总出纳工作细则_出纳工作细则

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总出纳工作细则

1． 每天同财务部有关人员清点各部位营业点交来的各种款项，做到当面点清，有问题及时

处理。

a.每天早上9：00总出纳与安排好的见证人到总会计师处领取保险柜钥匙，打开保险

柜，取出钱袋，与财务部人员填制的报表核对钱袋个数。

b.出纳当着见证人将钱袋一一拆开，看实际钱与收银员信封所填数是否一样；对钱款、支票的清点无误后，见证人方能离开，若在清点过程中发现问题，及时告诉日审，日审通知收银主管查清原因，并在报表上签字。

2． 每天清点完钱袋后，按币别检查、汇总前台收银所交的外币况换，并在下午及时交银行

兑换。兑换后，将钱款退给相应的收银员。收银员必须在总出纳登记簿上签字。

3． 按财务规定做好报销的日常工作，对所有的发票加盖“PAID”印章，并按财务工作程序

做好现金盘点，核对帐目，补充备用金，编制总出纳日报表。

a.每天报销完毕，登记现金日记帐，对库存现金进行盘点，要帐钱相符，及时补充备

用金。

b.将每天投钱袋上收银员的名字、金额填在总出纳日报表上，银行回单附其后交日审

审核。

4． 审核支票，并将正确无误的支票及时送存银行。核审主要检查支票的日期、大小写金额、进帐单的填制。对发生退票的支票要复印，原件交收银员追回。

5． 每天下午同一名报安人员一起去银行办理有关手续（存款或提款手续）取回回单。

6． 每天清点库存，做到帐实相符，并及时登记现金日记帐。

7． 做好现金安全保管，离开办公室必须将现金全部锁入保险柜，下班时要关闭电源，关好

门窗，防火、防盗。

8． 月末做银行存款余额调节表，列出我付行未付，我收行未收，行付我未付，行收我未收的明细帐。及时查明造成未达帐的原因，与银行联系，即时解决。

9． 每天负责将本日支出数汇总交应付款，以便应付款做银行余额表。

10． 及时给前台收银员找零，遇到节假日，星期天要及时给前台收银员补足外币换周转

金和零钱。

11． 不定期对餐厅收银员、前台收银员、夜审进行伪钞鉴别、点钞、填写、接受支票的学习班、培训班。

12． 整理存档有关资料，以备查找。