工作计划_李钢（材料）_活动部工作计划

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2014年预算工作计划

第一，要继续深入学习全面预算管理的知识，明确全面预算的工作思路。“以终为始”，这是我们预算人员最应当有的思维方式，做事要首先从目标出发，以目标检验过程，以目标衡量结果，而目标是什么呢？目标就是我们想实现的成果，如果实际的结果与目标一致，那就是一切尽在掌控中，可以稳坐钓鱼台。读书要从头读到尾，预算管理正好相反，要从后往前。只有规划了未来，然后集中一切去实现，才能运作出一个好企业。

我们要让预算成为一种习惯，做任何事之前先考虑整个过程和结果，预算的时候应该“斤斤计较”，事无巨细。作为财务人员，必须将预算管理的思想转变成自己思考问题、解决问题的习惯。

年度预算管理的起点是年度经营目标，全面预算就是要紧紧围绕公司当年的经营计划和工作重点，通过财务预算数据体现出如何落实本年度的经营计划，突出财务的服务和支持业务发展的职能，为公司战略计划的达成提供支持。第二，在实践中不断改进和完善预算工作，在当前阶段，公司预算管理的完善首先要体现在预算表格的完善上。目前预算实施的过程是，由预算组编制预算表格模版，然后下发各职能部门，由各个部门自己填写。在今年的实施过程中发现部门在填制过程中由于对某些项目理解不清而出现填写错误或不知道如何填写的现象比较严重，针对这个问题，要细化预算表中费用分类，做到简洁、明确，对于一些非专业人员不好理解的财务专业名词，要添加详细批注说明，比如职工薪酬下面的福利费、职工教育经费以及工会经费，很多部门报上来的表格没有按照公式计提，而是错填或者不填，因此，要把计提公式要附明显的地方，方便填制人使用，防止出现像今年的不填写或计提比例错误的现象。

推进预算管理标准流程的制定与完善，防止预算和考核两张皮。没有业务就没有预算，没有预算就没有业务。从预算编制角度来说，预算是工作计划的数字化和价值化，如果没有相关的业务计划，那么就不能做相应的资金需求预算，所以部门负责人应该组织科室人员编制部门年度业务计划，明确资金需求；从执行与监督角度说，如果一项支出没有做预算，财务不得付款；此时必须进行计划和预算的调整，有调整就有考核。定期召开预算质询会议、预算分析会议（月、季

度和半年）、预算总结会议（年度绩效兑现），专项预算会议，对各部门预算执行情况进行监督和指导。

第三，改善公司管理制度，使公司各项管理制度体现预算的要求，落实预算管理措施。做到明确责任分工，坚持谁做事、谁预算；谁控制、谁预算；谁花钱、谁预算；谁受益，谁承担；先预算、后做事；没预算，禁付款的原则。预算编制和控制以各部门为基本单位，预算指标要分解落实到各级责任中心。由预算执行单位对预算的实现和实际差异负责。预算管理应定期考核，有奖有罚。企业平时的绩效考核也应必须以年度经营计划和预算基础，预算的执行情况应列入当期绩效考核，年终总结兑现绩效考核方案。