某机场公司财务报销规定_一般公司财务报销制度

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xx机场财务报销规定

一、总则

为加强财务管理，控制费用开支，结合xx机场公司实际情况，制定本规定。

二、日常报销方法

报销时必须填写费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，方可报销。报销凭证是长期保存的财务核算资料，报销人报销时必须认真填写《付款转账审批单》，字迹清楚、内容真实、数字准确、日期完整、单价数量等项目齐全、大小写一致，并将报销单据按要求黏贴整齐牢固附于其后，相关费用标准参照分公司下发的《工作人员差旅费管理暂行办法》、《电话费用管理管理暂行规定》、《接待管理管理规定》、《车辆管理工作细则》等文件。

三、申请报销的单据要求

公司各部门在处理日常事项，涉及到增值税进项税额可抵扣的项目，如：采购设备、设备维修费、大宗采购的办公用品、低值易耗品、燃油、汽修材料、水电费、制服费、印刷费、劳保用品、树木花卉、广告设计费、会议展览费、咨询服务费等，应选择增值税一般纳税人为供应商，获取《增值税专用发票》、《海关进口增值税专用缴款书》、《农产品收购发票或销售发票》的发票联和抵扣联来财务进行认证和报

销，因为增值税发票认证要求严格，相关业务部门和经办人员应注意：取得的增值税发票要有发票联和抵扣联，票面打印字迹清楚，各个项目明细填开，如明细过多，应附上《销售货物或提供应税劳务清单》。票面不得涂污、修改、打印压线、毁损、联次内容不一致等情况，密码区打印清晰，并加盖清晰的发票专用章。增值税发票的认证期为180天，取得的增值税发票后及时报销，凡涉及到增值税发票的大额报销业务，要求先认证后付款，以便抵扣税额。

四、报销审批权限及程序

（一）实行总经理一支笔签批制度，所有付款事项必须最终由总经理签批后交财务部方可办理报销手续。

（二）一般费用开支及借款审批程序为：

1、费用经办人申请；

2、部门负责人确认；

3、财务部负责人审核；

4、公司总经理审批。

归口及集中管理的费用，如员工培训费、工资津贴、医药费等由以下相关业务主管部门审核，具体规定如下：

1、凡属工资、津贴、各类奖金、养老保险、抚恤金、丧葬费、培训费、职工探亲旅差费由综合管理部审核，总经理审批；

2、出外疗养、职工困难补助、工会经费由工会办公室审核，工会主席审批；

3、职工医疗费、计划生育费由急救中心审核，总经理审批；

4、水电费由综保部审核，电话费由航务部审核，机场零星维修费由综保部审核，燃油运输费、办公用品及低耗、招待费由综合管理部审核，业务主管部门制定

具体的管理细则加以控制，报销时由业务主管部门负责人审核，总经理审批。

（三）固定资产购置（2000元以上）、大修、基建、技改项目（2000元以上）需事先书面报告，经分管领导签署意见后报总经理审批。

（四）购置大宗办公用品、生产资料和维修服务等（2000元以上），供需双方必须签订购销合同或服务协议，提供购置用品或服务项目的明细清单，作为财务报销审核依据。

五、报销时间

总经理审批时间：每周一、三、五下午；

财务部报销时间：每工作日下午。

六、提示—报销前的声明

任何人在报销前必须认真阅读《报销前的声明》。其内容如下：

您现在报销的凭据必须真实及符合《财务报销规则》，如果因记忆模糊自己不能确认报销凭据的真实性，请再一次认真回忆并确定凭据无误，然后开始报销。