出纳岗位工作说明书_出纳工作岗位说明书

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出纳岗位工作说明书

一、管理层级关系 直接上级：财务部经理

二、工作内容与要求：

1、办理现金收付和银行结算业务：

（1）、严格按照有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定，根据会计审核后的收付款凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖“收、付讫”戳记。严格按财务制度复核凭证，做到合理、合法、有效、准确、手续完整。对不符财务制度规定的会计业务（原始凭证）不得受理。

（2）、库存现金保持正常限额内，超过限额的现金要及时存入银行（现金收付及解缴银行注意做好安全防范），不能以“白条”抵充现金，更不得挪用现金。

（3）、根据经审核审批的原始凭证的汇款内容准确无误及时填制各种汇款单。

（4）、随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行。每日编制收支日报表。

（5）、负责签发转帐支票，建立支票领用登记手续，及时清理注销。使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，按规定缴销。严格控制签发空白支票，填写金额的转帐支票必须在支票签明日期，款项用途和规定限额，并及时清理，督促领用人结算，过期未用的空白转帐支票，要及时收回注销；

（6）、不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算。

（7）、每日收缴当班总台、吧台等的货币资金及单据，并作单据复核；并注意票面的真伪。

（8）、换取零辅币，去税务换兑奖发票，兑换外币。

（9）、收付现金迅速、准确，在交款人、领款人面前点数；如有异议及时解决；

（10）、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到帐款相符，确保现金的安全；编制现金结报单。

2、登记现金和银行存款日记帐：

（1）、每日根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记帐及银行存款日记帐。日记帐所载的内容必须与会计凭证相一致，必须连续登记，不得跳行、隔页、不得随便损坏账簿和撕去帐页，文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动必须按会计制度执行。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符，接受审计或会计人员的抽查。

（2）、现金、银行存款日记账每月与总账核对，保证账账相符。

（3）、银行存款账每月与银行对账单核对，并编制银行存款余额调整表。

（4）、对现金、银行存款等货币资金类科目的准确、完整、安全负责。

3、保管库存现金和各种有价证券：

（1）、对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺负责赔偿，有价券要有明细登记。

（2）、要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全工作。

（3）、保管有关印章，空白收据和空白支票，不得遗失。负责银行凭证，票据的购买、领用、保存、使用及登记工作。

4、会计核算与其他：

（1）、按会计工作规范要求认真整理会计凭证的附件，并负责记账凭证附件齐全完整。

（2）、负责审核、汇总、提现和发放工资。

（3）、催收未及时报帐的单据，最长不超过五天。

（4）、编制收支类记帐凭证。凭证量不大的公司（中小规模酒店）的出纳对收支类记帐凭证录入会计电算化系统。

（5）、掌握电算化会计操作业务。

（6）、掌握信用卡的使用方法，并辅导、培训收银员。

（7）、熟悉掌握吧台、总台收银结帐业务。

（8）、负责收银使用的帐卡、票据的领用、管理，建立领、用、存台帐。

（9）、财务经理、上级财务部门需要落实的其它事宜。

三、责任与权限：

1、对库存现金、各种票据的安全负责。拒绝私人借款或以白条顶替现金，拒绝任何单位和个人持账外现金存放保险柜。

2、对签发的支票，由于自身原因造成的经济损失，负有赔偿责任。对于违反酒店财务制度有关规定的事项有权拒绝办理。

3、不得向外单位和个人借用银行账户。

4、对有关财务数据，要做好保密工作、严守财务机密。除规定的检查部门外，不得提供。对泄露财务机密的，除进行相应处罚外，调离财务岗位。

5、接受财务部门领导检查和考核出纳岗位的工作。

6、超标准完成或未按标准完成任务，视程度分别给予奖励或处罚。

四、任职资格

(一)基本素质

1、具有良好的职业道德和敬业精神，有责任感。

2、头脑清晰、思维敏捷、坚持原则。

3、吃苦耐劳，对工作认真负责。

(二)知识技能

1、具有财务会计的基础理论和专业知识，并持有会计证。

2、熟练掌握财务软件，熟练应用Excel和Word等办公软件。

(三)教育背景

1、财务大专以上学历。英语初级水平。

(四)工作经验

1、了解酒店业业务流程和财务核算程序。

2、有2年以上财务工作经验。

五、工作表单与制度

（1）、预订单（2）、团队通知单（3）、住客登记单（4）、预收款收据（5）、换房单（6）、结帐单（7）、发票（8）、预收款收据汇总及交班表（9）、工作交班表（10）、内部转帐单（11）、结帐单汇总及交班表（12）、POS机（13）、信用卡刷卡纸（14）、兑换水单（15）、挂帐单

（16）、报损单（17）、宴请审批单（18）、内部缴款单（19）、催款通知单（20）、输账员结算收银交班表（21）、费用报销单（22）、领款凭证（23）、小吧单（24）、营业款长、短差错报告单（25）、帐单、票据核销表（26）、帐单、票据领用登记，使用记录表（27）、旅差费报销单（28）、现金支票（29）、转帐支票（30）、汇票委托书（31）、电汇凭证（32）、现金缴款单（33）、进帐单（34）、收费凭证（35）、收款收据（36）、其他银行凭证（37）、现金日记帐（38）、银行存款日记帐（39）、验收单（40）、调拨单（41）、采购预审批单（42）、出差预审批单（43）、调资单（44）、工资单

[要熟悉的公司财务制度]：（1）、《客房预收款标准规定》（2）、《应收帐款和催收帐款管理规定》

（3）、《财务安全管理规定》（4）、《预领款管理规定》（5）、《免单、折让审批管理规定》

（6）、《发票管理规定》（7）、《收银岗位操作标准》（8）、《单证、票据领用规定》

（9）、《总台财务相关规定》（10）、《配送中心、客房部财务管理规定》

（11）、《出差及旅差费报销管理规定》（12）、挂帐单位协议与明细表

（13）、《公司印章使用管理规定》（14）、《兑换外币管理规定》

（15）、《客房价格标准》（16）、《小吧价格标准》

（17）、《收银员岗位说明书与岗位职责》（18）、《营业款长、短差错管理规定》

（19）、《收银员奖罚处理规定》（20）、《前厅收银系统操作管理规定》

（21）、《工资审批管理制度》（22）、《营销员营销奖管理考核办法》

（23）、《汽车管理及费用报销规定》（24）、《外出（出差）预审批及规定》

（25）、《合同管理制度》（26）、《装修工程项目财务制度》

（27）、《工程项目预（决）算单使用说明及财务处理》

（28）、《关于出差补贴及财务报支的规定》（29）、《洗涤费报支规定》

（30）、〈原辅料采购审批报销制度〉（31）、〈关于手机话费报销的规定〉

（32）、〈暂借款利息及处理的规定〉（33）、〈各类券及IC卡财务核算方法〉

（34）、〈关于有价券使用管理的规定〉（35）、〈维修施工单使用办法〉

（36）、〈内部招待宴请管理规定〉（37）、〈货币资金检查实施细则〉

（38）、〈车辆购置补贴协议规定〉（39）、〈主要财务审核审批授权规定〉

（40）、〈采购审批授权书〉（41）、各有权审批人〈授权书〉

（42）、〈装修、装璜工程决算制度〉（43）、〈装修工程会计控制与处理要点〉

（44）、〈仓库验收规定〉（45）、〈固定资产、物品设备、办公用品管理制度〉

（46）、〈财产清查制度〉（47）、〈财务盘点制度〉（48）、《公司财务制度与规定》

（49）、《总公司差旅费、办公用品费的报销审批规定》（50）、《各类有价券使用操作暂行规定》

（51）、《关于往来物资调拨的财务规范》（52）、《企业报帐条件与流程》

（53）、《公司保密制度》（54）、《营业表单审核内容》（55）、《出纳岗位工作说明书》

（56）、其他后续增补的财务制度与授权书；

六、工作方法：

1、出纳员三字经

出纳员，很关键；静头脑，清杂念。业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。取现金，当面点；高警惕，出安全。收现金，点两遍；辨真假，免赔款。支现金，先审单；内容全，要会签。收单据，要规范；不合规，担风险。账外账，甭保管；违法纪，又罚款。长短款，不用乱；平下心，细查点。借贷方，要分清；清单据，查现款。月凭证，要规整；张数明，金额清。库现金，勤查点；不压库，不挪欠。现金账，要记全；账款符，心坦然。

2、出纳人员应该遵守的职业道德

出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。应该遵守的职业道德是：（1）清正廉洁。清正廉洁是出纳员的立业之本，是出纳员职业道德的首要方面。(2)敬业爱岗。应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。(3)熟悉法规和公司制度。应当熟悉财经法律、法规；熟悉公司财务制度。(4)依制度依法办事。(5)客观公正。在办理会计事务中，应当实事求是，客观公正。(6)搞好服务。应当尽其所能，为改善我公司的内部管理、提高经济效益服务。(7)保守秘密。应当保守本单位的商业秘密，不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。（8）坚持原则。

本工作说明书对原来的岗位工作内容与职责进行了细化，请执行。

集团财务部

2008年6月4日