费用报销管理办法（全文）_最新费用报销管理办法

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费用报销管理办法

1．0 目的为明确公司运营费用的申请、批准、审核、报销职责，规范报销流程，特制定本办法。2．0 适用范围

本办法适用于公司本部和工厂运营费用的报销，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费、中介费、广告费及其他专项费用等；物料采购/固定资产购置/在建工程/工程装修不在本办法规范。

3．0

3．1 部门职责 财务部：负责制定费用报销流程及制度，并根据留存的各部门费用开支的范围、额度，对费用申

请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款；

3．2 业务部门：包括各职能部门，应对本部门日常运营费用的申请及报销进行初审，其中涉及办公费用、员工费用、车辆费用等行政人事部门归口管理事项的，由行政人事部门备案和复审，其余直接由财务部审核报销；

3．3 行政人事部门：负责办公费用、员工费用及车辆等费用的申请备案和报销复审，以及制定相关管理

办法。办公费用包括通讯费、办公用品、房屋租金、水电杂费、财产保险费等；员工费用包括培训费、工薪福利费、工作餐费、加班补贴、异地工作补贴等；车辆费用包括车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等。

4．0

4．1 费用报销 审批权限

4.1.1报批原则：先下级，后上级；先定性审批，后集中按标准；先经业务线、行政线有关部门，后报

财务线。若遇有关审批人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。

4.1.2费用审批分为申请审批和报销审批，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行行政业务申请

审批，再进行费用借款和报销结款审批。

4.1.3费用的最终审批人为总经理或董事长。

4．2

4．2．1 费用申请 费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，预估单价和金

额，由费用发生部门和分管领导对所辖范围先进行申请审批，总经理或董事长最终审批后分发财务部。其中办公费用、员工费用、车辆费用等事项具体项目还需归口行政人事部门备案，未

事先申请费用不予以报销；

4．2．2 费用申请需办理现金预借的，填写《借款单》，备注经批准的《费用申请单》OA流水号,由财务

部审核，按上述4.1审批后办理借款，借款原则：当月借款，当月清；前款未清，后款不借。

4．2．3

4．2．4 差旅费：员工出差需事先经部门和分管领导进行批准, 并按按上述4.1审批后办理预借现金； 应酬费：员工对外发生的交际应酬费，应事先填写《业务招待费申请单》,经部门和分管领导

批准后方可进行；

4．2．5 个人通讯费：部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及

分管领导进行申请审批后交行政人事部门备案，作为费用报销审核依据。

4．2．6 培训费：公司的培训统一归口到行政人事部门，由行政人事部门申报预算。经分管领导进行申

请审批后行政人事部门备案，借款或报销时凭批件办理；

4．2．7 车辆费用：公司车辆的修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检

费等车辆费用需事先经行政人事部门批准。

4．3

4．3．1 费用审核 费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况另行处理（零星市内交通费期限可略长）。无故不及时报销和清理借

款，经财务部门催办一次后仍不办理，从其报销款中扣除30%-50%或从当月工资中扣除借款；

4．3．2 现金报销需由经办人填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人

员、用途、原因和发生的时间）,如有费用申请，应备注经批准的《费用申请单》OA流水号；

4．3．3 费用报销的控制原则：分级负责、层层把关。

相关部门负责人（或行政人事部门）主要负责费用真实性、合理性的一级审查；

财务部门主要对报销票据的数据准确性、合法性进行二级审查；

总经理或董事长负责费用报销的最终审批；

4．3．4

4．3．5 费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成，审核完毕由审核人签名； 审核内容包括：

费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批；

需归口管理部门复审的费用是否已经审核；

报销内容是否符合公司规定；

报销凭证是否真实、合法、齐全；

审批权限是否在合法授权范围及额度内；

4．3．6 在审核中发现行政业务审批手续不全、审核手续履行不到位、凭证缺失、填写错误、字迹不真

实等不符点，各审核人应退回，由经办人补办后重新提交；

4．4

4．4．1 费用报销 财务部门每周二、四（上午9：00—12：00）为费用报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部门集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。借支及其他资

金收付业务不受以上的时间范围限制，可随时办理；

4．4．2 经业务部门、归口管理部门、财务部门、审批人审查完毕的报销凭证方可提交财务部出纳办理

现金报销结款；

4．4．3 现金报销由财务部门出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》计算，结合备

用金管理相关要求，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金；

4．4．4

4．5

4．5．1

4．5．2 报销凭证由财务部门按顺序编制并妥善保管。报销凭证 《费用报销单》费用项目应分类明确、填写齐全，不同项目票据不得混淆粘贴。报销票据必须是合法的正式发票。除定额票据外，其余票据都必须是复写或套打清楚的票据。

财政票据以外的收据及白条不予报销。公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；

4．5．3

4．5．4 有明细项目的票据报销时，需附购物小票或清单原件； 差旅费报销应填写《差旅费报销单》，附相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件，并参照

公司出差管理制度的要求，列示行程及相关费用清单；市内交通出租车费用发票，应在背面注

明起始地点。

4．5．5

4．5．6

4．5．7 应酬费报销应填写《费用报销单》，附《业务招待费申请单》、费用发票和清单原件； 大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件； 定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件；合同由

财务部留存一份作为审核依据。

5．0 相关表单

《费用申请单》、《业务招待费申请单》、《出差申请单》、《借款单》、《费用报销单》、《差旅费报销单》