财务报销凭证标准化作业流程_财务标准作业流程

财务报销凭证标准化作业流程由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务标准作业流程”。

财务报销凭证标准化作业流程

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备备件、业务招待费、会议费、培训费、中介代理费等。在一个预算期间内，各部门各项费用的累出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定

一；报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）且发票背面有经办人签名。二；填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

三；按规定的审批程序报批。

四；5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。

第四条差旅费报销制度流程。

第五条电话费报销制度流程

报销流程

电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第六条办公费；低值易耗品等报销制度流程

报销流程

1购置申请：公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结帐小票）交给财务部，按日常费用报销流程付款。

第七条招待报销流程

报销流程：招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续

第八条会议；培训费报销流程

报销人先填写报销单，报销单后附发票，管理规定中要求的会议费附件，按日常费用审批程序报批，审批后的报销单交财务部，按日常费用报销流程付款

本制度解释权归公司财务部。