办公费报销管理_办公费用报销管理制度

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办公费用审核及报销制度范围

本标准规定了借款及费用报销程序、要求及相应的实施细则。本标准适用于项目管理公司各职能部门和项目。管理内容

2.1 基本原则

2.1.1 授权审批原则：借款、预付款及费用报销等财务事项执行《公司内部控制管理手册》。

2.1.2 价格核定原则：办公用品、信息耗材等物资采购（生产性材料除外）由综合管理部统一采购。

2.1.3 费用预算原则：费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，严格控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。

2.2 费用开支标准

2.2.1 业务招待费

2.2.1.1 报销业务应酬费时必须附上经批准的“业务招待费申请表”。

2.2.1.2 除公司统一组织活动外，禁止内部互相请客、送礼。

2.2.1.3 各单位业务应酬费按预算须重新核定，按时间进度进行控制，超预算不予以报销。

2.2.1.4 预算外业务招待费标准事先由经办者申请，经审批后实施。

2.2.2 办公费

2.2.2.1 办公费包括各单位日常所必需的办公文具、用品（如电话机）的购置费用，报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用，以及领用办公设备配件（含维修费）、易耗材料（如纸张、色带、墨盒等）的费用等。

2.2.2.2 办公文具指办公用的计算器、电池、笔（芯）、墨水、印油、订书机、起钉器、打孔器、笔座、订书针、回形针、文件袋、便笺、信封等，各部门在年度预算总额内控制开支。

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2.2.2.3 各单位应指定专人负责办公用品的领用和发放，并定期提交需求计划由综合管理部统一组织采购，按月与供应商结算。

2.2.3 邮电费

2.2.3.1 邮电费包括各部门日常业务运作需要所发生的电话通话费、、文件邮寄费。不包括互联网上网费、服务器维护费和数据线路租金。

2.2.3.2 各职能部门所属的直拨长途电话、分机、传真机的安装统一报综合管理部办理和备案，直拨长途电话及传真机应明确管理责任人。

2.2.4 差旅费

执行石化四财〔2006〕15号关于印发《公司差旅费管理规定》的规定。

2.3 报销程序

2.3.1 费用审批、报销流程

报销人签字 → 部门负责人验收 → 经营经理审核→经理审批→财务审核→ 报销

2.3.1.1 业务应酬费报销：发生应酬费前应先填“业务应酬费申请表”，并逐级审批。

2.3.1.2 礼品、礼金报销时要求有两人或两人以上人员同时经办证明。

2.4 费用报销责任界定

2.4.1 报销人的责任

2.4.1.1 报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整。

2.4.1.2 各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面向上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴），否则财务部有权拒绝报销。

2.4.2 直接领导的责任

2.4.2.1 负责审查费用项目申请及批准手续，报销金额是否控制在标准 之内。

2.4.2.2 对所报销项目的真实性、合理性负责。

2.4.3 财务审核人员的责任

2.4.3.1 负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合有关标准。

2.4.3.2 审查报销项目审批手续的完整性。

2.4.4 审批者的责任：审批者对报销项目的真实性、必要性、费用总体的合理性负责。