会计电算复习重点_电算化会计重点归纳

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应收账款：单据审核日期依据：单据日期和业务日期是确认单据审核日期的依据。在帐套使用过程中可随时将单据日期改成业务日期，反之，需判断在此之前是否有已结账单据，有则不行。受控科目制单方式：明细到客户（含义：当用户将一个客户的多比业务合并并生成一张凭证时，如果核算这多比业务的控制科目相同时，系统自动将其合并成一条分录。用户可根据客户来往查询其详细信息）、明细到单据（含义：是指当用户将一个客户的多比业务合并生成一张凭证时，系统会将每一笔形成一张凭证。在系统中能够查到每个客户的每笔业务的详细信息）。

应收账款日常业务处理：应收/收款业务录入。应收/收款业务核销、应收并账、汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生、为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项监督管理，提高工作效率。

应收账款单据审核注意：

1、当选项设置单据审核日期依据为单据日期时，该单据的入账日期选用自己的单据日期。审核时若发现该单据日期所在的会计月已经结账，则系统将提示不能审核该单据，除非修改审核方式为业务日期。

2、当选项中设置审核日期的依据为业务日期时，该单据的入账日期选用当前的登入日期。

3、在销售系统中增加的发票也在应收款管理系统中审核入账。

4、不能在已结账月份中进行审核处理和弃审处理。

应收账款核销方式：手工核销（含义：是指由用户手工确定收款单审核与他们对应的应收单的工作。作用：实用，加强了往来款项核销的灵活性。）、自动核销（含义：是指用户确定收款单核销与它们对应的应收单的工作。作用：加强了往来款项核销的效率性。）

票据管理：只有当应收票据科目设置为带有客户往来辅助核算科目时，才可进行票据登陆账簿管理。）应收转账处理方式：应收冲应收、应收冲应收、预收冲应收、红票对冲。

应付系统操作注意：

1、应付单据处理：若是新用户，则采购系统启用第一年录入的期初发票不允许在应付系统中审核入账，对于应付系统的期初发票需要在应付的期初余额中输入。

2、期末处理：当选项中设置审核日期为单据日期时，本月的单据（发票和应收单）在结账钱应该全部审核。当选项中设置审核日期为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据，照样可以进行月结处理。

采购系统中启用受托代销设置：只有在建立帐套时，选择企业类型为商业，且在业务及权限控制中勾选了启用受托代销的帐套，此项才可选。通常有受托代销的单据、结算、统计张表。此项在库存中也可设。采购系统期初数据：期初暂估数据（在系统启用前，已经收到货物，但尚未收到采购发票，可以按暂估想办理入出库手续，待收到发票在进行采购结算）、期初在途数据（系统启用前，采购货物尚未韵达企业，但发票已经收到，对这些货物，可以先录入期初采购发票，表示企业的在途物资，待货物运达后，再办理结算）、期初受托代销数据，这些数据必须在期初记账前录入。

采购期初记账：

1、没有期初余额数据时，也应该进行期初记账，以便于日常采购单据的录入。

2、若采购管理系统不执行期初记账，则库存和存货不能进行期初记账。

3、在未进行日常业务处理之前，如果发现初始化资料需要修改，则可以在原期初记账的功能中执行取消记账的操作。

采购请购：是指企业内部向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求提出采购清单。请购是采购业务的起点。

采购比价清单：是指根据请购单的未请购数量，结合供应商存货对照表，进行比价采购，生成采购订单。采购月末结账：月末结账:是逐月将每月的单据数据封存，并将当月的采购数据计入有关帐表中。采购系统结账后，别的才可结账。若采购要取消结账，也要先取消别的系统记账。没有期初记账，不允许月末结账。月末结账后，已结账月份的采购管理入库单、采购发票不可修改、删除。

销售管理系统：含义：是指通过对企业的销售业务过程进行全过程的监控处理，来提高企业销售合同的执行率、销售服务水平和市场竞争能力。功能：可以完成销售报价、销售订货、销售发货、销售开票的完整销售业务流程，并提供各种销售明细帐表、各种销售统计表、各种销售分析表。

销售生成出库单：销售出库单在销售管理只有在帐表查询，通过联查单据才可见。在库存生单向销售生单切换时，如果有已审核复核发货单发票未在库存生成出库单的，将无法生成销售出库单，因此应检查已审核复核的销售单据是否均已全部生成销售出库单再切换。计量单位组类别：无换算、浮动换算、固定换算。

库存系统作用：能够满足采、购入库、销售出库、产成品入库等业务需要，提供仓库货位管理、批次管理等全面的业务应用。

库存系统：功能：系统初始设置、系统日常业务、条形码管理、业务处理、帐表管理。

库存操作注意：库存存货的期初数据分别录入处理，两个可以先后启用。每一个仓库的每一种库存都要审核。

库存期末：对账，保证库存与存货（各仓库与各存货的收发存数量）、库存帐与货位账一致。

存货功能：

1、提供按部门、按仓库、按核算功能。

2、提供六种计价方式，满足不同存货管理之需要。

3、可以进行出入库成本调整，处理各种异常。

4、方便的计划价、售价的功能。

5、存货跌价准备提取、满足上市企业管理的需要。

6、自动形成完整的存货账簿。

7、符合提示的凭证自动生成。

8、具有功能强大的查询统计功能。

与库存关系：与其集成使用时，期初结存可从中取数，并与其进行对账。出库入库单由库存输入，存货不能生成，只能修改其单价、金额项。库存生成的调拨单、盘点单、组装拆卸单、形态转换单，由本系统填入其存活单价、成本。

下列情况下不允许修改和删除单据：

1、修改按钮置灰，不可使用。

2、已审核单据。

3、已关闭的单据。

4、有下游单据生成，或被其他功能系统使用，是为单据已经执行，已执行的单据不可弃审。

删除单据：只能整张删，方法：在单据卡片界面上进行删除、在单据列表面选择单据，进入单据卡片业务进行删除。

单据审核后可以弃审，有下游生成不可弃审。

1应收冲应付（抹账）：用某客户的应收款项，冲抵某供应商的应付款项。红票对冲：用某客户的红字发票与其蓝字发票进行冲抵。

2期末处理：用户进行的期末结账工作。如果当月业务已全部处理完毕，就需要执行月末结账功能，只有月末结账后，才可以开始下月工作。

坏账处理：系统提供的计提应收坏账准备处理、坏账发生后的处理、坏账收回后的处理等功能。3采购请购：企业内部向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求提出采购清单。4采购结算：也称采购报账，是指采购核算根据采购入库单、采购发票核算采购入库成本。

5委托代销：是一种先销售后结算的采购模式，指其他企业委托本企业代销其商品，代销商品的所有权仍归委托方，代销商品销售后，本企业与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品所有权转移。6月末结账：逐月将每月的单据数据封存，并将当月的采购数据计入有关账表中。

7销售调拨：一般是处理集团企业内部有销售结算关系的销售部门或分公司之间的销售业务。

8销售订货：由购销双方确认的客户的要货需求的过程，用户根据销售订单组织货源，并对订单的执行进行管理、控制和追踪。

9现结销售：在款货两讫的情况下，在销售结算的同时向客户收取货币资金。

10直运业务：产品无需入库即可完成购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户，结算时，由购销双方分别与企业结算。分直运销售和直运采购，在实际业务中，直运销售必须与直运采购连用。

11形态转换：某种存货在存储过程中，由于环境或本身原因，使其形态发生变化，由一种形态转化为另一种形态，从而引起存货规格和成本的变化。

12采购入库单：根据采购到货签收的实收数量填制的单据。

13销售出库单：是销售出库业务的主要凭据，在“库存管理”用于存货出库数量核算，在“存货核算”用于存货出库成本核算。

14调拨单：用于仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务的单据。

15入库调整单：是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量。16存货暂估：是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，下月用红字予以冲回的业务。