各方沟通及协调处理的问题，经各会计师事务所资产清查审计总负责人提出初步意见后，以重大问题报告的形式随时向财政部提交。
（二）会计师事务所的工作职责
1、协助省财政厅对被审计单位进行咨询和指导；
2、按照省财政厅制订的总体审计方案的要求完成专项审计工作；
3、及时向被审计单位提交事务所经济鉴证证明、资产清查专项审计报告、管理建议书等有关资料；
4、完成省财政厅交办的其他工作。
六、审计主要依据(一)国家有关政策、法规
1、《行政单位财务规则》
2、《事业单位财务规则》
3、《行政单位会计制度》
4、《事业单位会计制度》
5、《事业单位会计准则》
6、《陕西省行政事业单位国有资产管理实施办法》(二)行政事业单位资产清查有关规范性文件
1、《陕西省行政事业单位资产清查实施办法》
2、《行政事业单位资产核实暂行办法》
3、有关主管部门制定的相关文件
七、审计方法
本次资产清查专项审计主要采取盘点、函证、检查、计算、询问等审计方法。
1、银行存款、往来款项、投资及借款主要进行函证，对于银行存款及借款原则上应全部进行函证。
2、实物资产主要进行盘点。
3、资产损益主要进行检查、复核、鉴证、盘点等，对资产损益要求一笔一审。
八、重点审计领域
（一）资产类
1、货币资金
主要是确定货币资金是否存在；货币资金的收支记录是否完整；库存现金、银行存款账户的余额是否正确。
（1）对库存现金的清查，应当查看库存现金是否超过核定的限额，现金收支是否符合现金管理规定；核对库存现金实际金额与现金日记账户余额是否相符，如有差异，应说明原因；编制库存现金盘点表及现金倒轧表；对库存外币依币种清查，并以资产清查基准日中国人民银行外汇市场汇价的中间价折合为人民币金额。备用金余额加上各项支出凭证的金额应等于当初设置备用金数额，对单项备用金余额较大的，应由持备用金的相关人员予以签字确认。
（2）对银行存款，主要清查各单位在金融机构开立的人民币基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户，以及经常项目外汇账户、资本项目外汇账户等的情况。检查各单位在开户银行及其他金融机构各种存款账面余额与银行及其他金融机构中该单位的账面余额是否相符；根据银行存款对账单、银行询证函、存款种类及货币种类逐一查对、核实银行存款金额。检查银行存款余额调节表中未达账项的真实性；检查非记账本位币折合记账本位币所采用的外汇市场汇价是否正确，折算差额是否已按规定进行账务处理。
A.存款明细要依不同银行账户分列明细，应当区分人民币及各种外币；
B.定期存款应当索取银行定期存款单予以检查，并取得复印件； C.各项存款应当由银行出具证明文件如询证函回函、对账单等； D.外币存款应当按外币币种及银行分列； E.银行存款列有利息收入时应当详加注明。
2、应收款项（暂付款）
应收款项的清查内容包括应收账款、其他应收款、预付账款等。（1）清查应收账款、其他应收款和预付账款（暂付款）时，索取各单位与对方单位金额核对一致的对账确认单或向对方单位发函询证；对有争议的债权要认真清理、查证、核实，重新明确债权关系；对长期拖欠款项，要查明原因，了解催收情况。中介机构要做好有关取证工作。
（2）索取各单位职工个人借款明细表，对借款金额较大的应由该个人签字确认。
（3）分析应收及预付款项的账龄、检查回函确认或不确认的情况以及坏账损失的确认情况，索取坏账损失的相关依据。
3、对外投资（有价证券）
（1）对国库券、各种特种债券、股票及基金进行清查，取得股票、债券及基金账户对账单，与明细账余额核对；盘点库存有价证券，与相关账户余额进行核对。
（2）对其他单位投资的清查，索取有关投资的合同、协议、章程，以及有关政府部门或上级主管部门的批准文件，确认目前拥有的实际股权、原始投入成本、所占股权比例、历次分红情况等。
4、存货（库存材料）
存货的清查范围主要包括：原材料、辅助材料、燃料、修理用备件、包装物、低值易耗品等。
（1）要求各单位配合中介机构认真组织清仓查库，原则上要求对所有存货全面清查盘点。
（2）对长期外借未收回的存货，可以进行实地盘点或向对方单位实施询证，并查明未收回原因，检查各单位催收情况及是否按规定作价转让。
（3）代保管物资要求各单位提供代保管单位确认的清查明细表。（4）重点核实存放时间长、闲置、毁损和待报废的存货。
5、固定资产（含土地）
固定资产清查的范围主要包括土地、房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备等，要求各单位配合会计师事务所认真组织清查，原则上应对固定资产全面清查盘点。（1）对固定资产要检查固定资产原值、待报废和提前报废固定资产的数额及固定资产损失、待核销数额等；关注固定资产分类是否合理；详细了解固定资产目前的使用状况等。
（2）对出租的固定资产要检查相关租赁合同；检查各单位账面记录情况，检查是否已按合同规定收取租赁费。
（3）对临时借出、调拨转出但未履行调拨手续的和未按规定手续批准转让出去的资产，要求各单位收及时回或者补办手续。
（4）对清查出的各项盘盈（含账外资产）、盘亏固定资产，要查明原因，分清工作责任，提出处理意见。
（5）检查房屋、车辆等产权证明原件并取得复印件，关注产权是否受到限制如抵押、担保等，检查相关取得的相关合同、协议。
（6）对批量购进的单位价值低的图书等，如果被资产清查单位无法列示明细金额的，可按加总数量清查核对实物，按总计金额填列固定资产清查明细表，并注明总数量。
（二）负债类
负债的清查包括各行政事业单位的流动负债、长期负债，以及账外负债，要求核查负债的性质、种类、金额和合法性。对无法支付的应付款项作为本次清查资产损益申报处理。
1、应缴预算款
应缴预算款清查时重点关注是否按照财政规定的缴款方式、缴款期限及其他缴款要求及时办理缴库，有无缓缴、截留、挪用或自行坐支的现象。
2、应缴财政专户款
应缴财政专户款清查的内容主要包括应上缴财政专户的款项，并按类别列示明细。核查重点同“应缴预算款”。
3、应付款项（暂存款）
应付款项（暂存款）清查的内容主要包括行政事业单位在业务活动中与其他单位和个人发生的待结算款项，应按暂存款项的类别或单位、个人列示明细；与对方单位进行对账，核实金额和性质。重点关注是否将应纳入单位收入管理款项列入暂存款项，是否存在长期挂账未及时清理结算的情况。
4、应交税金
应交税金清查的内容主要包括应交纳的各种税费，按应交纳的税费种类列示明细；查阅相关纳税认定、纳税通知、纳税优惠等文件；核对有关会计期间完税证明，对期末未交税金余额复核其是否正确，列示是否允当；关注是否存在税收罚款的情况。
（三）收支类
收支类清查的内容主要包括检查资产清查期间的收支数额是否真实反映会计期间的收支情况，对重大跨期现象予以调整。
（四）其他事项
1、各单位内部资金往来
以资产清查基准日为时点，采取倒轧的方式对各项账务进行全面清理，要求各单位做好内部账户结算和资金核对工作，要做到内部各部门之间、上下级之间往来关系清楚、资金关系明晰。
2、或有事项
审阅对外借款合同、协议等，以发现对内或者对外的或有负债、担保情况、财产抵押和司法诉讼等线索，根据实际情况分类编制情况说明。
九、审计关注的重点
为确保此次资产清查审计质量，确定本次资产清查的审计重点如下：
1、按申报金额排序，重点关注盘盈及报损额较大、证据不全及特殊的拟个案处理的项目。具体操作时可先对各单位通过初步自行清查提出的拟申报盘盈及报损清单中按金额及证据情况分为ABC三类，A类是金额较大、影响较大或比较特殊可能需个案沟通处理的项目，会计师事务所应予以重点关注，督促各单位集中力量进行重点取证，收集材料，并积极与资产清查部门沟通；C类是金额不大或性质不重要的项目，对于此类项目，可予以适当关注；B类是界于A类与C类之间的项目，予以一般关注。
2、保证时间进度
会计师事务所按资产清查时间进度和审计内容制定审计计划，保证资产清查专项审计工作按期完成。
3、其他关注方面
会计师事务所应重点关注已交付使用但长时间未转固的基建工程、以及已报废、毁损或丢失未销账的固定资产情况，同时应对资产出租、出借、对外投资、担保等情况进行必要关注。
十、对会计师事务所的要求
1、各会计师事务所应按要求及时提交有关资料，保证行政事业单位资产清查专项审计报告的质量。
2、为了保证行政事业单位资产清查专项审计工作进度，各会计师事务所应及时就审计工作进度、重大事项与省财政厅进行沟通。
3、各会计师事务所建立重大问题的及时反馈、汇报机制，资产清查中遇到的重大问题，特别是一些资产损益，与规定的标准不相符的，要及时将问题反馈、报告给省财政厅。
重大问题主要包括：
(1)导致会计师事务所和行政事业单位意见不一致的重大损益申报；(2)难以评估确定价值的资产；
(3)对资产清查中发现的产权归属不清、有争议的资产等问题；(4)与省财政厅报告要求不一致的事项；(5)任何影响资产清查报告期限的事项；(6)其他重大问题。
4、各会计师事务所必须在指定的时间内将要求出具的资产损益鉴证证明、资产清查专项审计报告（被审计单位如未申报任何清查损益，参审所仍应按要求出具报告）、管理建议书和重要事项报告等资料及时报送（包括纸版、电子版），并按规定向省财政厅专题报告开展专项审计的工作情况。报送的资料要求签章齐全、装订成册，索引号、页码标示规范、清晰。
5、各会计师事务所项目负责人必须有相当的审计经验，熟悉行政事业单位财务、资产管理业务，熟悉资产清查政策，能充分胜任所从事的工作。会计师事务所应将负责审计的各行政事业单位名称及其项目负责人、联系方式等资料及时报给省财政厅。
十一、审计费用
资产清查专项审计费用，按照“谁委托、谁付费”的原则，由委托方承担。参与省级行政事业单位资产清查专项审计工作的社会中介机构所需费用，由省财政厅统一支付。
第4篇：专项审计问题整改情况汇报
关于年度专项审计问题整改情况汇报
市人民政府：
2009年初,市审计局对我县2008年度农业、国土、社保、环保、教育等方面的收支情况进行了审计,对发现的问题提出了处理建议,我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：
一、关于财政安排的供养人员基本医疗保险费欠拨的问题。这是由于我县财力紧张，未能按规定的缴费比例缴纳财政供养人员的单位应负担的医疗保险基金（此项支出应随各单位列各功能类支出科目，以社会保障缴费的形式注入基金中），只能以公费医疗保障的形式注入一部分财政补助资金，以满足当年实际支付的公费医疗经费。随着我县财政状况的逐步好转，各种社保体系的不断完善，此类问题一定会得到解决。
二、关于对社保基金未执行优惠利率的问题。财政部门已与有关商业银行协商，要求其执行有关政策规定，2009年二季度起已对养老保险基金执行三个月定期利率，并补计了一季度利息差额部分。
三、关于社会养老保险征缴力度不够的问题。截至2008年12月底，社会养老保险累计欠缴1827.96万元，其中当年欠缴518万，欠费问题在一定程度上制约了社会养老保险基金的正常运转。为此，我县将立足实际，进一步加强对社会保险政策的宣传力度，增强企业与职工自觉履行缴纳社会保险费义务的自觉性，同时要充分运用行政执法手段，加大征缴力度，依法足额征收社会养老保险基金，确保社会养老保险基金应收尽收。
四、关于对地税部门欠征教育费附加的问题（欠征359.2万元为2007年、2008年两年欠征数），主要有以下几方面的原因：
1、对涉外企业国投能源和中策水泥厂免征教育费附加130万元（征收依据为其所缴纳的增值税4348万元的按3%部分）；
2、教育费附加的计算依据之一——增值税中包含国税局征收的个体定额户增值税和临时代开发票实现增值税，两项由于政策上的缺口，国税部门没有代扣教育费附加的法定义务，而地税机关对国税代开发票也无权进行检查，所以上述两项基本没有征缴教育费附加。
3、对于部分企业税费负担重、资金紧缺的情况下，只能先缴税后缴费，导致欠费现象产生。对此，县政府已责成地税部门加强征管，建立健全畅通及时的信息传输渠道，以利于地税部门及时获取增值税、消费税征收数，便于各税的比对分析，及时发现漏征户，及时做好对策。在现行体制下，应探索零散性增值税应
征的教育费附加是否由国税部门代征，以降低征管难度，提高征收入库率。
五、关于对环保资金管理上存在的台账管理、漏征排污费的问题。县政府已责成环保部门对此问题要立即进行自查。据环保部门提供的审计资料，我县不存在上述两个问题。
六、关于水利专项基金滞留的问题。
1、财政局滞留175万元主要原因是：该资金为秦山水库除险加固省级项目资金，于2008年12月才下达，并且该项目工程使用中央资金即可保证工程进度，故于年底滞留财政部门，目前此笔资金已拨付100万元，其余将随工程进度按期拨付。
2、水利局滞留275万元，主要是：①2008年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程资金结余；②已完工的工程质量保证金；③实行报账制的农村安全饮水工程年底未报账部分。截止目前，部分扫尾工程已完工，剩余资金全部拨付到位，需经省市验收的工程预留保证金部分，2009年已经验收达标，质量保证金现已一次性全部到位，对实行报账制的农村饮水安全工程根据支出报账情况随时拨付。
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七、关于扶贫资金专款结余大的问题。截止2008年末我县财政扶贫资金专户反映结余720.49万元。其中：基础设施建设资金44.73万元；生产发展资金596.9万元；科技推广及项目管理费78.86万元。上述结余资金占到两年投入资金的34.4%。造成上述问题，既有上级指标下达迟、资金到位迟的因素影响，还由于报账制实施过程中程序复杂,扶贫项目完成进度不一,监督管理措施相对严格,使一些扶贫资金实际支出较迟。目前，针对上年度结余资金问题，县政府已责成扶贫部门加快项目实施进度，加大工程竣工验收力度，加强监管，并及时按项目进度拨付补助资金，确保工程如期完工。
八、关于对预算资金安排不足，项目管理单位还存在扩大范围列支扶贫专款的问题。扶贫办在项目培训专款中列支汽油费、招待费等1.06万元,现已将挤占资金冲转回原渠道,今后我县一定要加大扶贫管理费投入,杜绝扩大范围列支扶贫专款的问题再次出现。
九、关于违规使用大额现金问题。部分扶贫项目单位为了结算方便，用大额现
金来支付设备款。对此，县政府已责成有关财政扶贫资金管理部门，对项目实施单位要积极引导，规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象的再次出现。
十、关于部分“两区建设”扶贫项目实施缓慢，扶贫项目效益不明显的问题。针对大寨绿草湾有限公司和大寨新农业科技发展有限公司出现的以上问题，主要是受到了立项性的缺陷、政策发生重大变化及世界性的金融危机。目前，县政府已与有关部门协调，力争为“两区”项目提供贷款，在年底按设计目标达产达效。
十一、关于部分扶贫项目实施单位项目实施操作不规范的问题。针对XX县高级职业中学、XX县大寨绿草湾牧业有限公司出现的票据使用不规范问题，相关单位已按照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定，已纠正并规范了其财务行为，杜绝此类现象再次发生。
十二、关于扶贫资金到位迟的现象仍未得到有效改善，严重制约扶贫项目的开展。造成上述问题的原因是上级指标下达迟，加之部分项目实施单位报账缓慢，导致扶贫资金不能及时下达扶贫单位，致使相当比例的种植、养殖项目难以在当年实施。今后，县政府将要求扶贫项目主管部门加强项目管理，加快项目实施进度，加紧项目竣工验收，并督促项目单位加快报账速度，确保扶贫资金及时拨付，使有限的资金发挥更大的效益。
十三、关于扶贫资金投入不足，辐射范围小，受惠人群少问题。造成上述问题的主要原因是我县扶贫面积过大，加上资金投入有限，导致扶贫资金使用分散。我县现有贫困人口7.97万人，人均每年每人受益扶贫资金近44元左右，与实际需求相差甚远。为此，我县今后将以市场为导向，整合资源，结合当地实际情况有计划、有目的地进行扶贫项目开发，真正找到使农民脱贫致富的好项目。
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十四、关于农业专项资金未及时下拨的问题。主要涉及两部分资金问题：一部分是上级部门未落实配套农业资金222.59万元；另一部分是XX县农业局2008年未及时下拨专项资金265.17万元，具体情况是：
1、农村沼气工程配套资金222.59万元上级部门未落实。
截止2008年底，农村沼气工程应到位资金2112.475万元，实际到位1889.89
万元，（其中：2007年50.85万元，2008年1381.39万元）未到位资金222.585万元。其中：2007年国债项目户用沼气工程省发改委配套未到位31.81万元，2007年新农村建设户用沼气工程市财政配套未到位资金70.975万元，2007年县财政配套未到位0.9万元，养殖小区联户工程省级配套未到位资金90万元，2007年超额完成任务省财政配套未到位28.9万元。
2、新农村建设专项资金192.5万元未及时下拨。
（1）新农村建设规划补助款：2007年重点推进村留庄村3万元，2006年试点村规划补助款4.5万元。
原因：①留庄村属于XX县新城规划范围，暂缓拨付。②2006年新农村试点村规划补助款发放文件未标清村名及金额，故未下拨。我县会尽快提出规划方案,加快实施新农村试点建设,资金将随实施情况拨付。
（2）新农村建设街道硬化补助款185万元未及时下拨。其中：2007年重点推进村安平村10万元，2008年重点推进村175万元，原因及整改结果：①安平村在2008年检查时街道未达硬化指标，未通过验收，年内未拨付，2009年该村对未达标的街道进行了硬化，并通过验收，已于 2009年4月下拨补助款。②2008年新农村建设重点推进村街道硬化补助款175万元，由于上级计划文件下达较晚，未及时下拨到村，2009年经检查验收后，已于4月份全额拨付推进村。
3、新型农民培训工程41.67万元，未及时下拨。
原因及整改结果：该项目资金因部分培训工程在年底前未检查验收，暂缓下拨，2009年农业部门对项目进行了检查初验，并下拨培训资金32.8万元，其余8.87万元待省级验收后拨付。
4、2008年农村劳动力转移培训专款31万元未及时下拨。
原因及整改结果：2008年农村劳动力转移培训工程项目涉及培训基地多、任务大，专业多、时间长，2008年底前基本完成培训工作，后经相关部门检查验收后，办理相关手续，该项目资金已于2009年2月拨付到项目培训单位。
十五、关于欠征两权价款和矿产资源补偿费的的问题。2006年在第一次煤炭资源整合和有偿使用工作中，我县红土沟煤业有限公司欠缴价款2341万元、兴利煤业有限公司欠缴价款1800.12万元、平盛煤业有限公司欠缴价款500万元，共计4641.12万元。在这次煤炭资源整合中，红土沟煤业有限公司为保留对象，另外两个为被整合对象，在保留矿井与被整合矿井签订资产收购补偿协议时，主体责任已明确，在下一步申领采矿许可证时一律缴清，否则，换发不了采矿许可证。另外，各煤矿所欠的225万元矿产资源补偿费，在资源整合过程中同样一并缴清。
十六、关于地质灾害治理搬迁项目进展缓慢，影响到旧村恢复耕地林建设的问题。2007年，我县共立项实施地质灾害避让搬迁工程三个，其中：杏丹峪村搬迁户90户，230口人，李夫峪村搬迁户64户，208口人，柏叶底村搬迁51户，217口人。配套任务包括新水源地建设打深井三眼和旧村复垦补充耕地224.8亩；2008年，共立项实施地质灾害避让搬迁工程两个，涉及3个村，其中武家坪村搬迁296户，1164口人，郭家庄村搬迁272户，895口人。配套任务包括新水源地建设两处（武家坪村和罗庄村）和旧村复垦地补充170.4亩两项（武家坪村和郭家庄村）。
由于施工阶段物价上涨过快，特别是钢材翻倍涨价，造成村民建房成本加大，绝大部分搬迁户经济条件差，资金自筹部分难以解决，直接影响治理工程的进展速度。县政府已责成有关部门，加快实施进度，尽快恢复耕地林建设，现阶段武家坪村20套未封顶外，其余都已进入扫尾阶段。
十七、关于因造林绿化省级资金下拨迟，造成滞留县财政资金635.7万元的问题。造成上述问题的原因，一是上级指标和资金下达迟；二是个别工程，如村庄绿化工程因天气干旱等原因，项目未及时实施，资金未能拨付。为了加快重点绿化工程进度，县财政已于2009年年初将资金下拨到林业局，并将按工程进度尽快落实到位。
十八、关于造林绿化县配套资金不到位的问题。此资金已于2009年县财政配套42万元，剩余部分县财政将积极筹措资金，力争后半年全部配套到位。
除对上述市审计局查出的问题进行了整改外,县政府将借这次机会，要求全县其他部门单位对所涉及的各类专项项目的专项资金在使用和管理上进行全面规范,防止类似问题再次发生。
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第5篇：验收专项资金审计需准备的资料清单
项目验收专项审计需准备的资料清单
一、项目申报材料，包括但不限于：
1、试点项目资金申报表和方案
2、项目方案应包括以下内容：
（1）项目申报单位的基本情况和财务状况；
（2）项目的基本情况，包括项目背景、项目建设内容、目标和主要任务，可行性分析，项目规划和实施步骤，总投资、资金筹措渠道及分类预算；
（3）项目正式运营后产生的经济效益和社会效益分析；
（4）企业投资项目核准或备案文件，或政府投资项目可研批复文件（在有效期内），以及国土、规划、环保等相关部门审批文件。
二、项目的审批文件和预算资金下达文件；
（一）原项目的审批文件和预算资金下达文件(年度项目计划和资金预算)；
（二）建设过程中项目调整申请和批文以及资金调整文件（如有）。
三、项目建设进展情况、社会效益情况
（一）建成项目的完工报告或初步验收报告（含建设规模、建设内容和建设标准、建设地点、工程质量情况等）；
（二）项目招投标情况，招投标报告（委托代理机构实施的招投标）或总结（自行实施的招投标）；
(三)工程监理情况和工程监理报告；
（四）基本建成或已建成项目的运营产生的经济、社会效益情况。
四、资金使用管理情况（投资完成情况）
（一）项目资金管理情况
1、项目业主建立的项目资金管理办法；
2、项目资金实际管理情况（1）专户的开设情况
（2）专账管理情况（电子帐套或账页）
（二）配套资金到位情况 配套资金的来源及账务处理情况。
（三）资金使用情况（投资完成情况）
1、相关账务处理（含专项资金支出）凭证和原始凭证；
2、支出申报情况表(详附表)；
3、支出如形成资产的，应提供资产清单和资产盘点表。
五、项目业主的其他综合资料
（一）企业营业执照复印件；
（二）法人代码证复印件；
（三）税务登记证复印件；
六、其他审计中发现需提供的资料。
第6篇：学校布局调整专项审计调查工作汇报
石门镇马营坡小学
学校布局调整情况专项审计调查工作汇报
尊敬的各位领导：
欢迎各位领导莅临我校检查、指导工作。下面就我校布局调整前后情况做如下简要汇报，不当之处敬请各位领导批评指正。
一、基本情况
我校是一所农村寄宿制完全小学，学校地处石门镇政府所在地，学校始建于1951年，前身系天祝建材化工总厂职工子弟学校，2006年3月，学校整体移交地方管理。学校现占地面积14000㎡，建筑面积1775㎡。服务半径约6公里，辐射5个自然村和一个居委会。学校多媒体电教室、图书阅览室、微机室、仪器实验室等基础设施完善。
学校现有7个教学班，在校学生89人，其中女生44人，寄宿生28人。现有教职工17人，其中女教师9人，大专以上学历教师17人。小学高级教师8人，省级青年教学能手1人，市级骨干教师2人，县级骨干教师2人，镇级骨干教师4人。
2006年共有学生186人，有教师19人，其中小学高级教师5人，本科学历教师2人，大专学历教师15人，中专学历教师1人；2007年9月学校布局调整中河湾小学五、六年级学生并入我校17人，全校共有学生167人，有教师21人，其中小学高级教师6人，本科学历教师4人，大专学历教师17人；2008年春季从河湾小学并入我校三、四年级学生16人，秋季并入我校三年级学生5人，共并入学生21人，学校共有学生189人，教师21人，其中小学高级教师8人，本科学历教师5人，大专学历教师16人；2009年共有学生169人，有教师21人，其中小学高级教师11人，本科学历教师7人，大专学历教师14人；2010年共有学生158人，从河湾并入我校4人，有教师20人，其中小学高级教师12人，本科学历教师12人，大专学历教师8人；2011年共有学生127人，从河湾并入我校4人，有教师18人，其中小学高级教师9人，本科学历教师11人，大专学历教师7人。
我校2006年招生18人；自布局调整后，2007年招生40人，其中来自河湾村学生17人；2008年招生37人，其中来自河湾村学生21人；2009年招生18人；2010年招生27人，其中来自河湾村学生4人；2011年招生23人，其中来河湾村学生4人，除搬迁人口外其余适龄儿童都按时入学，学校招生生源进一步扩大。
二、布局调整取得的主要成效
（一）改善了办学设施条件。
布局调整之前,学校存在着布局分散、校点过多、规模过小、大量危房等问题, 办学条件较差。布局调整之后, 通过撤并学校,基本消除了危房, 并逐步配备了实验室、图书室、微机室、远程教育设施以及学生基本生活设施,办学条件得到明显改善。2006年3月，学校由企业整体移交地方后，依托国家农村寄宿制学校建设项目，投资64万元对学校进行了新建和改造，使校园面貌发生了较大变化。与此同时，学校的撤并使学校的图书资料、教学设备、仪器等也都更加集中，使学校的教学设施得到充实和改善。2007年5月，教育局给学校配备了一套现代远程教育接收系统，投影机一台，学校投资3.5万元购臵了电脑、音箱等设备，建立了一个多媒体电教室，实现了农村远程教育的接收。2007年9月，学校建立了图书室，辅导站先后从宽沟小学和河湾小学调拨了一部分图书，2008年4月，辅导站号召全学区教师为我校捐款，购买图书343册，2009年—2010年，“欣欣教育基金会”和“田家炳教育基金会”为我校捐赠了一部分图书，使我校图书室藏书从无到有，图书室藏书达到3350册，图书室建设初具规模。2008年6月，投资1.2万元对教学主干道进行硬化，修建花园11个，栽种松柏树、花灌木、花乔木100余株，初步实现了校园的绿化。2010年5月，在教育局的大力支持下，拨款6万元，建成了一所拥有21台电脑的微机室，三年级以上的学生每周上一节微机课，我校信息化建设又上了一个新台阶。2011年，以“两基”迎国检为契机，在上级主管部门的大力支持下，投资20余万元对学校教学区进行了硬化，学校投资8万余元粉刷校舍、油漆门窗、订做展牌，加强了学校的校园文化建设，实现了学校的亮化、美化，至此学校的“三化”工程基本完成，大大改善了学校的基础设施。通过与师生和学生家长交流, 他们对学校布局调整后办学条件的改善表示认可;尽管与城市相比,办学条件仍然有差距, 但比起调整前的状况, 无论是学校师生还是当地群众, 普遍认为“现在好多了”。
（二）改善了师资队伍状况。
学校布局调整不仅仅是学校地理位臵的变化或学校数量上的增减, 同时也是教师队伍的重组和变动。以学科结构为例, 布局调整前, 很多农村学校尤其是村学, 由于规模过小, 多数学校只有语文、数学两门课的专任老师, 没有专职的音乐、体育、美术、英语和计算机老师。而通过学校布局调整, 教师队伍相应地进行了调整和优化组合, 各学校各学科基本上都配臵了专职教师, 师资队伍的总体面貌发生了巨大变化。如，在学校布局调整中，辅导站从石门中心小学为我校调配了信息技术管理人员1名，从河湾小学为我校调配了语文、数学、英语等骨干教师多名，县教育局还对科学、美术、音乐等兼任教师进行了培训，教师队伍结构性缺编得到进一步改善。这种变化还表现在, 教师参加培训和交流学习的机会增加了, 青年教师和骨干教师成长发展的可能增大了, 师德建设的要求和教师教书育人的责任感、使命感增强了。如，我校制定师资队伍建设制度，加大教师的培养培训力度，实施“名师”工程、“青蓝”工程，培养骨干教师和学科带头人，鼓励教师积极参加在职学历提高教育，学校从原有极少数骨干教师的基础上持续增加至目前的市级骨干教师2人，县级骨干教师1人，镇级骨干教师3人的骨干教师队伍，师资力量得以充实。教师本科学历人数由2006年的2人增加到现在的11人，教师学历水平不断提升。与此同时，辅导站、学校大力加强师德建设，出现了一批爱岗敬业、教书育人的“师德标兵”、“优秀教师”，师资队伍的总体面貌发生了巨大变化。
（三）提高了学校规模效益。
学校规模效益是指随着学校的规模即学生人数增加而培养学生的单位平均成本下降的情况。由于教育的特殊性, 学校规模效益的产生必须基于三个条件, 即资源利用的充分性、资源使用的适当性和规模扩大的有限性;因此, 学校规模必须是适度的, 过小过大都导致效益的损失。无论学校规模多小, 都要有校舍建筑和教学设备等固定资本投入,以及教师、行政管理人员等人力资源投入, 这使得本来就短缺的教育资源过于分散, 难以合理配臵和形成规模效益。通过布局调整, 撤并一些规模小、条件差、效益低的学校, 将有限的教育资源集中利用, 可避免分散办学导致教育资源利用效率低下的问题。自2006年布局调整以来，我校办学规模不断扩大，教育资源得到有效整合，教学设备的使用效益得到加强，生均教学成本较布局调整前有明显的下降，如原来河湾小学有学生60多人，教师12人，最小的班只有几名学生，生均教学成本较高。布局调整后，我校最多时学生达到189人，平均每班学生25人，生均教育成本大大降低。
（四）提高了教育教学质量。
长期以来, 由于学校布局分散, 办学条件差, 加上教师结构性缺编等原因, 导致教育质量不高, 不能满足广大农民及其子女对优质教育的需求。如今, 通过调整, 有计划地撤并了规模小、质量低、效益差的学校, 合理配臵了有限的教育资源, 扩大了学校的办学规模, 改善了学校的办学条件, 优化了教师队伍的结构, 提高了教师的综合素质和业务能力, 教育教学质量有了明显提高。近几年来，我校教育教学质量稳步提升，在2009年六年级毕业检测中，我校综合成绩在全县90所完全小学中排名第18名，连续两年获得“全镇教育教学目标考核一等奖”。2010年六年级毕业检测中，双科、三科及格率均达到87.5%；2011年六年级毕业检测中，双科、三科及格率达到83.3%。
三、布局调整后的情况
1、学校布局调整后，河湾村学由原先的完全小学调整为村学（含学前班、一、二年级教学点），该校的教学设施设备根据县政府学校布局调整安排，石门镇政府、教育辅导站对学校原资产进行了调整，2009年3月24日河湾小学部分固定资产移交到我校。移交的资产有远程教育系统及电视机、录像机等电教设备11件，价值27780元；单人课桌凳、火炉、床板等生活用品12套件，图书803册，共计价值7700元。此外，其余设施设备仍在使用中，该校加大教学设施设备管理、维护力度，目前，教学所需设施设备基本齐全，学校运转正常。
2、学校布局调整后，由于我校服务半径的扩大，寄宿学生的不断增加，对寄宿生的食宿安全提出了更高的要求，为此学校十分重视，加大了对寄宿生的安全管理，在寄宿生的管理方面做了一些有益的探索，学校把学会做人、学会学习、学会生活作为寄宿生管理的目标，形成了自己的管理特色。在宿舍管理方面，实行了“三线一统一”的管理模式：“三线”是指牙具、暖壶、毛巾摆放一条线；“一统一”是指被套、床单全部统一了颜色、统一了款式，看起来显得整洁、干净，使学生养成教育和良好行为习惯培养初见成效，学生的生活自理能力得到了明显的提高。
3、自本学期开学起，学校精心实施了“营养餐”工程，为了保障学生营养改善计划的顺利进行，学校加大食堂配套设施投入，（就今年而言学校经费在不足4万元的情况下，食堂设施投入就达2.5万多元）瓷化墙面120平方米，购臵消毒柜、食品留样柜、和面机、压面机、电冰柜各一台等，大大改善了学校食堂设施，为营养餐的顺利实施提供了坚实的物质基础。为做好食堂的安全管理，我们按照“就地取材，合理搭配，保证营养，确保安全”要求，在严格执行索证索票等一系列管理制度和办理食堂餐饮许可证、为餐饮从业人员办理健康证的基础上，用“三查三记一留样一签字”的工作措施，确保营养餐的安全和落实。一查是采购人员对所供商品的生产批号、厂家、有效期限和商品外包装进行查验；二查是供餐员对学校提供的营养餐有无异常进行查验；三查是供餐员在学生进食时对异味异色变质情况进行询问检查。“三记”是指：采购人员记好台账；分发食品人员记好各班分发食品的数量；供餐员记好进餐学生情况。“一留样”是做好每天营养餐的食品留样。“一签字”是供餐员和就餐学生在供餐记录上签名。以此为依据，学校抓落实，辅导站抓督查，把好进货、运转、储存、加工、进餐的每个关口，形成规范的工作流程，环环相扣、关关交接，责任到人，形成了一个完整的责任链条，确保万无一失。
4、在学生交通安全方面，为了做好寄宿生在离返校途中的安全工作，辅导站、学校主要领导曾3次专门到火烧城村联系村干部、召集家长召开会议，明确要求家长，要切实做好寄宿生离返校途中的交通安全，并不定期抽查接送寄宿生的营运车辆是否存在“三五”现象、是否超载等，这一做法得到了家长的好评。同时，针对本校走读学生上学、放学情况实行路队护送制度，每个路队挑选两名责任心强的学生担任路队长组织学生站队，教师专人负责护送学生通过安全隐患路段。通过以上举措，确保了学生的交通安全。
四、存在的问题
学校布局调整工作虽然取得了一定的成效，但客观上也存在着一些问题。
1、“抓管理、创特色”的效果尚不明显，学校个性化、特色化创建还很不成熟，有待进一步探索和努力。
2、由于学生住宿，加大了寄宿制学校对食宿环节的投入，如，炊事员工资、水、电、煤、生活用品、办公用品等方面的支出，造成学校经费紧张。
3、不安全因素增多，如学生食宿安全、交通安全，校园安全需要全天候无缝隙管理，同时也加重了老师们的工作负担。
4、学生由于寄宿，需要生活费、交通费，这在一定程度上增加了学生家长的负担。
五、几点建议
针对当前学校布局调整工作的现实问题，提出以下建议：
1、由于教师编制紧张，寄宿制学校教师工作量大，学校需要增加生活教师和门卫，来降低任课教师的工作强度，缓解工作压力。
2、希望政府提高寄宿制学校的人均公用经费水平，解决寄宿制学校经费紧张问题。
3、由于学生往返学校需要乘车，希望上级给予寄宿学生适当的交通补贴，减轻学生家长的负担。
4、营养餐在实际运行中增加了学校的运行费用，希望上级给予学校一定的补贴。
5、寄宿制学校的学生买药、看病不方便，希望给寄宿制学校设立医务室，配备校医。
6、学前班管理经费缺乏，希望国家把学前班也纳入经费保障机制。
石门镇马营坡小学 2012年6月11日
第7篇：春季开学工作专项督导准备工作自查工作汇报
2016年春季开学工作专项督导准备工作自查工作
汇报
为确保《国务院教育督导委员会办公室2016年春季开学工作专项督导准备工作的通知》工作的顺利实施，我校根据文件精神，建立了以校长为组长的自查领导小组，并进行了自查工作。现将自查结果作以下汇报：
一、开学条件保障情况
1、积极组织师生按时返校工作，教职员工均已按时到岗，全体学生也已都按时返校。
2、学生资助政策落实情况：严格落实学生资助政策，建立健全资助制度，学校不存在学生因家庭经济困难、生活困难或学习困难而失学的情况。
3、严格按照上级规定要求，及时将课本在开课前发送到学生手中，学生的教辅材料也不存在侵权盗版、违背自愿原则强制订购等问题。
4、用水、用电等各项后勤保障情况：本着节约的原则，充分满足学校的用水用电，并对学校教学、生活设施设备进行定期及时检修，保证各种设备运行良好，切实保障了学校各项工作的正常进行。
5、组织学生进行开学教育，对学生开展了爱学习、爱劳动、爱祖国“三爱”教育活动和节粮、节水、节电“三节”主题教育。开学活动、仪式朴素节俭大方，并在活动中重温了少先队入队誓词，并对学生进行了各种思想教育，不存在铺张浪费，或曲解传统文化教育的情况。
6、我校办公经费划拨及时，无截留现象发生。
二、规范办学行为情况
7、治理择校乱收费、补课乱收费等有关规定落实情况：学校不存在违规乱办学、乱办班和乱收费等社会高度关注、群众反映强烈的突出问题。
8、校务公开情况：严格执行教育收费公示制度，服务性收费和代收费收取符合规定，校服征订规范、质量过关。
9、我校规范办学没有超大班额，课程安排符合国家标准，学生每天锻炼1小时以上。对学生考试成绩不排名公布没有组织学生补课情况。
10、校服管理工作落实情况：我校严格执行上级部门制定的相关制度，并积极接受监督。
三、学校安全工作情况
11、对校园安全进行无缝隙化管理。一是我校实行校园封闭化管理。每天学生到校后不允许学生私自外出，特殊情况可由家长和老师带领外出。二是严格门卫、保安制度。对进校的外来人员和车辆进校实名制登记，门卫上岗，着统一的保安制服，并配备齐全的安全叉、橡胶棒、警棍等必要的安全防护、应急处置设备。三是校园报警和监控设施齐备。学校配备一键式报警设施，教学楼和校园内各重要角落安装视频监控，确保有安全隐患在第一时间发现和日后的查证。通过以上措施确保学校人防、物防、技防等的措施落实到位。
12、重点领域治理情况：我校对重点区域和人员密集场所安全隐患进行全面排查整改。我校通过安全教育课、消防安全演练、家长会、发放安全知识手册、致学生家长书信等方式宣讲安全知识，提高学生安全意识，坚决避免群体性溺水事故、校园拥挤踩踏事故等事故的发生，并制定了校舍倒塌、食物中毒、拥挤踩踏等突发安全事件应急预案，每月组织全校学生进行一次安全演练活动。学校加强危险化学品及特种设备的管理，及时消除安全隐患。对学生之间矛盾纠纷等苗头性问题进行排查化解，有效防范校园暴力、校园欺凌行为的发生。
13、校园周边防控情况：建立健全了校园周边公安机关高峰勤务、“护学岗”和群防群治机制、警校联动机制。荆家镇派出所民警定时到校园周边巡逻，并经常到校沟通联系、指导工作。
四、校车安全管理
14、我校无校车，不存在相关安全隐患。
15、我校要求家长每天上放学统一接送学生（没有校车），禁止学生骑自行车上下学，家长送孩子到门口，确保孩子进入校门后方可离开，并制定好领导带班教师值班制度，每天上放学都有值班老师和保安在学校门口引导学生安全过马路和进校门。学校门口道路两侧设置警示牌、减震带和人行横道。
五、中小学校舍安全管理
16、校舍隐患排查情况：
学校对1-5年级教室、各办公室、各功能用房、配电设备、保安室以及操场上的体育器械等区域进行了安全隐患排查，并做了安全隐患排查记录。我校东侧有大约20米左右的围墙被拆除，安装了简易护板。
六、食品安全管理
17、食品安全管理情况：
我校无食堂、无小卖部，校内不存在食品安全隐患。
2016年2月24日
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