企业纳税实务要点_企业纳税实务

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《企业纳税实务》要点

一、增值税

1、哪些是视同销售行为？

2、折扣、折让如何影响计税所得额？

3、增值税税率设置？

4、一般纳税人增值税的计算=销项税-进项税

开具普通发票与增值税发票，运输业发票的运费，视同销售的销项税，销售货物并另行收取装卸费，进口业务增值税计算

5、一般纳税人与小规模纳税人的划分

6、小规模纳税人的增值税计算

二、消费税

1、消费税的基本计算公式=不含税销售额×消费税税率

2、消费税的征税环节

3、视同销售业务的消费税的计算

4、可以扣除的消费税包括哪些情况。

5、应税消费品销售数量的确定

三、营业税

1、转让房产的营业税计算

2、广告业的营业额

3、营业税的服务业包括哪些内容？

4、餐饮、娱乐业营业税的计算

四、城市维护建设税

1、城建税的征税对象

五、印花税

1、印花税的税率规定

2、按件贴花的凭证包括哪些？

3、如何理解自行贴花？

六、房产税

1、房产税纳税人的确定

2、房产税的扣除标准及税率规定

3、房产税的计算：年中出租

4、房产原值的确定方法

七、契税

1、契税的征税对象包括哪些？

2、契税的计税依据

3、契税纳税义务发生时间及期限

八、城镇土地使用税

1、城镇土地使用税的征税对象、税率

2、城镇土地使用税的计税依据、纳税期限

九、土地增值税

1、哪些情况要按房地产评估价计算土地增值税

十、个人所得税

1、工资与年终奖的个人所得税计算，稿酬和劳务报酬的计算。

2、居民和非居民的确定

3、个人所得税分不同来源渠道计算

十一、企业所得税

1、公益、救济性捐赠的扣除标准

2、投资分回利润的补缴税问题。

3、免税收入与不征税收入包括哪些？

4、何谓亏损？弥补亏损后的所得额计算

5、企业所得税的征税对象：生产经营所得和其他所得

6、罚没收入的处理。

7、企业所得税的计算。

8、所得来源地的确定

2010学年第一学期《企业纳税实务》考试题型：

一、单选题（20分，共10题）

二、多选题（20分，共10题）

三、判断题（10分，共10题）

四、计算题（30分，共3题）

五、综合题（20分，共1题）