领料单检查的规范_领料规范

领料单检查的规范由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“领料规范”。

关于领料单规范检查的新规定

根据近两个月成本核算结果分析，各分厂在材料归集方面还存在一些问题，为进一步规范材料的成本归集，需财务人员加强对各分厂领料单的检查。针对相关的问题，具体检查方案如下：

1、生产上正常领料的一定要关联到计划号和任务号

2、生产上补料一定要有申请单号和计划号，针对完工成品的补料的，需生产做“报废”类型领料申请单，相关负责人审核。领料单上一定要关联到申请号和计划号。如发现未关联到计划号的领料单，财务人员将单据予以退回，并做相关的登记。追寻原因，在当天完成更正工作。

3、生产部门退料的情况一定要关联到申请单号和计划号（管材仓库退废料除外），针对每一笔退料，财务人员要查清原因，是否合理退料。（是否存在多单一起退料、是否按单退料、是否该订单还未开始领料就开始退料等），如发现非合理退料，应将单据退回，并做相关的登记。追寻原因，在当天完成更正工作。

4、分厂之间直接领料，财务人员在检查单据过程中发现此类现象，应将单据退回，并做相关的登记，要求分厂之间开调拨单领料。单据退回后，监督双方必须在当天完成调拨单确认工作。

5、机物料的领用、办公单据的领用、研发部的领料、非生产部门的领用，领料不是用于生产（需要在备注写明用途）不需要关联到计划号

6、在领料单检查的过程中，要求领料部门和计划类别一定要一致。如发现不一致，需给予退回，并做好登记，要求当天完成更改工作。

7、所有半成品仓库（五金外协仓除外）领料凭一级工厂开具的任务单领料，必须关联任务号、计划号，且打上结算标记，如无计划号、任务号，需追寻原因，要求给予更正。针对外协五金仓采用需求领料，也必须关联到计划号、需求号，如无计划号、任务号，需追寻原因，要求给予更正。

2011年10月28日