国际结算复习资料1_国际结算复习资料

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1、追索：当汇票遭到拒付时，持票人有权向所有背书人和汇票出票人请求偿还汇票金额，这种行为即为追索。

2、信用证：是由进口地银行（开证行）应进口方（开证申请人）的要求和指示向出口方（受益人）开立的凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的书面保证文件。

3、跟单托收：是将汇票连同货运单据（主要是代表货物所有权的提单、保险单）一起交给银行的委托代收。

4、银行保函：是指商业银行根据申请人的要求，向受益人开立的书面保证文件，担保申请人如未对受益人履行某项义务、承担经济赔偿责任，则由银行作为担保人承担保函中所规定的付款责任。

5、国际保理：是指在一般商品的国际贸易中，出口商以商业信用的形式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票和提单等有关单据，卖断给保理商，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的一种业务形式。

6、海运提单：是指承运人或其代理人向托运人签发的用以证明收到货物，按约定将货物运往目的地，并交付给目的地收货人的一种运输单据。

7、汇票：是一人向另一人签发的，要求后者即期或定期，或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。

8、付款交单：是出口商发货后，取得货运单据，连同汇票交托收银行，并指示必须在付款人付清货款后，代收银行才能将货运单据交给付款人（进口商）的托收。

承兑交单：是代收行只凭付款人对远期跟单汇票履行承兑手续后（即在汇票上写明“承兑”字样，注明承兑日期或加上到期日并签字），即可将货运单据交给付款人，而不必等到付清货款之后。

9、商业发票：是指出口商向进口商出具的一种记载所售货物的数量、规格、价格、金额及包装等内容的文件，它是一种价目清单。

10、背书：背书是持票人在汇票背面签字并把它交给对方的行为。背书有两个行为：签字行为和交付行为。两个行为同时具备，才有效。

11、承兑：是指远期汇票的付款人在持票人作承兑提示时，在汇票上写明“承兑”字样，加注承兑日期并签字（有时还加注付款到期日期），确认其同意执行出票人发给的无条件的命令，并将该汇票交还出票人或另制承兑通知书交给出票人的行为。

12、票据是设权证券，票据一经作成，即产生债权债务。票据为持票人创设金钱给付请求权，而非证明原有的债权。

13、票据行为有：出票、背书、承兑、参加承兑和保证。

14、汇票的必要项目（汇票的要式）：写明其为“汇票”字样；无支付条件命令；付款人名称和付款地点；出票人名称和签字；出票日期和地点；付款期限；一定金额；收款人名称。

15、承兑以后，汇票的主债务人是承兑人。

16、信用证方式的特点：1）开证银行负第一性付款责任。2）信用证是一项独立的文件，不受交易合同的约束。3）信用证业务处理的是单据，而非货物。

17、一笔信用证业务，从开始到结束，大体要经过七个主要环节：进口商申请开证；进口方银行开证；出口方银行通知、转递、保兑信用证；出口商受证发运货物；出口方银行议付索汇；开证行偿付和进口商赎单取货。

18、设备购置成本：是出租人为承租人购置租赁资产过程中的各项费用的总和，包括设备原价、运费、运输保险费等。

19、注明“At 90 days after sight”，则这是一张远期汇票。

20、无需提示承兑的汇票是见票即付的汇票。

21、贴现息=金额×时间×利率

例题：一张见票后90天付款，票面金额为8000美元的汇票，如4月1日，持票人要求承兑行于承兑当日贴现，该行按贴现率6%计算（基期为360天）；则贴现息为多少？

贴现息=8000×6%×(90/360)=120（美元）

22、我国《票据法》规定持票人对定期汇票的出票人和承兑人的票据权利时效，为自汇票到期日起2年。

23、在运输单据中，海运提单是一种物权证书，而其它单据如航空运单、铁路运单等不是物权凭证。

24、《跟单信用证统一惯例》规定，若信用证上既没有注明“可撤销”，又没注明“不可撤销”，则该信用证属于不可撤销信用证。

25、见票后定期付款的汇票，持票人向承兑人提示付款的期限为到期日起10日内。

26、对卖方来说，采用即期付款兑现方式的信用证最为有利。

27、审单工作中，银行将审查单据表面的合格性。

28、使用L/C、D/P、D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险而言，从小到大依次排序为L/C、D/P和D/A。

29、指示性抬头的汇票须经背书方可转让。

30、信用证被广泛使用到，其中一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，但押汇并不一定是信用证对于出口商的融资方式。

31、除非信用证另有说明，否则可转让信用证能转让一次。

32、汇票中，确认债务的唯一方法是出票人签名。

33、开证行在审单时发现不符点，必须做到：说明全部不符点、拒付时必须以单据为依据、应用书信方式通知寄单行、不得迟于从收到单据翌日起的第五个银行工作日拒付。

34、EXW：工厂交货，出口商责任最小，属发货合同，风险划分界限为商品生产或储存地，买方承担运费和保险费并办理手续，进口商办理进出口手续。

FAS：装运港船边交货，属装运合同，风险划分界限为装运港船边，买方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。

FOB：装运港船上交货，属装运合同，风险划分界限为货物在装运港越过船舷，买方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。

FCA：货交承运人，属装运合同，交货地点为指定的装运地点，风险划分界限为货交承运人，买方承担运费和保险费并办理手续，适用于任何运输。

CFR：成本加运费，属装运合同，交货地点为装运港船上，风险划分界限为货物在装运港越过船舷，卖方承担运费并办理手续，买方承担保险费并办理手续，适用于海上运输。

CIF：成本加运费加保险费，属装运合同，交货地点为装运港船上，风险划分界限为货物在装运港越过船舷，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。

CPT：运费付至目的地，属装运合同，交货地点为指定的装运地点，风险划分界限为货交承运人，卖方承担运费并办理手续，买方承担保险费并办理手续，适用于任何运输。

CIP：运费保险费付至目的地，属装运合同，交货地点为指定的装运地点，风险划分界限为货交承运人，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于任何运输。

DAF：边境交货，属到货合同，交货地点为边境指定地点，风险划分界限为边境指定地点，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于任何运输。

DES：目的港船上交货，属到货合同，交货地点与风险划分界限为目的港船上，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。

DEQ：目的港码头交货，属到货合同，交货地点与风险划分界限为目的港码头，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于海上运输。

DDU：未完税交货，属到货合同，交货地点与风险划分界限为指定目的地，卖方承担运费和保险费并办理手续，适用于任何运输。

DDP：完税后交货，进口商责任最小，属到货合同，交货地点与风险划分界限为指定目的地，卖方承担运费和保险费并办理手续，出口商办理进出口手续，适用于任何运输。

35、汇票和本票的区别

（1）汇票是出票人向付款人签发的无条件支付命令，本票则是出票人自己作出的无条件支付承诺。

（2）汇票必须具备三个当事人：即出票人、付款人、收款人。而本票只有两个当事人：出票人和收款人。

（3）远期汇票必须承兑，本票无须承兑。

（4）汇票的主债务人，承兑前是出票人，承兑后是承兑人。本票的主债务人是始终的绝对的主债务人即出票人。

（5）汇票可以开出一式多份，本票只能开出一张。

36、信用证的办理程序及各环节的要点

（1）开证申请人请开证行开证。（2）开证行根据申请书内容向受益人开出信用证。（3）通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。（4）受益人按信用证规定装运货物送议付行议付。

（5）开证行核对单据无误后，付款给议付行。

37、国际保理业务服务的主要内容

贸易融资、风险担保、进口商额度的核定、销售帐户管理、债款催收。

38、汇票和支票的区别

① 汇票有即、远期之分，支票主要是即期支票，见票即付。

② 汇票的付款人比较广泛，谁都可以担当，但支票的付款人仅限于银行。

③ 汇票的主债务人，承兑前是出票人，承兑后是承兑人。支票的主债务人是银行的存户。

④ 汇票可以开出一式多份，而支票只能开出一张。

39、信用证具有的三个基本特性：

①信用证是由银行承担第一性付款责任的书面承诺。②信用证是自足文件。③信用证业务涉及的是单据而不是货物。

40、合格单据的基本要求

正确、完整、及时、简明、整洁

英文缩写

1、ICC：国际商会

2、SWIFT：环球银行间金融电讯协会

3、CHIPS：纽约电子清算所支付系统

4、B/L：海运提单

5、D/P： 付款交单

6、O/A：记账赊销

7、T/T ：电汇

8、M/T : 信汇

9、D/D : 票汇

10、D/A ：承兑交单

11、L/C ：信用证

12、L/G ：银行保证书（或保函）

13、UCP600：《跟单信用证统一惯例》国际商会第600号出版物

14、URC522：《跟单托收统一规则》国际商会第522号出版物

1、中方某进出口公司与加拿大商人

分析：开证行不得拒付。理由如下：

(1)根据跟单信用证国际惯例，在受益人向通知修改的银行表示接受修改之前，原信用证的条款对受益人仍然有效。

(2)我方对信用证修改书并未表示接受，故原证条款仍然有效，开证行不得拒付货款。

2、我国某外贸公司以FOB术语出口一批货物。

分析：按照惯例，FOB条件下卖方不负责租船定仓和保险，但是在实际业务中，卖方可以接受委托代办租船定仓或投保，但这纯属代办，如卖方未能完成委托，买方不得因此向卖方提出任何异议或借以撤消合同。

本案例涉及FOB术语，在FOB术语条件下，除非合同双方有明确的相关约定，否则按照国际惯例，卖方只负责交货，买方负责派船接货，这也就是说，即便卖方接受了买方的委托负责办理租船订舱运货，都属于代办性质，其风险和费用仍应由买方承担。

所以，卖方应据此要求继续履行合同。考虑到长远利益：

（1）卖方应与买方尽力协调，使货物尽快运送到目的地，减少买方的损失。

（2）卖方可以适当降低价格，缓和买方情绪

（3）讲明事情原委，消除买方误解

（4）干不了的事别乱答应人家

在上述的安例中，我方作为卖方只是接受了买方的委托，负责代为输买方租船订舱事宜，按昭惯例是不承担租船订舱的风险的。

在货物的装运期内，我方在规定的装运港无法租到合适的船，及时通知了买方，而买方并没有作出积极的反映，不愿意改变装运港至可能租到船的港口或改变运输方式，导致装运期满时货物仍无法运出，这应该由买方承担一切后果。

买方更无权以“未按期租船履行交货义务为由撤销合同。

并且，假若我方按照合同规定将货物运至装运港，不论最后如何解决合同，我方都可保留追究买方未按时派船接货而导致我方货物仓储等费用的损失。

所以说我方对于卖方无理的撤销合同要示可以拒绝，并或要求买方赔偿相关损失。

3、某外贸公司出口货物一批，数量为 1000 公吨

分析：（1）外贸公司最迟必须于 7 月 25 日将单据送交银行议付。理由：按 《UCP600》规定：信用证除规定一个交单到期日外，还应规定一个运输单据出单日后必须向银行提交单据的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权拒收迟于运输单据日期21天后提交的单据。据此，本案外贸公司不得晚于 7 月 25 日交单。

（2）本批货物最多应交1000公吨，最少应交950公吨。理由：按《UCP600》规定：除非信用证规定货物数量不得增减，在支取金额不超过信用证规定金额的前提下，货物数量允许有5%的增减。据此，本案可少交 5%，即 950公吨，最多也只能交1000公吨。