学校预算_学校年度预算
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附件一
四川师范大学2008年经费预算报告
根据四川省财政厅、教育厅2008年省级各单位预算编制要求及《四川省教育厅关于批复2008年单位预算的通知》精神，按照《四川师范大学预算管理办法》的相关规定，在学校各部门申报经费预算的基础上，结合本年度学校工作重点和2007年预算执行情况编制了2008年预算草案，经学校审计处审计，并提交教代会执委会执委审议，校党委常委会研究批准，形成了正式的四川师范大学2008年经费预算。现将2008年校内预算编报情况报告如下：
一、经费预算编制范围
我校经费预算编制范围：校本部（含狮子山校区、草堂校区、东校区综管办及基础部、舞蹈学院、音乐学院、美术学院），不含非内设二级学院。校本部内部经营性单位在校内预算中只反映经营收入上缴学校部分；经费自理单位的创收经费已反映在学校总预算中，年末以合并报表形式纳入学校年度财务决算。
二、经费预算编制原则
1、遵循“量入为出、量财办事、收支平衡”原则。
2、遵循“全面预算、综合预算、不留缺口”的原则。
3、编制收入预算时，坚持积极稳妥的原则，既要考虑2008年收入增加情况，又要尽量考虑各种收入的实际完成情况。
4、编制支出预算时，坚持“一保基本、二保重点、统筹兼顾、勤俭节约”原则。即2008年，我校预算编制坚持在确保工资福利性支出、对个人和家庭补助支出和维持学校正常运转的商品服务支出、专项支出的前提下，剩余经费重点确保成龙校区建设与搬迁，加强重点学科建设，加大本科教学投入。
5、继续遵循“预算细化、预算部门化、预算项目化”原则。
三、经费预算编制依据
主要依据省教育厅批复的《四川师范大学2008年部门预算》、校内预算定额、部门专项申请表，结合2006、2007年财务决算数编制而成。具体如下：
（一）教学（含教辅）单位基本业务费和党政部门公务费按教行费定额加专业补助计算编制。
1、教行费
除草堂校区外，教学、教辅单位及职能处室教行费按过去教行费定额*本部门教工数+教行费学生定额*教学单位学生数计算编制。教行费定额标准为：
教工：教师730元/人.年，干部695元/人.年，工人115元/人.年。学生：文科学院21元/年.生, 理科学院11元/年.生。
2、专业补助
基本维持2007年专业补助标准，院系专业补助根据教务处安排划拨院系。
3、干部话贴
根据学校规定，副处以上干部因工作需要报销电话费，其标准为： 处级200元/月、副校调300元/月、副校级400元/月、正校级600元/月。教学单位干部话贴在部门基金中报销，教辅单位干部话贴比照教学单位不安排预算，可在部门业务费及管理费各报销一半，党政部门因部门教行费和专业补助较低，其在职干部话贴由学校预算直接安排，已纳入部门公务费中。
干部话贴在规定标准内凭电话费票报销。
4、差旅费补助
国家新的差旅费报销标准出台后，学校的差旅费报销标准作了相应的调整，2008年预算通过在各单位的业务费或公务费中提高部分补助，在原基础上提高：教师70元/人.年、干部55元/人.年、工人35元/人.年。
（二）教学单位其他业务费
1、院控就业指导费
根据教学单位毕业生数*10元/生.年计算编制。
2、材料与设备维修费
根据实验设备管理处提供分配方案，预算安排时，已将部分经费划拨到教学部门，余额由实验设备管理处统管使用。
3、研究生业务费
根据学校08年新的研究生经费分配文件规定，研究生业务费按照各类研究生学费标准不低于10％计算，并划拨到学院使用（其余由研究生处统管）。使用范围包括：学术活动、差旅费、书籍资料、办公费、学生论文印制等。
4、毕业论文设计及答辩费
为提高本科教学质量，学校继续划拨一定资金用于毕业论文设计及答辩支出，经费由教务处统筹安排划拨到学院使用。
5、提高本科教学质量补助费（教学单位）
为建立提高学校本科教学质量长效机制，补充本科教学业务费不足，按教学单位教师数1200元/年.人计算安排。
(三)部门专项经费
为完成2008年学校预算编制工作，2008年初计划财务处安排了2008年部门专项经费申报工作，计划财务处结合部门事业任务，根据学校财力，按轻重缓急原则编制而成并报学校审批。
部门专项经费按零基预算原则编报，下一年度将上一年已批复部门专项一律清零，重新申报及审批。部门专项严格按专款专用原则安排使用，除特别注明结余留用的除外。
部门专项经费中，教学单位实验设备费由部门向实验设备处提出申请并安排使用；所有单位（含教学、教辅单位）行政设备费由部门向资产与后勤管理处提出申请并安排使用。
重点学科建设、博士点建设专项经费及博士培养费根据学校安排，省拨经费除外，校内预算经费40％安排在相应教学单位经费中，经费60％由研究生处考核调配，年末根据考核情况安排划拨。考博奖励费由研究生处统一管理发放。
为加强预算管理及控制需要，预算编制遵循“职能部门直接安排使用的专项经费安排在部门”，2008年将应由学校负担的教职工社保经费（医保、失业、工伤、残疾人就业金、养老保险）、公积金经费、工会经费分别纳入人事处、计财处及校工会部门专项经费中，避免在学校统管经费中混合使用。
（四）部门工资福利性支出
为真实、全面地反映根据学校分配文件及校内分配制度规定分入到各部门的基金（本科、研究生、成教）、创收经费及课酬分配情况，计财处通过开发的分成系统将上述分成经费纳入各部门年度预算，年末，预算系统完整反映各单位各类基金及分成经费形成情况。
（五）学校统管经费
1、工资福利性支出
部门工资福利性支出由部门各类分成基金安排使用，学校统管经费只负责应学校统一负担的各类型人员支出，各类社保经费由人事处在相应部门经费中安排使用，工会经费由校工会在相应部门经费中安排使用。
根据学校人事处及计划财务处向省财政厅编报的教职工基础信息数据库汇总形成人员支出财政拨款数，按学校分配制度规定形成人员支出校内资金安排数，将两数相加编报而成。
附属实验学校人员支出先由学校支付，根据实验学校内部改组规定，按实发数交回学校，冲减学校人员支出；草堂校区人员支出中财政拨款部分由校本部按季拨付，总拨付金额为200万元。
2、对个人和家庭补助支出
（1）离退休人员离退休费由财政拨款和校内自筹经费两部分构成，财政拨款数由校人事处及计划财务处向省财政厅编报的离退休人员基础信息数据库汇总形成,校内资金安排数按学校分配制度规定形成。
（2）学生助学金及奖学金 严格按国家及学校规定标准，安排在青年工作部部门专项中。（3）住房公积金（学校负担部分）
按财政性人员收入的12%安排在计财处部门经费中。（4）离退休人员个人活动费、集体活动费、车公里奖金、节日费用等按学校以往文件及惯例安排。
3、学校统管公用支出
其中，水电费（回收后数据）根据学校节能后预计安排800万元。
4、学校统管专项支出
主要根据2008年政府预算批复项目和学校需要安排。
四、2008年经费预算收支编报情况
（一）2008年预算编制、分配因素考虑
1、考虑了执行财政部差旅费报销标准提高因素
凡公务费或业务费由学校预算直接安排（非分成）的单位，预算安排时均在去年基础上提高了差旅费补助标准。
2、考虑了校区合并、学院搬迁、部分机构撤销因素
草堂校区仍然按全年编制预算，待机构和人员合并后相应调整并入单位部门经费，并完成剩余经费结算、划转及财务并帐工作。
基础部按半年经费预算，待机构和人员合并后调整并入单位部门经费。
学院搬迁费、搬迁前基础设施投入经费均已安排在相应职能部门经费中。
3、考虑了新成立的三个艺术学院新运行机制因素
（1）新成立的三个艺术学院已完成了二级财务机构及帐务系统建立工作，已预拨了经费及开展了会计核算工作。
（2）按照新运行机制方案，完成07-08年学年日常运行费，二级学院管理费结算工作，确定了2008年1-8月投资方经费划拨学校金额及2008年下半年三个学院收入测算工作，并纳了本年度预算。
4、新制定了研究生经费分配管理使用办法，明确了相应预算经费分配及划拨思路
（1）研究生经费分配比例及经费管理使用规定学校另行下文；（2）按新办法确定的预算项目及金额详见预算安排表。
5、为真实全面反映部门经费安排情况及预算控制需要,拟对创收经费及预算外资金分成纳入预算编制及预算分配
（1）过去学校各部门预算没有反映创收经费及预算外收入根据分成比例取形成的部门基金，这部分经费汇总反映在学校统管经费中，而实际分成收入和使用在各部门，不能真实完整反映部门经费情况，也造成学校统管经费预算安排额与学校统管经费实际支出脱节；
（2）因部门基金形成因素复杂、分成零星等原因难以在各部门年初预算中反映，这部分经费先安排在学校统管经费中；
（3）考虑到其他收入、其他事业收入、横向科研收入预算外资金分成面广、项目多、部门多、发生和分成频繁，计财处另行开支了分成系统，分成时自动形成财务凭证，并写入预算系统的数据库，自动汇总形成部门创收经费，冲减年初安排在学校统管经费相应项目；
6、考虑了部分二级核算单位核算、经费控制因素
草堂校区、高师培训中心其收入、支出日常不在学校一级财务中核算，预算控制自行完成，财务信息年末以财务决算报表形式汇总计入四川师范大学合并报表，若将这两个部门的预算经费纳入学校一级财务预算控制，造成实际收支与预算控制脱节，今年将这两个部门预算经费调整为不纳入一级财务预算控制范围。
（二）预算安排人员情况
本专科学生数19165人，教工数1517人（不含经费自筹单位），教师数979人，硕士2600人，毕业生5655人，党政部门享受话贴领导数48人，预计招生数8500人。
（三）2008年财务收支预算编报具体情况
具体编报情况详见《四川师范大学2008年经费预算表》。
（四）收支预算编报总体情况
1、预算收入情况
收入合计
43，765.61万元（1）财政拨款收入 13，337.53万元（2）事业收入 25，180万元（3）事业单位经营收入 55万元（4）其他收入 2，721.02万元
（5）上年结转（07年决算后额度结余）2，472.06万元
2、预算支出情况
支出合计42，800.94万元，支出结构如下:（1）人员支出14，404.26万元
其中：研究生导师津贴及公共课酬272.97万，草堂校区1100万，实验学校－150万，武装保卫处保安工资72.72万元，工会经费63.6万元，高师中心180万元，人事处社保919.70万元，学校统管人员支出12143.27万元，艺术三学院返还学校工资－198万元。
（2）商品支出 22，849.24万元 ①日常商品服务支出7，753.17万元 ②专项支出 15，096.07万元 其中：本科教学经费3202.82万元
研究生教学经费531.16万元（含学科建设经费256.70万元；学院研究生业务费167.46万元）
改善办学条件1937万元（含教学实验设备及建设1255万元，图书购置490万元，校园网建设经费192万元）
师资队伍建设经费345万元
科研经费1478.5万元（含科研处统管698.5万元，巴蜀文化30万元，软件实验室30万元，学校统管横向课题700万，统管实验室20万）
后勤保障费1917.39万元（含维修专项400万元，一般后勤保障经费650.39万元，水电费800万元，节能改造经费40万元，）
资产后勤管理处统管设备1800万元（含部门行政设备150万元，成龙校区教室公寓设备1350万元，成龙校区食堂设备及一卡通300万元）
党政部门基本公务费321.85万元 教辅部门公务费6.32万元 消防专项及军训等104.40万元 高师中心公用支出300万元
划转助学产业公司住宿800万元、艺术三学院分成经费1822万元、数字媒体专业分成100万元
草堂校区公用支出1200万元 自筹基建及还本付息6800万元
（3）对个人和家庭补助支出5547.44万元 其中：校本部离退休费2978.19万元（离退休）校本部奖助金、困难补助及学生活动费1759.25万元 在职人员公积金420万 高师中心培训费20万 草堂校区统管370万元
3、结余情况 专项结转964.67万元
四川师范大学计划财务处 二OO八年四月二十一日
