运用风险管理理论 完善组织协调机制_风险管理组织机构

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运用风险理论 完善体制机制 加快推进国有企业惩防体系建设

重庆市国资委纪委

重庆市国资委成立于2003年9月，按照《公司法》的要求和重庆市政府授权，依法履行出资人职责，承担监管市属国有企业资产职责，负责指导中央和外地在渝大型国有企业党的建设。近年来，重庆国资系统在重庆市委市政府领导下，大力推动国有经济布局和结构调整，强化国资战略功能，优化资源配臵，坚持体制创新，实施综合改革，实现了国有资产保值增值。截止2010年末，市属国有企业资产总额由成立之初的1800亿元增加至12500亿元，增长6.9倍；规模由全国第19位跃升为第4位、西部第1位；净资产由376亿元增加至3365亿元，增长8.9倍；利润总额由5.7亿元增加至368亿元，增长64.6倍；资产负债率由97%下降至60%；净资产收益率达10.7%。国有资产布局形成40%在基础设施行业、30%在金融行业、30%在工商产业的“四三三”格局。重庆国有企业持续健康发展，有力地推动了地方经济快速发展，成为打造西部重要工业增长极和长江上游经济中心的中坚力量，其超常规发展模式，受到国务院国资委赞誉，并号召全国国有企业“发展学重庆”。在经济快速发展的同时，重庆国资系统运用风险管理理论，探索将惩防体系各项要素植入企业内部控制和风险管理制度之中，融入企业经营管理体系，从重点领域和关键环节入手，排查腐败风险，健全内控机制，构筑制度防线，在统筹推进各项工作的基础上，注重突出重点，突破难点，推进改革，惩防体系建设取得新成效，较好地履行了为重庆国有企业改革发展保驾护航职责。

一、着力完善体制机制，推动体系建设发展

重庆市国资委党委高度重视惩防体系建设，坚持将惩防体系建设作为反腐倡廉建设的工作重点，将其内容纳入年度党风廉政建设之中，做到与国资监管业务同研究、同部署、同落实，切实履行好反腐倡廉建设主体责任。

一是加强组织领导。按照反腐倡廉建设的总体要求和工作部署，着力建立党委统一领导、党政齐抓共管、纪委组织协调、部门各负其责，依靠群众支持和参与的反腐败领导体制和工作机制。及时制定《贯彻落实牵头任务的工作方案》，分解重庆市委交办的9项牵头任务，逐项落实责任领导、责任处室和19项工作措施。坚持主要领导带头讲党风廉政，带头谋划惩防体系建设和反腐倡廉重要工作，市委市政府领导先后八次为国有企业领导人员讲党课，提出“用科学发展观统领国企党建工作，不断调校党风廉政建设和反腐败工作的思路、措施和目标”、“国企反腐败永远不能掉以轻心”、“国企党建工作要把切实加强党风廉政建设作为重点，使党组织、企业领导班子成为廉政表率，使职工队伍与党组织、企业领导更加心心相印”、“反腐败要做到在制度安排下不能贪、在较高待遇下不想贪、在严厉惩罚下不敢贪”、“要从典型案例中举一反

三、多加警醒，从经验教训中加强总结、完善机制”等工作要求。2008－2010年，重庆市国资委党委主要领导与上百名企业领导人员和机关处级干部进行廉政谈话、批阅重要信访举报52件、审定反腐倡廉重要制度10多件，惩防体系建设和反腐倡廉建设领导体制和工作机制进一步完善。

二是加强工作部署。坚持将惩防体系建设纳入重庆国资系统总体发展目标、工作规划和党风廉政建设责任制，制定年度工作计划，明确责任主体、细化工作责任、分解目标任务，狠抓工作落实。在国资系统党风建设和反腐倡廉工作会上，重庆市国资委党委与39户市属国有重点企业、35户中央和外地在渝大型企业党委（党组）书记签订《党风廉政建设责任书》。强化领导干部“一岗又责”，督促企业分解责任目标、将党风廉政建设责任制和惩防体系建设任务落实到班子成员、职能部门和基层单位。同时，提出了纪检监察“如何准确定位”、“如何增强实效”、“如何有力保障”三个重大命题。在全市国资工作会上提出“坚定不移抓好党风廉政建设，立足加快构建惩防并重、突出预防的国企惩防体系建设，深化企业廉洁文化建设、效能监察、国有公益性企业行业作风建设等工作，建立完善拒腐防变教育长效机制、反腐倡廉制度体系、权力运行监控机制和发挥查办案件治本功能机制，充分发挥纪检监察工作的保驾护航功能”的工作部署，确保国资系统党风廉政建设和惩防体系建设主体明确、分工 3 明确、责任明确、同步推进。

三是加强工作落实。坚持惩防体系建设集体领导与个人分工负责相结合，依托“一级抓一级、层层抓落实”的反腐倡廉工作格局，将重庆国资系统党风廉政建设和惩防体系建设的总体要求落实到党委和纪委的年度工作之中。通过制定年度计划和保障措施，加强监督检查和考核评价，强化党风廉政建设和惩防体系建设的总体要求与年度各项具体工作任务的呼应衔接，做到有计划、有安排、有检查、有考核，实现重庆国资系统党风廉政建设和惩防体系建设的无缝对接，做到党风廉政建设责任、工作、指导、监督、追究“五个到位”。充分发挥党风廉政建设责任制事前防范、事中监控、事后惩处的惩治和预防功能，确保惩防体系建设阶段性工作任务稳步推进。重庆市国资委积极协助重庆市总工会、重庆市发改委、重庆市金融办等牵头部门制定工作方案，提供涉及国资监管和国企工作的有关情况、建议意见，按照重庆市惩防办的要求定期报送《牵头任务进度表》，目前，牵头工作运行良好。2010年3月，中央检查组对重庆市国有企业推进惩防体系建设进行了全面检查，给予充分肯定。

二、着力完善教育机制，筑牢拒腐防变防线 大力推进以领导人员、中层管理人员和关键岗位人员为重点的反腐倡廉教育，以廉洁谈话为基础，坚持以示范教育和警示教育为主线，以廉洁文化建设为载体，形成反腐倡廉“大宣教”格局。

一是加强教育长效机制建设。突出管人、管事、管资产与管教育的相互衔接，始终围绕贯彻落实《工作规划》和《实施办法》，坚持以领导人员、中层管理人员和关键岗位人员为重点，综合运用示范教育与警示教育、任前谈话与廉洁谈话，述职述廉与民主评议等多种教育方式，增强各级领导人员和广大党员干部的廉洁自律意识。坚持把党风廉政建设和廉洁从业的新要求融入企业反腐倡廉建设和经济工作之中，在抓教育创新添活力、抓典型事例造声势、抓难点问题求突破、抓特色推广求实效方面不断探索，总结出“四个强化四个结合”的反腐倡廉教育新模式。重庆国资系统在抓廉政教育，促经济发展思想高度统一，主要领导逢会必讲党风廉政，“风清气正、干净干事”的廉洁理念正在悄然形成。2009年，重庆市国资委纪委荣获重庆市反腐倡廉宣传教育专项工作奖荣誉称号。2010年，荣获重庆市“党性党风党纪教育月”活动组织奖。2010年4月，重庆市国资委在全市纪检监察宣教工作会上作交流发言，受到与会代表的一致好评。

二是加强领导人员廉洁从业教育。大力推进以贯彻落实《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》（以下简称《若干规定》）为主要内容的反腐倡廉教育，通过开展形式多样、生动活泼、喜闻乐见的宣传教育活动，在国有企业营造“以廉为荣、以贪为耻”的良好氛围，夯实了反腐倡廉宣传教育群众基础，筑牢了党员干部拒腐防变思想道德防线。据不完全统计，2008－2010年，重庆国资系统共举办反腐倡廉宣传教育活动9196次，发放资料10.5万份，参与群众64.5万 5 人次；各级纪委与党员干部谈话17454人次，6552名党员干部报告个人有关事项，8625名党员干部述职述廉，663名党员干部上缴礼品礼金，折合人民币近2000万元。

三是加强廉洁文化建设。坚持在推进企业发展战略和企业文化建设中推进廉洁文化建设，注重将企业廉洁文化理念与企业精神、企业宗旨、企业核心价值观相互统一，依托廉政教育基地、爱国主义教育基地、红色旅游景区等资源，组织企业领导人员和职工参观红岩联线、聂荣臻纪念馆、重庆市廉政教育教育基地，开展爱国主义、廉政建设和红色教育，丰富廉洁文化内涵。在国资系统大力开展“唱红歌、读经典、讲故事、传箴言”活动，大力推广“读书思廉”、“家庭助廉”、“廉洁承诺”等“三廉”活动，进一步增强廉洁文化的渗透力、说服力和影响力。以“四进四上”活动（进企业、进岗位、进社区、进家庭和上报纸、上电视、上网络、上墙头）为载体，不断强化党员干部的理想信念、党纪国法、职业道德和廉洁从业教育，打造“干净做事，清白做人”的企业廉洁文化，扎实推进廉洁文化建设。

三、着力完善制度机制，规范约束从业行为

坚持将内控制度建设与企业经营管理相结合，把惩防体系建设计并嵌入风险管理工作流程，把反腐倡廉的要求植入经营管理全过程，用完善的制度规范权力运行。

一是健全反腐倡廉制度。重庆市国资系统紧紧围绕“五大结构调整”和整体上市工作，加强反腐倡廉教育制度、监督制度、预防制度和惩处制度建设。重庆市国资委先后出台《重庆市〈国有企业领导人员廉洁从业若干规定〉实施办法》、《重庆市属国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的实施意见》、《重庆市属国有企业资产损失责任追究制度》、《重庆市属国有重点企业经济责任审计管理暂行办法》、《重庆市属国有重点企业监事会工作指引》等14个制度。国资系统各级企业围绕“三重一大”决策，建立完善反腐倡廉制度2701个，增强制度的刚性约束力。进一步健全企业领导人员廉洁从业绩效考核制度并与其收入挂钩，考核分配制度更加合理科学。

二是健全国有企业资产管理制度。制定并完善《重庆市经营性国有产权转让暂行办法》、《关于加强市属国有重点企业监事会工作的意见》、《关于进一步规范国有出资人派出的股东代表、董事、监事履职行为的通知》、《关于进一步规范国有企业土地使用权管理有关问题的通知》、《关于试行企业年金制度有关问题的通知》、《关于进一步规范企业经济适用住房分配工作意见》、《关于加强企业领导人员工作用车管理的规定》、《关于规范市管干部辞去公职或者退（离）休后担任上市公司、基金管理公司独立董事、独立监事的通知》等一大批制度，领导人员用权行为进一步规范。国资系统国有企业加强对业务管理制度流程的全面梳理排查，使决策管理、财务管理、营销管理、人事管理、工程管理、物资管理、招投标管理等经营管理制度更趋完善，制度体系更加完备。三是健全国有资产监督制度。建立健全《重庆市企业国有资产评估管理暂行办法》、《重庆市属国有企业投资监督管理暂行办法》、《关于实行国有企业领导廉洁从业保证金制度》、《重庆市属国有企业内部审计管理暂行办法》、《重庆市属国有重点企业财务预算管理暂行办法》、《重庆市属国有重点企业总会计师工作职责管理暂行办法》、《重庆市属国有重点企业对外捐赠、赞助管理办法》，预防国有企业经营风险和国有资产流失制度体系进一步健全，用制度规范、按制度办事、靠制度管人的监管机制进一步完善,国有资产监管质量进一步提高。

四、着力完善监督机制，提高体系建设水平

按照权力授予有制，行使有规、监督有效的原则，强化监督检查，确保权力正确行使。

一是认真开展效能监察。突出效能监察在促进企业管理、提高经济效益的重要作用，充分发挥效能监察对管理的再管理、监督的再监督功能，紧贴国资监管主线，指导国资系统企业围绕“三重一大”、重大投资项目、企业改革改制、产权交易、招标投标、安全生产、节能减排等重点工作扎实开展效能监察，推动企业强化管理、提升效率、提高效益。近5年来，重庆国资系统效能监察立项11986个，提出建设15987条，建章立制11853个，避免和挽回经济损失22.68亿元。效能监察为企业应对金融危机、全面完成生产经营目标，实现跨越式发展提供了坚强支撑。围绕专项工作，先后开展公款出国（境）旅游专项治理、主城危旧房改造专项监督、国有企业安全工作作风建设检查、工程建设领域突出问题专项治理、“小金库”专项治理、重大资产损失专项调查。排查5000万元以上规模工程建设项目522个，涉及金额3275亿元，整改突出问题73个。发现“小金库”账户169个，撤销166个，追回支出资金近50万元。

二是认真开展对口监督。顺应市场发展要求,加快推进国有企业产业升级，按照企业规模和发展业态，进一步减幅缩链，对四类企业进行分类重组，增强监督的实效。五年来，对34户市属国有重点企业实施了15次战略重组。将国资系统重点骨干企业划分为投融资、金融、工业、商贸物流四大板块，通过设臵相应的监管部门，实施对口监管，监管力度、监管效率、监管水平进一步提高。其中，投融资板块的“八大投”，已成为全国独创的地方基础设施投融资模式。地方金融板块中的原五个濒临倒闭的企业，全部成为西部乃至全国同行业第一。以国资为主体创建的近20家总部在重庆的非银行金融机构、保险公司、交易所，成为重庆建设金融中心的主力军。工商产业板块重组整合为16户大集团，一半进入中国500强。经过一系列重组和国资监控，国有资产保值增值效应更加明显，通过国有资本经营预算运作，成为地方“第三财政”，有力地保障了地方一批重大项目建设。

三是认真开展巡视监督。2009－2010年，重庆市委巡视组对重庆庆铃集团、重庆钢铁集团等8户市属国有重点企业开展集中巡视。巡视组围绕企业领导班子建设、党风廉政建设、生产经营管理开展卓有成效的监督，提出了许多好的意见和建议，有力地推动了国有企业科学发展，实现了国有资产保值增值，促进了国有企业改革发展。巡视工作还推进了党的建设，加强了党内监督，改进了党的作风，受到职工群众广泛欢迎。强化监事会和审计监督，积极探索企业监事会“外派内驻”新模式，由监事会过去监督几个企业变为现在只监督一个企业，实现了贴身监督，监事会监督的客观性和独立性明显增强。健全审计工作制度，改进审计监督方法，扩大领导人员经济责任审计范围，推行出资人选聘中介机构制度，加强企业内审机构建设，规范工作流程，加强对重点领域、重点部门、重点资金、重点项目的审计，加强对审计结论的综合运用和落实整改情况的监督检查。

五、着力完善改革举措，夯实惩防体系基础

按照“国有资产投资到哪里，纪检监察工作要跟踪到哪里”的要求，加强国资系统重大改革发展腐败风险的收集、识别、评估、问题解决和监督改进等工作。

一是加大对“五五三三”措施的监督。围绕将“八大投”发展壮大成为“五个重庆”建设的骨干工作，加强腐败风险防控。加大对国债、规费、土地、存量、税收等“五个注入”的全面风险管理，确保零散、静态资产集中变为资本金合法合规。加大对银行、债券、股市、信托、海外等“五个市场”融资的监督检查，确保放大国有资本工作公开透明。加大对债务平衡、现金流平衡、投入产出平衡等“三平衡”的监督管理，推动其健康运行。加大对“八大投”互不担保、财政不担保、专项资金不挪用等“三不”的监督检查，有效控制金融风险。

二是加大对“三大重组”措施的监督。围绕盘活地方金融企业，将其建设成为金融中心的中坚力量工作，开展全面风险管理。加大对运用市场化手段剥离债务，实施“债务重组”的监督检查，有效降低不良资产率。加大对“资本重组”的监督检查，通过国企入股恢复国有控股地位，带动民间资本进入，进而优化股东结构，增强资本实力。加大对“班子重组”的监督管理，支持重组中选派得力干部进入企业经营管理层，优化完善治理结构，推动经营管理规范运作。

三是加大对实施“走出去”战略的监督。围绕“走出去”，实施并购战略资源、高端技术，充当开放高地建设的引领战略目标，加强对企业海外收购、引进战略投资者以及对国（境）外国有资产的监督管理，支持国有企业以资源和技术并购为重点，“抱团出海”闯天下，推动“走出去、引进来”战略目标实施。加大对重钢集团收购澳矿，机电集团收购英国机床技术，四联集团收购加拿大蓝宝石厂和法国汤姆逊半导体研发团队等工作的监督管理，提升技术水平和资源保障能力。加大对粮食集团海外分批购地建设优质大豆基地、民用直升机、汽车密封条等一批海外并购项目的监督管理，在国内继续充当“走出去”项目最多城市。

六、着力完善惩处机制，发挥查处治本功能 借助重庆市国资委纪检信访举报系统每年接受上千件信访举报材料平台，仔细甄别信访线索，加大查办案件力度。

一是加大信访初核力度。按照中央纪委、重庆市委和重庆市纪委要求，结合国资系统实际，突出办案特点，进一步加大信访初核力度，提升查办案件的综合效果。近5年来，国资系统纪检监察部门共受理群众信访举报5000多件，通过信访研判、信访核查、信访监督，为400余名反映不实的干部澄清了事实，保护了领导人员的干事创业积极性。加强对办信办案规律性、普遍性、典型性、方向性问题的研究，综合运用组织处理、经济处罚、纪律处分、法律制裁等手段，为企业避免或挽回重大经济损失。

二是严肃查办腐败案件。在初核调查的基础上，重点查处违反《若干规定》的案件，特别是以权谋私、利用职权为特定关系人谋利、滥用职权等方面的案件；重点查办违反决策程序和失职渎职，造成国有资产重大损失的案件；重点查办工程建设领域的违法违纪案件；重点查办违反财经纪律，私设“小金库”，违规披露上市公司信息等侵害企业和群众利益的案件。近5年来，重庆国资系统立案查处违纪违法案件233件，结案224件。其中，重点查办了重庆江北嘴开发有限公司原董事长梁晓琦、重庆地产集团原董事长王斌等领导人员腐败案件。364受到党纪政纪处分，查办案件为企业挽回损失6596.2万元。

三是建立“一案双报告”制度。在查办案件的基础上，撰写案件调查报告和剖析报告，及时提出整改建议，加强督促检查。认真开展案件通报，以腐败案件为反面教育，在干部职工中开展“以案说法”等警示教育。认真剖析重点领域、关键部位发案的深层次原因、特点、规律，提出建章建制、12 源头治腐建议。充分发挥查办案件的治本功能，督促有关部门完善规章制度，加强预警预测，堵塞监管漏洞，落实预防措施，逐步形成以查促纠、以查促建的长效机制。

尽管重庆国资系统在惩防体系建设方面作了大量工作，取得了一定成绩，有力地推动了企业改革发展，但是，仍然存在一些问题。一是惩防体系建设发展不平衡，有的企业缺乏整体推进和统揽六项要素的思路，工作仍然停留在过去纪检监察工作层面上，惩防体系建设有时流于形式。二是对于惩防体系与党风廉政建设责任制，与风险管理理论，与内部控制、与六项要素关系缺少深入研究，惩防体系建设针对性不强，实用性不大。三是惩防体系建设体制机制不完善，整体协调不够，工作合力不足。四是惩防体系融入经营管理体系尚处于起步阶段，促进作用有待加强。

针对存在的问题，重庆国资系统将进一步加大工作力度，将惩防体系建设纳入党风廉政建设责任制之中，将其要求融入经营管理体系，强化风险防控和内部控制，全面排查腐败风险，健全教育、制度、监督、改革、纠风和惩处等各项制度，创新思路、探寻规律、改进方式，不断提高惩防体系建设科学化水平。