简析商业银行业的操作风险及防范途径_商业银行风险及防范
简析商业银行业的操作风险及防范途径由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“商业银行风险及防范”。
简析商业银行业的操作风险及防范途径
近年来，国内外银行业经济案件频发，涉案金额巨大、影响恶劣并造成巨大资金损失严重威胁着银行和客户的资金安全。随着金融体制改革的不断深化，操作风险已成为当前银行业业务经营的主要风险之一，由操作风险引发的经济案件屡屡发生，影响和制约着银行业的稳健发展。强化操作风险管理，保障稳健经营，已成为当前银行业亟待研究和解决的问题。在此，现试就操作风险的成因及防范谈一点看法。
一、操作风险的定义和表现形式
操作风险是指因金融机构的交易系统不完善、管理失误、控制缺失、或其他一些人为的错误而导致损失的可能性，尤其是因管理失误和控制缺失带来的损失。不能识别操作风险或者没能以恰当的方式解决它，将导致巨大的损失，具体表现为：一是操作失误。即员工在业务操作、传递和流程管理中，由于责任心不强、专业技术不胜任以及过失等原因而引发的操作风险。这类风险数量较多，但带来的损失相对较小。二是主观违规。即员工故意违反规章制度而引发的操作风险。这类风险数量虽不多，但同前者相比，所带来的损失较大。三是内部欺诈。即员工在其自身需要得不到有效满足，受其思想状况、道德修养、价值取向的影响，以欺诈的方式，无视法规制度、职业道德，用违法犯罪的手段满足自己的需要，而带来的操作风险。这类风险较前两者性质恶劣，影响力大、危害性强。四是客户欺骗。即员工在办理业务的过程中被外部客户用欺骗的手段利用而形成风险。五是制度缺陷。即由于制度设计不够完善，员工不按章操作而产生的风险。
二、操作风险的成因
操作风险防范是一项系统工程，必然会受到各种相关因素和客观情况制约。分析近年来银行业所发生的案件，操作风险产生的原因主要有以下几个方面：
1、风险教育不到位，员工防范意识不强。近年来，银行业尽管对员工进行了规章制度及操作流程的系统学习和培训，但因风险教育不到位，少数员工操作风险防范意识比较淡薄。一些员工违反规章制度和操作规程进行操作，以牺牲制度与纪律为代价，不惜用习惯代替制度，以信任代替纪律，从而使唯利是图者有机可乘。另外，由于少数单位缺乏对改革意义的正确引导，使极个别员工丧失了对集体的信任感和依赖感，降低了对单位的忠诚度，以致形成了道德风险和法律风险，产生了诱发案件和事故的“土壤”。
2、内控制度不健全，内部管理不规范。由于在内部管理制度建设上存在一定的滞后性，操作风险事前防范和预警机制尚未完善，防范的重心仍在事后，且操作风险管理较为分散，没有形成操作风险核心管理机构，缺乏统一性和协调性。一些单位负责人疏于监督和管理，不认真履行岗位职责，以感情代替制度，对员工违规操作也不及时指出和纠正；内部主管不能在事前、事中、事后认真逐笔审核柜员办理的业务，没有按规定监督管理本单位发生业务的真实性；部分员工在业务操作上相互推诿，造成业务操作流程脱节，监督制约机制运作脱钩，以致问题长期不能得到及时解决而诱发案件。
3、内部监督检查缺位，形式监管重于效果监管。一些作案分子之所以作案时间长且瞒过了各种检查，究其原因，一是监督人员责任心不强，重形式监督，轻效果监督，存在着形式监督重于效果监督的现象，监督时仅仅停留在账平表准、印章是否齐全的低层次上，没有深挖细究业务流向是否正常，对风险揭示的深度不够，监管质量欠佳。二是对违规问题纠正不彻底。即使发现了一些隐患和风险，但纠正缺位、不能追根溯源。同时，稽核力量薄弱也是一个重要原因，稽核人员数量不足，缺乏系统的业务培训，综合素质不能适应新形势发展需要。
4、制度执行不严格，存在流于形式现象。应该说，目前银行已建立了一套较为完善的管理制度，为各项业务的健康发展起到了保驾护航的作用。但是，在实际工作中也存在制度观念淡漠，执行制度不严肃，操作随意等问题。究其原因，一方面是对法律和规章制度学习不够，掌握不透，理解不全面；另一方面，是受传统工作思维影响，凭感觉、凭经验办事，依法合规经营意识较差，未达到依制度管人，依制度管事的境界，良好的企业文化尚未真正形成。
三、防范操作风险的有效措施 防范操作风险的核心是要强化内控制度建设和执行力度，必须坚持从培育内控文化入手，通过采取加强操作风险教育、完善内控制度、加强内控执行的检查和实施严格的奖惩机制等主要措施，达到有效防范操作风险目的。
1、确立风险理念，培育内控文化。一要加强操作风险管理，将操作风险的管理和防范纳入整个风险防范体系。通过教育、培训、目标管理等多种方式，切实提高全员特别是高级管理层的风险意识、责任意识和内控素质，正确处理好风险防范与业务拓展和产品创新之间的关系。二要健全管理组织，按照业务发展要求，建立健全内部控制组织体系，根据工作实际要求，因事设岗，因岗定人，并实行定期轮岗、适时交流和员工休假制度，通过有效的内部信息交流制度和报告制度，使每位员工和每项业务都处于被监督、被检查范围之内。三要加强员工管理。进一步加强人力资源管理，开展有针对性的防范操作风险知识培训，通过引进、培养高质量的风险管理专业人才，增强全面风险管理能力和实际工作水平。同时，要健全员工福利保障和用工制度，增强单位的凝聚力和向心力，致使员工不愿违规违纪，以此减少操作风险的发生。
2、健全内控制度，规范操作流程。内控制度的完善是制订→执行→修订→再执行的过程。对此，一要根据业务发展要求和内控管理的需要，进一步创新和完善制度建设，切断管理“断层”和风险控制的“盲区”，保持管理的连续性和风险的可控性，用制度规避操作风险，使其不能为、不敢为，重点是建立执行信息的反馈渠道，通过上下级之间的良性互动，使防范操作风险的内控制度逐步完善，业务操作流程更加规范。二要健全完善内部责任体系，一方面通过授权明确各部门（单位）的职责权限；另一方面要健全岗位责任制，将内部岗位职责进行细分，明确每个员工的岗位责任，形成完善的岗位责任体系，做到相互监督，相互制约，关键是在设计业务操作流程时，要从客观上减少操作风险源，减少技术性风险，并尽量将业务操作流程中的高风险控制点纳入计算机的控制范围，通过在计算机内设置相应的限制条件，增加后台管理能力，减少人为操作性风险。
3、加大稽核力度，消除风险隐患。一要理顺稽核管理体制，逐步建立垂直和相对独立的内部稽核体系，通过引进先进的稽核审计理念和技术，不断提高稽核人员的综合素质。二要健全审计稽核制度和稽核规则，建立稽核部门和业务部门之间的有效信息共享机制，加快研制、完善预防操作风险预警系统，对操作风险实施动态管理，采取量化管理和模型化管理手段，运用回归分析、非线性模型、经济函数模型来衡量风险，让监督部门能在最短的时间内发现问题，最大限度地降低风险、减少损失。三要加强关健岗位监察，提高监督工作效率。事实证明，操作风险主要出现在一些要害部门和关健岗位，加强对关健岗位的控制是操作风险的防范重点。对此，要制定多层次的内部控制考核制度，对内控制度的执行情况实施量化考核，加强业务过程监控，前移操作风险控制关口。同时，要重视对高管人员的有效监管，因为管理人员特别是高级管理人员掌握着人、财、物等大权，由其引发的操作风险特别是内外勾结的情形，其危害性要远远大于一般员工。四要严格稽核整改要求，强化稽核部门权威。对因违章操作而带来的风险，要严格责任追究，从严处罚。另外，要加强对员工行为有效监督，规范重要岗位和敏感环节员工八小时以外的行为，建立和落实对员工行为排查制度，明确具体操作程序和规定，对行为失范的员工要及时教育，情节严重的要进行处理。
4、利用外部监督，约束内控执行。国外银行的成功实践证明，外部审计比内部审计更具有独立性，更容易发现金融部门存在的风险隐患。目前我国银行业在操作风险防范上几乎全部依赖于内部稽核部门，其监督的有效性受到一定限制。因此，一方面要充分借鉴国外银行的审计经验，积极引进外部审计作为内部稽核的有益补充，促进内控和管理水平的不断提高；另一方面可以委托外部专业审计部门，如审计事务所、会计事务所等部门，对银行内控执行和经营管理情况进行专业审计，增加检查频率，借助外部专业审计力量来防范操作风险。同时，要积极建立有效的社会监督体系，利用社会各界对银行执行政策和规章制度的监督，督促各项内控制度的有效贯彻实施。
浅谈银行业加强内控建设防范操作风险王敏懿摘要：随着全球经济一体化、金融市场的日趋开放，金融机构面临的竞争形势更加严峻，各种金融风险逐步呈现，其中银行业都将加强内建设，防范......
附件3：上海银行业金融机构防范操作风险三十禁（2012年版）禁止：一、重要物品的保管及操作行为（一）复制、盗用、串用、共用、超权限持有柜员卡∕授权卡∕密码；不执行定期更换密码或操......
上海银行业机构防范操作风险三十禁一、复制、共用、超权限持有柜员卡∕授权卡∕密码，或持有非本人的操作员卡和密码；已调离柜员或停用的柜员号不注销；二、在未签退系统、未妥善......
上海银行业机构防范操作风险三十禁禁止：一、复制、共用、超权限持有柜员卡∕授权卡∕密码，或持有非本人的操作员卡和密码；已调离柜员或停用的柜员号不注销；二、在未签退系统、未......
银监局防范风险“十三个方面”1、高度重视防范操作风险的规章制度建设。2、切实加强稽核建设。3、加强对基层行的合规性监督。4、订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形......
