总公司财务管理办法_集团公司财务管理办法

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日常费用报销管理制度

第一章 总则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和总公司有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二章 费用报销管理

第二条 为规范公司费用报销行为，准确核算公司当期费用发生额，对费用报销时间、审批权限作明确规定。

第三条 费用报销的有效时间

当月发生的费用在次月底前报销完毕。超过一个月的，需说明事由，一事一报一批。

第四条 费用报销审批程序

（一）公司职能部门/经营部门：经办人→部门负责人→分管领导→财务负责人→总经理

（二）工程项目部：经办人→项目经理→分公司负责人→分管领导→财务负责人→总经理

第四条 费用报销原则

谁经办、谁报销，严禁以他人名义或代替他人报销。

第五条 审批有效时间

各部门负责人/项目经理调离原工作岗位自公布之时，对原部门、项目审批权力即行终止，两天内完成工作交接。对部门、项目已发生尚未报销的费用，两天内当事人按程序提交报销凭据，原部门负责人/项目经理鉴证，由新任部门负责人/项目经理审批后方能报销入账。

第三章日常费用报销制度及流程

第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务审计部以便备款。

第八条 费用报销的一般流程:（具体参见报销流程表）

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第九条 差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准:

职 务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工

部门负责人

总公司领导

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返宁时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，分管领导审核签字、财务审计部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第十条 交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经综合办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由综合办公室派车人员签字确认，按规定填好《报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务审计部办理报销手续。

第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合办公室统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司综合办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务审计部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据综合办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为总公司办公费，待实际领用时分摊。

（备注：各项目部、经营部门如不方便在公司领用的，可根据实际使用需要自行购买，但必须经综合办公室同意）

第十二条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得分管领导的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源部。人力资源部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到综合办公室资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务审计部办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四章 备用金管理

第十三条 备用金管理原则

（一）使用范围“从严”控制

（二）开支额度“从紧”控制

（三）报销时间“从快”控制

第十四条 备用金管理方式：定额管理

第十五条 备用金管理责任部门：财务审计部

第十六条 备用金使用范围

（一）到外地出差；

（二）办理特定事项须开支大额现金；

（三）市场业务需要；

（四）特定人员业务开支需要

第十七条 备用金是指长期备用金，借支对象为公司领导、项目经理部及各级部门负责人。第十八条 备用金借支审批程序

（一）公司总部：经办人→部门负责人→财务审计部→总经理

（二）项目部：经办人→项目经理→分公司负责人→分管领导→财务负责人→总经理第十九条 备用金借支金额上限

（一）总公司职能部门根据实际需要借支

（二）项目部根据工程量的大小借支

A、1000万以内工程上限5000元

B、1000万~5000万工程上限10000元

C、5000万以上工程上限20000元

（三）其他规定

A、同一项目经理负责多个工程项目的借款金额不得累加

B、对于市外工程开立临时存款账户的原则上不予借备用金，如未开立临时存款账户的可对备用金金额进行适当的追加，但需经分管领导批准。

第二十条 备用金使用原则

（一）备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪做他用，必须保证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任。

（二）备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，综合办公室必须先要求备用金借支人员到财务审计部办理备用金清理手续，凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。

（三）公司各部门必须严格遵守借支金额上限的管理规定，不得超额借支备用金，特殊情况需超额借支备用金，须以书面报告形式上报公司分管领导批准。

第五章 专项支出财务报销制度及流程

第二十一条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第二十二条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务审计部根据审批后的报销单以支票形式付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六章 报销时间的具体规定

第二十三条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：公司财务部每周二、周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务审计部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七章 附则

第二十四条 本制度解释权归公司财务审计部。

第二十五条 本制度经总经理办公会议讨论通过后生效。