哈尔滨恒升电站设备有限公司财务管理细则_公司财务管理细则

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哈尔滨恒昇电站设备有限公司财务管理细则

一，借款办理流程中：借款人是公司指派办理公司业务的职员；

主管负责人是车间或其他部门负责人；公司总经理是经董事会聘任的全面管理公司经营的负责人；董事长是公司的法定代表人。财务审核人为公司会计主管；

二，借据填制审批要求

1、借款人填制借据时暂使用单联据填写；

在票据上填借据并填写年月日大小写金额及借款用途同时在领款人处签写姓名报部门主管领导签字

2、主管领导签字时应做到对该项业务所需金额的确认对事由的确认；确认无误后在负责人处签字。

3、总经理根据主管领导的审批结合公司财务情况裁定该项借款是否同意支付

4、董事长根据总经理的审批签署意见进行合法性审批并签署付支票或现金

5、出纳员根据已审批的借据填转账支票或现金

三、报账流程及要求：工作人员因采购、出差等需要报帐应在7个工作日内办理完报账手续到财务部报账；报账人应认真填写报销单将取得的发票、保管员签字的入库单及差旅费报销单等票据粘贴到粘贴据上并在经手人处签字；按1-4审批程序由各层领导签批后到财务报账。出纳员按借款金额收回借款不足部分现金交回、多出金额以现金支付。