财务管理复习_财务管理总复习
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财务管理复习
名词解释：
1.财务管理：是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。2.财务管理目标：是反映企业理财活动所希望实现的结果，是评价企业理财活动是否合理的基本标准。3.简述企业的财务活动 答：是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，主要有四个方面;1.企业筹资引起的财务活动。2.企业投资引起的财务活动3.企业经营引起的财务活动。
4、企业分配引起的财务活动。
4.简述企业财务管理的分部目标形式。答：1.企业筹资管理的目标，就是在满足生产经营需要的情况下，不断的降低资金和财务风险。
2.企业营运资金的管理目标，就是合理使用资金，加速资金周转，不断提高了资金的自利用效果。3.企业投资管理的目标，就是认真进行投资项目的可行性研究，力求提高投资报酬，降低投资风险。4.企业利润管理的目标，就是采取各种措施，努力提高企业利润水平，合理分配企业利润。5．资金利润预测公式：1.纯利率2.通货膨胀补偿3.风险报酬公式：K=KO+2P +DP+LP+MP5.复利：是指不仅本金要计算利息，利息也要计算利息，就是通常所说的利滚 利 普通复利计算：FV N=PV(1+I)N
FV 表示复利终值 PV表示复利现值I 利息率N计算期数例：将100元存入银行，利息率为10%,5年后终值应为：
FV5=PV(1+10%)5=100*(1+10%)5=161元。6.简述年金的概念和种类： 答：年金是指在一定时期内每期相等金额的收付款项，折旧 利息 租金 保险费等通常表现为年金的形
式。年金按付款方式分为普通年金（或称后付年金）即付年金（或称先付年金）、延期年金和永续年金。年金：
7.证券组合的风险分为那两种？ 1.可分散风险：又叫非系统风险或公司特别风险，是指某些因素对单个证券造成经济损失的可能性，如个别公司工人的罢工，公司在市场竟争中失败等，这种风险可以通过证券持有的多样化来抵消。
不可分散风险：
又称系统性风险和市场风险，指的是由于某些因素给市场上所有的证券都带来经济损失的可能性，如宏观经经济状况的变化。国家税法的变化，国家财政政策和货币政策的变化 世界能源状况的改变都会使用股票报酬发生变化，会影响到所有的股票，对投资者来说，这种风险是无法消除的，故称为不可分散风险。
7.证券组合概念：8.衡量长期偿债能力有哪些指标？ 答：指标有：资产负债率 2.股东权益比率与权益乘数 3产权比率与有形净值债务率4.偿债保障比
率7.利息保障倍数与现金利息保障倍数。
9.简述反映企业短期偿债能力的财务比率。答：是指企业偿付流动负债的能力，主要的指标有：1.流动比率 2.速动比率 3.现金比率4.现金流量比率和到期债务本息偿还比率。10.如何从不同角度评价企业的资产负债率？ 资产负债率是企业负债总额与资产总额的比率，也称为负债比率或举债经营比率，它反映了企业的资产总额中有多少是通过举债得到的。资产负债率反映企业的偿还债务的综合能力，这个比率越高，企业偿还债务的能力就越差，反之，偿还债务的能力越强，可以从企业债权股东和企业经营者 来评价。
1.从债权人的角度来看，他们最关心的是其货给企业的资金的安全性。2.从企业股东的角度来看，其关心的主要是投资收益的高低。3.站在企业经营者的立场，他们要考虑企业的盈利，也要顾及企业所承担的财务风险。11.资本成本概念：是指企业为筹措和使用资本而付出的代价，筹资费用和用资费用两部分。12.营业杠杆：又称经营杠杆和营运杠杆，是指企业在经营决策中对经营成本中固定的成本的利用。13.财务杠杆：可称为融资杠杆，是指企业在判定资本结构决策时对债务筹资的利用。14.每股利润分析法 是指利用每股利润无差别点进行资本结构决策的方法。15 财务杠杆计算方式和风险分析： 16.C： KW=KIWI+KBWB+KPWP+KCWC+KRWR KI:长期借款资本成本率 WI:长期借款资本比率 KB:长期债券资本成本率 KP:优先股本 KC:普通股资本 KR 留存收益资本成本率 KW= 长期借款：2000/10000+0.2
长期债券：3500/100000=0.35
优先股：1000/100000=0.1
普通股:3000/10000=0.3
留存收益:500/10000=0.05
KW=4%*0.2+6%*0.35+10%*0.1+14%*0.3+13*0.05=8.75% 个别资本成本和测算：
K=D/P-F15.资产组合概念决策种类策略和含义及特点。答：是指在企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例。
适中的资产组合保守昌险企业筹资组合的概念和种类及特点 1.正常的筹资组合 2.昌险的筹资组合 3.保守的筹资合 17.应收帐款的概念内容及风险性 是企业流动资产的一个重要项目，功能的有增加销售功能减少存货功能
风险：持有应收帐款也要付出一定的代价，成本有：机会成本管理成本坏帐成本
