物资采购项目审计计划_项目审计计划范本

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物资采购项目审计计划

根据公司审计部2014年度审计计划和《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定，编制本项目计划。

（一）审计目标和范围

1.审计目标：通过对采购业务流程中发生的供方管理、采购器件询价、采购计划落实、购买、验收、付款等审计工作，检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，改善物资采购质量，降低采购费用，确保物资采购满足企业生产经营需要。

2.审计范围：公司采购业务的管理，涉及生产原料与设备采购、工具类采购等内容。

（二）审计内容及重点

1.采购计划审计，对采购计划中所列物资价格、数量、质量、采购方式和供货商选择等的真实性、合理性和有效性等进行审计。

2.采购申报价格审计，对采购价格申报内容的完整性、价格标准确定的合理性和申报程序的规范性等方面所进行审计。

3.采购合同审计，对采购合同的合法性、完整性和有效性等所进行审计。

4.物资采购计划执行情况审计，对物资验收、入库、计量、价格和货款支付等业务执行的适当性、合法性和有效性等所进行的审查和评价。

（三）内部审计师及审计时间的分配

项目负责人：内部审计人员：

审计时间分配：预计自20**年*月*日起至*月*日结束.编制人：审批人：

编制日期：20**年*月**日审批日期：