学校财务管理计划9_学校财务管理计划

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学校财务管理计划

为加强学校的财务管理工作，发扬勤俭节约作风，严格财经纪律，规范财务收支行为，提高资金使用效益，保证工作的顺利开展，特制定以下计划：

一、预算制度

1、每年12月份，制定出本年的财务总结和明年计划。

2、每年的开支，不得超过当年的收入。

3、不得私自开支经费、计划外的开支，未经批准，不予报销。

二、资金管理

（一）收入管理

1、预算内的收入，按上级财政和主管部门的文件精神办理。

2、预算外的收入，严格执行收费制度，依法照章收费，学校的一切收费内容与标准，必须严格执行有关部门的文件与精神，按规定的项目和标准合理、合法收费，严禁乱收费。

3、强化收费的统一管理，预算外收入经费属国有资金，也是学校一切工作的重要保障。预算外收入，应按规定入帐，并开具合法凭证。学校财务是学校唯一的收费部门，严禁学校财务之外的任何部门和教师个人巧立名目，擅自收费。

（二）支出管理

1、学校的经费应按预算计划支出，克服随意变动，盲目开支，做到支出比例合理、协调，确保教育教学工作的需要。

2、财务人员应遵守财经纪律，严格执行审批程序。

三、审批制度

1、学校经费的支出，实行“一把笔”的审批制度。

2、学校各处室，每学期所需的教育教学的一切活动经费，必须于学期初作出计划，交总务处统一掌握，总务处将视情纳入学校学期预算计划，报主管副校长、校长审批。

3、物品的采购由总务处统一安排，任何个人不得私自采购。

4、发票的报销必须由经手人、验收人（复核人）、批准人签字，方可报销。

5、对不合理、未经审批的开支，不得付款、入账，并及时向主管领导反映，教职工不得无理纠缠。

四、各项费用报销制度

（一）、会议费、活动费、招待费

1、学校举行活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研究同意方能开支。

2、对外活动的接待费，按学校规定由校长同意，并确定接待标准（视其规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束后，由经办人当面对账，签字报销时附件附后，先斩后奏者，一律不予报销，由经办人自负。

3、上级各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

（二）、差旅费的管理

按照文件、通知、学校制度执行。

（三）、办公物品添置费的管理

1、添置办公用具、设备，由各处室分管副校长向总务处申报（填写申报购置表），总务处根据学校经费计划权衡，报常务副校长、校长批准后由总务处备案实施。

2、所需用品，一律由总务处、常务副校长、校长批准后统一购买，不得私自购置，否则不予报销。购买的物品统一到总务处领取并填写相关表格。

（四）、用车管理

1、用车先向分管副校长申请，在总务处填写用车事项，校长批准后方能用车。未经学校批准，一律不能私自联系用车，后果自负。

2、向上级报送材料时先向分管副校长申请，如能延期集中报送集中报送，如加急材料一律坐班车报送，保存票据，会后填写报送表按规定报销。

（五）、其他费用

1、教职工生病住院，学校由办公室组织看望。

2、教职工或教职工直系亲属有红白事者，按实际情况而定。

五、会计管理

按国家规定设置的帐簿、会计科目和记帐方法进行会计监督和核算，做到正确、及时、完整、合法和规范。

巴音库鲁提乡小学

2011.9