财务决算专项说明_财务决算专项说明样本
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财务决算专项说明
一、期初重大调整事项说明因对煤炭生产企业安全生产费以及类似性质的各项生产费用核算方式进行调整，追溯 调整了 2008 年度利润表以及 2009 年初资产负债表。调整了期初留存收益及资产负债 表项目的期初数。项 目 对期初影响金额-145,000,744.66-145,000,744.66-7,377,683.57-7,377,683.57-34,576,547.79 19,707,692.95-122,754,206.25-137,623,061.09-145,000,744.66固定资产 资产合计 应交税费 负债合计 盈余公积 专项储备 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益合计
二、非经常性损益的说明本年度公司共发生非经常性损益-2,214,115.66 元，使利润总额减少-2,214,115.66 元。分项说明如下： 计入当期损益的政府补助 71,883.42 元。非流动资产处置损益-375,114.00 元。捐赠性收支净额-5,085,000.00 元。委托投资收益 1,980,791.45 元。子公司清算损益 1,714,592.29 元。其他除上述各项之外的营业外收支净额-521,268.82 元。
三、政府补助情况的说明公司本年度接受政府补助 71,883.42 元，具体内容及主要会计处理方法如下：
1、2008 年度，因返还增值税 71,883.42 元，确认政府补助 71,883.42 元。
2、公司对该项增值税返还采用收益法进行会计处理。3
四、承诺事项的说明无
五、高风险业务的说明无
六、国有资本保值增值的情况项目
一、年初国有资本及权益总额
二、本年国有资本及权益增加
（一）国家、国有单位直接或 追加投资
（二）无偿划入
（三）资产评估增加
（四）清产核资增加
（五）产权界定增加 行次 1 2 3 4 5 6 7 金额 1,278,381,084.07 272,316,461.65 项目
三、本年国有资本及权益减少
（一）经国家专项批准核销
（二）无偿划出
（三）资产评估减少
（四）清产核资减少
（五）产权界定减少
（六）消化以前年度潜亏和挂 账而减少
（七）因自然灾害等不可抗拒 因素减少
（八）因主辅分离减少
（九）企业按规定上缴利润
（十）资本（股票）折价
（十一）中央和地方政府确定 的其他因素
（十二）经营减值
四、年末国有资本及权益总额
五、年末合并国有资产总量（计 算机自动生成）272,316,461.65 行次 17 18 19 20 21 22 23 金额 66,503,023.15
（六）资本（股票）溢价
（七）接受捐赠
（八）债权转股权
（九）税收返还
（十）补充流动资本
（十一）减值准备转回
（十二）会计调整
（十三）中央和地方政府确定 的其他因素
（十四）经营积累8 9 10 11 12 13 14 15 1624 25 26 27 28 29 30 31 32 1,484,194,522.57 13,714,592.29 52,788,430.86按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第 9 号）的规定，本公 司 2009 年度国有资本保值增值率为 123.52%。其计算过程如下：
2009 年度国有资本保值增值率 =（扣除客观因素影响后的期末国有资本÷期初国有资 本）×100% = 1,550,697,545.72÷1,278,381,084.07=121.30%% 客观增减因素:股利支付 52,788,430.86 元，清算子公司减少权益总额 13,714,592.29元。
七、人工成本情况的说明本年数 项 目 负担数 实发数 负担数 实发数 4 上年数
一、企业人工成本总额（不含劳务 外包费用）其中：工资总额
二、从业人员人工成本总额 其中：从业人员劳动报酬
三、职工人工成本总额
（一）工资总额
（二）社会保险费用 其中：养老保险 其中：年金（补充养 老保险）医疗保险 其中： 补充医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险
（三）商业保险费用
（四）福利费用
（五）教育培训经费
（六）工会经费
（七）劳动保护费用
（八）住房费用 其中：住房公积金 一次性支付的住房 补贴 按月发放的住房补377,287,107.71 204,702,763.82 377,287,107.71 204,702,763.82 377,287,107.71 204,702,763.82 83,151,017.71 67,074,228.86 27,920,924.34 12,991,042.47 0.00 612,901.53 2,472,844.85 0.00 0.00 29,259,900.70 5,173,080.36 4,512,380.00 0.00 45,814,741.77 45,814,741.77 0.00 0.00 0.00 0.00 13,331.88 13,331.88 0.00 0.00 4,659,891.47 377,287,107.71 204,702,763.82 377,287,107.71413,042,641.65 183,748,440.14 413,042,641.65 183,748,440.14 413,042,641.65 183,748,440.14 102,953,443.42 85,681,575.16 46,528,270.64 12,991,042.47 0.00 1,807,980.94 2,472,844.85 0.00 0.00 29,259,900.70 2,231,522.42 5,283,567.69 0.00 84,989,352.12 84,989,352.12 0.00 0.00 0.00 0.00 13,331.88 13,331.88 0.00 0.00 4,563,083.28 413,042,641.65 183,748,440.14 413,042,641.65306,303,279.77 178,212,339.28 306,303,279.77 178,212,339.28 305,659,099.64 178,212,339.28 65,429,332.69 48,950,585.20 14,774,738.68 11,958,392.29 0.00 2,267,549.55 2,252,805.65 0.00 0.00 22,599,833.70 4,310,790.92 3,457,902.14 128,030.80 29,889,279.03 29,889,279.03 0.00 0.00 0.00 0.00 330,891.44 330,891.44 0.00 0.00 1,300,699.64 279,748,272.85 161,649,489.73 279,748,272.85302,866,247.88 168,621,382.79 302,866,247.88 168,621,382.79 275,123,719.16 168,621,382.79 55,877,542.87 40,593,874.79 6,507,667.96 11,958,392.29 0.00 1,072,470.14 2,252,805.65 0.00 0.00 22,594,233.70 903,565.98 4,653,465.57 419,321.90 20,422,615.27 20,422,615.27 0.00 0.00 0.00 0.00 330,891.44 330,891.44 0.00 0.00 1,300,699.64 266,025,217.31 168,621,382.79 247,956,605.81贴
（九）技术奖酬金及业余设计奖
（十）非货币性福利
（十一）辞退福利 其中：一次性支付补偿 内部退休人员支 出
（十二）股份支付
（十三）其他人工成本
四、在岗职工人工成本总额 其中：工资总额
五、境内从业人员人工成本总额
八、工资管理情况的说明5项目金额 ——项目金额 172,360,000.00 0.00 172,360,000.00 —— 204,702,763.82 204,702,763.82 1,313,575.00 1,159,375.00
一、工效挂钩
钩企业情况:
（一）集团所属全部子企业户数（户）
（二）工效挂钩子企业户数（户）其中：二级子企业户数 三级子企业户数 三级以下子企业户数
（三）工效挂钩企业资产总额
（四）工效挂钩企业所有者权益1.核定的工资总额基数 2.核定新增效益工资 3.本年核定应提挂钩工资 总额
三、工资实际提取和发放情 况：
（一）本年企业实际提取工 资总额 挂 钩 企 业 实 际 提 取 1.3,487,927,095.13 2,104,261,281.26工资总额 单列工资 其中：当年新增大中专毕业 生工资
（五）工效挂钩企业销售收入
（六）工效挂钩企业利润总额
（七）工效挂钩企业全年平均职工人数（人）其中：平均在岗职工人数
（八）当年接收的大中专毕业生人数（人）
（九）当年接收的复转军人数（人）1,721,792,904.19 资 405,821,614.49 2,804当年安置复转军人工 新建扩建项目移交前 的人员工资 当年新增企业的人员 工资 当年新兼并收购企业 人员工资 其他 2.未挂钩企业实际提取的 工资总额154,200.00 0.00 0.002,600 53 40.00 0.00 0.00
（十）工效挂钩企业增加值0.00其中：境外企业实 际提取的工资总额0.00
二、工效挂钩清算情况：——
（二）本年企业实际发放工 资总额 1.挂 钩 企 业 实 际 发 放 的工资总额183,748,440.14
（一）本年利润总额情况：——183,748,440.141.核定的利润总额基数 2.实际完成利润总额 3.利润总额增加数 4.浮动比例（1： 5.新增效益工资
（二）本年核定应提取挂钩工资总额情 况：）150,000,000.00 405,821,614.49 255,821,614.49 0.00 0.00 ——2.未 挂 钩 企 业 实 际 发 放的工资总额 其中：境外企业实 际发放的工资总额 3.未 挂 钩 企 业 实 际 发 放的工资总额比上年增长（%）
（三）本企业应付工资余额 1.上年末应付工资余额 2.本年应付工资余额变化数0.00 0.00 0.00 65,120,046.97 44,165,723.29 20,954,323.68
九、资产损失管理情况说明6无需要说明的资产损失管理情况
十、企业对外借款情况 无
十一、非主业投资情况序 号 投资项目 名称 合计 所属 行业 —— 本年 投资额 其中：自有 资金 累计 投资额 其中：自有 资金 是否报经国资 委审核或备案 ——
1、XXXX ……服务业30 万元30 万元30 万元30 万元报集团备案
十二、重要会计项目说明
（一）委托贷款。项 合目 计年初余额51,000,000.00 51,000,000.00年末数 账面余额81,600,000.00 81,600,000.00跌价准备账面价值81,600,000.00 81,600,000.00其中：委托贷款
（二）长期股权投资。2009 年度，清算子公司 XX 公司，清算净损益 1,714,592.29 元。
（三）短期借款。无
（四）长期借款。无
（五）长期应付款。披露长期应
付款年末余额最大的前 5 项：项 合 其中： 1.应付采矿权款 2.造育林基金455,922,047.04 2,535,996.64目 计期限 ——初始金额应计利息年末余额7
（六）现金流量。经营活动类别 销售材料 电费 水费及暖费 医院门诊收入 招待所收入 土方剥离保证金 往来款 铁路运费 差旅费 办公费 招待费 取暖费 治安、港杂 其他 合 计64,525,115.56 73,424,903.56 136,020,686.85 679,493.12 898,344.25 1,348,769.33 1,210,095.00 8,196,050.57 182,384,087.39现金流入金额126,050.00 5,064,404.68 2,629,313.41 800,934.91 279,085.00现金流出金额74,950.011,670,970.20 20,889,521.29353,372,968.01
十三、审计情况本年度对上年审计意见的调整、改进情况:无 对本年度审计报告保留事项的说明及未进行调整的原因：无
十四、其他应披露的重大事项 职工持股 7083 万元，股权比例 6.06%。XX 公司 20XX-XX-XX8
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