信用社法律法规竞赛试题_信用社改革竞赛试题

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农村信用社法规知识竞赛试题(A卷)

一、填空题（共10分，每空0.5分）

1、《胡锦涛同志在十七届中央纪律检查委员会

二、单项选择题(共36分，每题0.5分)

1、根据《物权法》规定，下列财产中不可以作为抵押权的客体的是（B）。A.在建房屋 B.某大学的教学楼

C.企业的生产设备、原材料 D.国有土地使用权

2、权利质权的标的可以是（A）。A.债权、汇票、存款单、股票 B.票、存款单、名誉权、专利权 C.商标权、仓单、债券、荣誉权 D.汇票、提单、本票、继承权

3、以下哪项不属于担保法规定的担保方式？（D）

A.动产质押

B.不动产抵押

C.权利质押

D.违约金

4、质权因下列哪种情况而消灭？（B）

A.质物转让

B.质物灭失

C.质物部分转让

D.质物部分灭失

5、我国《合同法》调整的是（D）的合同。

A.婚姻性质 B.监护性质 C.行政性质 D.财产性质

6、关于债权人转让权利的说法，下列不正确的是（C）。A.应通知债务人 B.未通知债务人的，该转让无效 C.应取得债务人的同意 D.无须取得债务人的同意

7、《银行业从业人员职业操守》的“惩戒措施”中规定：对违反本职业操守的银行业从业人员，所在机构应当视情况给予相应惩戒，情节严重的，应（B）。A.开除 B.通报同业 C.解除劳动合同 D.罚款

8、完全票据的意思是（A）。A.将应记载事项记载完全的票据 C.经过承兑的汇票

B.有出票人签章的票据 D.记载符合票据法规定的票据

9、依背书连续性的要求，票据

D.承兑人

12、我国的会计年度是（C）。A.自公历4月1日至次年3月31日止 B.自公历10月1日至次年9月30日止 C.自公历1月1日至12月31日止

D.各单位根据实际自行确定，报财政部门备案

13、持票人对支票出票人的权利，自出票日起（C）。A.一个月 B.三个月 C.六个月 D.一年

14、从事会计工作人员的任职条件是(C)。

A.具有会计专业技术资格 B.具有三年以上会计工作经验 C.具有会计从业资格证书 D.具有中专以上专业学历

15、（D）不属于会计档案。

A.原始凭证 B.辅助账簿 C.会计报表 D.计划文书

16、不得取得或者重新取得会计从业资格证书的人员是指（C）。A、调动工作岗位的人员 B、受过行政处分的人员 C、做假账被依法追究刑事责任的人员 D、赌博被依法追究刑事责任的人员

17、一切犯罪都必须具备的犯罪构成的客观要件是（B）。A.犯罪工具 B.危害行为 C.危害结果 D.犯罪手段

18、国家的法律监督机关是（A）。

A.人民检察院 B.纪律检查委员会 C.监察部门 D.纪检监察部门

19、任何单位和个人购买商业银行股份总额多大比率以上的，应事先经中国人民银行批准？（C）

A.5% B.8% C.10% Dv 15% 20、在下列哪种情况下，国务院银行业监督管理机构可以对商业银行实施接管？（C）A.严重违法经营 B.重大违约行为 C.可能发生信用危机 D.擅自开办新业务

21、根据《商业银行法》规定，目前商业银行在中国境内可以从事(D)。A.信托投资 B.证券经营业务 C.非自用房地产投资 D.买卖金融债券

22、以下属于反映企业经营结果的是(C)。

A.资产 B.负债 C.利润 D.所有者权益

23、银行业从业人员在无法确知自己的行为是否属于利益冲突或对如何处理利益冲突存有疑问时，应该按照内部规定向（D）报告，寻求内部专业支持。A.银监会 B.所在机构负责人 C.银行业协会 D.上级主管

24、下列符合“守法合规”要求的做法包括(D)。A.遵守法律法规 B.遵守行业自律规范 C.遵守所在机构的规章制度 D.以上都应遵守

25、以下哪一项关于保护客户隐私的说法不正确?(D)A.银行业从业人员不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，透露任何客户资料和交易信息

B.出于好奇或其他目的向其他同事打听客户的个人信息和交易信息属于不当行为，可能侵犯客户隐私

C.银行应当保护在为客户提供开户服务时所了解到的客户财务状况信息

D.银行业从业人员应当妥善保存客户资料及其交易信息档案。在离职后，为了继续为客户提供服务，可以将客户信息带至新机构，在介绍新机构的产品与服务后，由客户自行选择是否购买其产品或服务

26、银行业从业人员的下列行为中，没有遵守“公平对待”原则的是(B)。A.因产品设计的差异而导致费率和服务便捷程度上的差别

B.在为反复提出小额服务需求的老年客户办理业务时，显露出了不耐烦的神态 C.为身体有残障的客户提供热情服务 D.耐心公平地对待不熟悉业务流程的客户

27、某银行销售人员在向客户推荐银行产品的时候，向客户特别强调了同类产品历史年收益率高达30％，暗示肯定能够达到该收益目标，并强调该产品没有风险，对该行为评价正确的是(A)。

A.没有做到向客户充分提示风险

B.由于历史上该产品确实没出过问题，也就不用向客户说明是否存在风险 C.该人员是为了完成销售目标，对银行有利，所以是合理的 D.以上说法都不对

28、当银行业从业人员对所在机构的处分有异议时，采取的正确行为有(A)。A.先按正常渠道反映与申诉

B.偷拍窃听，积极收集对自已有利的证据 C.立即向媒体公开披露所受冤屈

D.以上方式都正确

29、《廉政准则》规定，党员领导干部不准个人或者借他人名义（C）。A.经商、炒股 B.经商、下海 C.经商、办企业 D.无限制 30、下面不属于“十条禁令”中内容的是（D）。A.严禁利用职务之便，发放贷款收受回扣，违者一律开除 B.严禁发放顶、冒名贷款，违者一律开除

C.擅自印制、伪造、变造、销毁、盗窃重要空白凭证或者有价单证的，一律开除

D.不准违反规定向下级单位打招呼，操纵、干预农村信用社固定资产购置、工程项目招标及

信贷、人事事项，违者一律开除

31、柜员制机构对外营业时，必须有（B）柜员同时在场。

A.一名或一名以上 B.两名或两名以上 C.三名或三名以上 D.三名

32、各级信用户核定的贷款限额不超过农户当年综合纯收入的（B）。A.60% B.70% C.80% D.90%

33、划拨的国有土地使用权抵押时，其评估价值中必须扣除（C）的土地出让金。A.20% B.30% C.40% D.50%

34、借据是（D）。

A.债权凭证 B.债务凭证 C.业务处理凭证 D.以上全部都是

35、办理贷款结算时，任何人不得以任何借口支付未经(D)审查签章的贷款。A.内控负责人 B.会计人员 C.信用社主任 D.会计

36、以下不能取得法人资格的是(D)。A.有限责任公司

B.在我国设立的外商独资公司 C.机关、事业单位和社会团体 D.商业银行分支机构

37、根据《河北省农村信用社联合社关于不良贷款责任人进行责任追究的指导意见》，责任不良贷款损失累计金额（D）万元以下的为一般损失。A.1 B.5 C.10 D.2038、柜员制机构连续（C）工作日日终库存现金超限额的，追究有关责任人责任。A.一个 B.两个 C.三个 D.五个

39、财务会计部门应(D)对柜员制机构进行一次会计核算检查。A.每月 B.三月 C.20天 D.90天 40、挂失业务经(B)审批后方可办理。A.主任 B.委派会计 C.柜员 D.不用审批

41、属于信用社重要空白凭证的有（C）。

A.汇票委托书

B.电汇凭证

C.贷款收回凭证 D.折页已满的存折

42、《河北省农村信用社委派制会计管理暂行办法》规定，委派会计实行竞聘上岗，由县级联社进行聘任和解聘，聘期为(C)。

A.半年 B.一年 C.二年 D.三年

43、银行业监督管理机构进行现场检查时，检查人员不得少于（B）人，并应 当出示合法证件和检查通知书；否则银行业金融机构有权拒绝检查。A.1 B.2 C.3 D.444、流动资金贷款的授信期限一般为（C）。

A.一年 B.二年 C.一至两年 D.二至三年

45、贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论。（A）为该阶段的责任人。

A.调查人员 B.会计 C.被调人 D.信用社主任

46、农村商业银行自领取营业执照之日起（B）内应当开业。

A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.18个月

47、员工行为排查工作结束后（D）工作日内，各级纪检监察部门要将辖内员工行为排查工作的总结和《重点人员情况统计表》报送上级纪检监察部门。A.10个 B.6个 C.12个 D.5个

48、持枪人员的培训，由县级联社（C）负责组织实施。A.稽核 B.监察 C.保卫 D.办公室

49、抹账业务和账务冲正业务必须经（B）审批后方能在综合业务系统中进行处理。A.信用社主任 B.委派会计 C.出纳 D.信贷员

50、一级柜员权限内业务交易额度为单户单日累计（A）万元（含）以内的转账业务。A.20 B.30 C.50个 D.10051、《河北省农村信用社不良贷款清收管理暂行办法》规定，盘活1996年12月31日以前形成的呆账贷款本息，最高按盘活金额的（A）提取费用和奖励。A.1.5％ B.3％ C.2％ D.1％

52、信贷“六十八条禁令”规定，严禁县级联社签发的银行承兑汇票敞口部分余额超过该县级联社存款比例的（C）。

A.15％ B.30％ C.20％ D.10％

53、稽核部门对违反国家法律法规、金融规章和信用社规章制度的单位及责任人，依据事实情况分别给予相应稽核处罚，但不能给予哪种处罚（D）。A.批评教育 B.经济处罚 C.收缴违规所得 D.纪律处分

54、按照《河北省农村信用社稽核处罚暂行办法》，收到抵债资产后，未及时做相应账务处理和登记待处理抵债资产台账的给予责任人通报批评及（D）元的经济处罚。A.50 B.50至100 C.500 D.100至50055、各营业网点必须根据经营规模、自身管理水平合理设置柜员数量，各营业网点只能设（A）名四级柜员。

A.1 B.2 C.3个 D.456、无权冻结单位或个人储蓄存款的单位是（A）。

A.监察机关 B.税务机关 C.军队安全部门 D.人民检察院

57、下列哪一种对担保物权的说法是错误的（D）。A.担保物权与所担保的债权，同生同灭

B.当事人约定的或者登记部门要求登记的担保期间，对担保物权的存续不具有法律约束力 C.担保物权所担保的债权的诉讼时效结束后，担保权人在诉讼时效结束后的2年内行使担保物权的，人民法院应当予以支持 D.抵押物登记的有效期限最长为借款期限

58、根据《补充规定》，解聘职务的工作人员，（A）内不得在全省农村信用社系统担任与原职务相当或高于原职务的职务。A.一年 B.两年 C.三年 D.五年

59、票据法规定票据金额以中文大写和数码，同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据（A）。

A.无效 B.有效 C.以中文大写为主 D.给原记载人改正有效

60、擅自印制、伪造或变造重要空白凭证或者有价单证的；擅自销毁重要空白凭证或有价单证的；盗窃重要空白凭证或有价单证的，给予有关责任人员（D）处分。A.警告 B.记过 C.记大过 D.开除

61、根据《〈河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法〉补充规定》，受到记过处分的，扣发（B）的绩效工资。

A.一个月 B.二个月 C.三个月 D.六个月 62、重要空白凭证一律纳入（C）核算。

A.表内科目 B.会计科目 C.表外科目 D.资产科目

63、信贷业务审查过程中，不坚持独立审查原则，按他人授意进行审查的；隐瞒审查中发现的重大问题的，给予有关责任人员（D）处分。A.警告 B.记过 C.经济处罚 D.警告至撤职

64、稽察部门做出经济处罚所得的罚没款收入的保管方式为（A）。

A.交财物部门管理 B.稽察部门管理 C.交办公室管理 D.交主管领导管理

65、我国《刑法》规定的完全负刑事责任的年龄是（B）。A.14周岁 B.16周岁 C.15周岁 D.18周岁

66、对持枪、管抢人员应至少（A）审查一次，严禁未经审查的人员持枪、管抢。A.每年 B.每月 C.每周 D.每半年

67、《河北省农村信用社贷款操作规程》要求申请流动资金贷款的企业，必须具有企业所需流动资金（D）以上的自有资金。

A.10％ B.20％ C.15％ D.30％

68、某企业向信用社申请借款，拟以其办公楼房地产抵押，该办公楼占用国有划拨土地使用权评估价值1000万元，楼房评估价值1800万元，以该房地产抵押申请贷款1800万元。此笔贷款抵押率为（C）（贷款执行利率7.965%，期限一年）。A.69％ B.64％ C.81％ D.75％ 69、下面各项中，（D）不是承担违约责任的条件。A.当事人有违反合同的行为 B.违反合同的行为造成对方损失

C.违约行为和损失事实之间存在着一定的因果关系 D.当事人主观上有过错

70、某商业银行有五笔贷款,分别属于:正常类650万元,关注类500万元,次级类300万元,可疑类150万元,损失类100万元.按普通呆帐准备金4%,关注类5%,次级20%,可疑类50%,损失类100%的比例提取呆帐准备金.那么,该银行总共需要提取多少呆帐准备金?（呆账准备金上期末余额为0）（C）

A.25.6万元 B.260万元 C.317.6万元 D.286万元 71、根据我国《物权法》规定，下列各项中不属于物权的是(C)。A．土地承包经营权 B．建设用地使用权 C．典权 D．海域使用权 72、下面是净资产收益率计算公式的是（A）。A.净资产收益率＝净利润÷平均资产总额×100% B.净资产收益率＝净利润÷所有者权益平均余额×100% C.净资产收益率＝实收资本÷平均资产总额×100% D.净资产收益率＝实收资本÷所有者权益平均余额×100%

三、多项选择题(共25分，每题1分,错选漏选均不得分)

1、农村信用社用枪单位对枪支、弹药的保管必须符合下列要求：（ABC）。A.必须使用专用枪支保险柜保管枪支、弹药。B.实行“一枪一档”的管理办法

C.存放枪支、弹药的保险柜，必须存放在全时有人员监管的地点，符合使用方便和安全的要求，做到防潮、防锈蚀、防火、防盗窃 D.可以自行决定

2、《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》对违规人员的处理原则是（ABD）。

A.实事求是，合法有据 B.公开、公平、公正

C.纪律处分与经济处罚相结合D.惩处与教育相结合，坚持以教育为主、惩处为辅

3、《河北省农村信用社员工违规违纪处理暂行办法》中对违规人员的处理种类有（ABCD）。A.批评教育 B.经济处罚 C.纪律处分 D.其他处理

4、胡锦涛同志在中纪委

A.未按规定建立反洗钱内控制度的B.未按规定设立专门机构或者制定专门机构负责反洗钱工作的 C.违反现金管理规定，擅自批准单位和个人违规超额提取现金的 D.未按规定对大额或可疑支付交易进行审查和报告的10、下列属于纪律处分的有（BD）。

A.解除劳动合同 B.记过 C.免职 D.降级 E.除名

11、有下列那些情形的，可依据《河北省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法》有关规定对责任人给予处罚，涉嫌犯罪的，移交司法机关处理(ABCD)。A.清收台账管理不善，造成缺失，给信用社清收工作造成严重影响的 B.故意改变不良贷款形态，套取奖励的C.在清收中与债务人或贷款责任人串通一气，损害信用社利益的 D.在盘活过程中以贷收息、倒约换据，搞虚假盘活，套取奖励的12、进行员工行为排查工作，应遵循以下原则（ABCD）。A.实事求是，客观公正 B.分级管理，逐级负责 C.思想教育与组织处理相结合 D.定期排查与动态管理相结合13、下面属于“十条禁令”中内容的是（ACD）。

A.在软件开发、系统运行及维护过程中，故意设置非法程序，或运行非法软件的 B.参与赌博或提供赌博场所的C.擅自印制、伪造、变造、销毁、盗窃重要空白凭证或者有价单证的 D.私招乱雇临时工的E.拉帮结伙，制造矛盾，造谣惑众的14、商业银行以（ABC）为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。A.安全性 B.流动性 C.效益性 D.盈利性

15、下列（AC）可用于权利质押。

A.国债 B.企业债券 C.金融债券 D.股票

16、风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括（BCD）三个方面。A.不良资产率 B.盈利能力 C.准备金充足程度 D.资本充足程度

17、《商业银行法》所称关系人是指（ABCD）。A.商业银行的董事、监事 B.商业银行的管理人员

C.商业银行的信贷业务人员及其近亲属

D.信贷人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织

18、根据《票据法》的规定，下列属于支票绝对应记载事项的有（AB）。A.付款人名称 B.确定的金额 C.付款地 D.付款日期

19、下列哪些权利可以质押？（ABCD）A.汇票、支票、本票 B.债券 C.股份、股票 D.专利权

20、抵押担保贷款中，不能做为抵押的财产有(ACD)。A.土地所有权 B.国有土地使用权 C.宅基地土地使用权 D.某大学校舍

21、根据我国有关规定，不可以挂失止付的票据有（ABC）。A.未记载付款人的票据

C.未填明代理付款人的银行汇票

B.无法确定付款人的票据 D.银行本票

22、资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六大会计要素可分为反映（AD）的会计要素。

A.财务状况 B.财产物资 C.生产成本 D.经营成果

23、依照我国《物权法》的规定，下列那种财产可以抵押（ABCD）。A.正在建造的建筑物 B.半成品

C.建设用地使用权 D.以拍卖方式取得的土地承包经营权

24、甲以自有的一批布匹作抵押向乙借款，未办理登记。在抵押期间，甲未通知乙，便将该批布匹卖给了丙，并已交货付款完毕。对此，下列说法中，正确的有哪些？（AD）A.甲与乙之间的抵押合同有效 B.丙无权取得对该批布匹的所有权

C.乙的抵押权可以对抗受让人丙的所有权 D.乙的抵押权不得对抗受让人丙的所有权

25、银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，可以采取下列那些措施进行现场检查（ABCD）。

A.进入银行业金融机构进行检查

B.询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明

C.查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存

D.检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统

四、判断题(共15分，每题0.5分)

1、因违反安全保卫工作制度而导致发生涉枪案件（被盗、被抢、损毁、丢失等），无论是否造成人员伤亡都要给予直接责任人和直接领导警告以上处分。（√）

2、临柜人员可以以客户身份自行或代他人办理存、取款及其他结算业务。（×）

3、对不良贷款责任处理以后，不良贷款又经专业清收人员部分或全部收回的，不改变对责任的处理结论。（√）

4、某银行会计临时请假离开公司，因为领导不在，为了节约时间，该会计人员将财务章交给无权使用此章的同事，并告知其可以利用此章处理紧急业务。这是为银行业务考虑的合理行为。（×）

5、实行柜员制的营业机构必须设置事后监督岗位，事后监督可设专人，也可由内勤主任（会计主管）兼任。（√）

6、可以使用计算机制作、打印重要空白凭证格式。（×）

7、委派会计(会计主管)原则上不得对外办理业务。（√）

8、农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。（√）

9、对违反职业操守的银行业从业人员，监管部门应当视情况给予相应惩戒。（×）

10、票据上的所有记载事项均不得更改，更改的票据无效。（×）

11、《中华人民共和国物权法》所称物权，是指权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利，包括所有权、用益物权和担保物权。（√）

12、犯罪以后自动投案如实供述自己罪行的，是自首。对自首的犯罪分子，可以从轻或减轻处罚，犯罪较轻的可以免除处罚。（√）

13、乡镇、村企业的建设用地使用权可以单独抵押。（×）

14、票据金额以中文大写和数码同时记载，二者不一致时，以中文大写为准。（×）

15、抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护。（√）

16、以票据、债券、存款单出质的，质权人可以再转让或质押。（×）

17、当事人以财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自签订之日起生效。（×）

18、商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。（√）

19、会计账薄一般包括总账、明细账、日记账和备查账薄。（√）

20、商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收回贷款。（√）

21、商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。（√）

22、商业银行应当于每一会计年度终了一个月内，按照国务院银行业监督管理机构的规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告。（×）

23、信用社可以接受金银作为质押物。（×）

24、以车辆作为抵押物办理抵押贷款，登记部门在工商行政部门。（×）

25、每日日终，无论是何种身份的前台柜员，在尾箱入库前必须核对尾箱余额，做到账款、帐实相符，经换人复核一致后才能将尾箱入库。（√）

26、保证期间一律约定为自信贷合同生效之日起两年。（×至信贷合同履行届满之日后两年）

27、信贷业务审查过程中，不坚持独立审查原则，按他人授意进行审查的；隐瞒审查中发现的重大问题的，给予有关责任人员警告至记过处分。（×）

28、出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（×）

29、企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基本账户。（√）

30、银行中如有闲置的手提电脑，从业人员可以带回家中供家人使用，银行需要时随时还回。（×）

五、案例分析题(共14分，每题7分)1、2007年5月24日，某县A公司向该县联社营业部申请保证贷款500万元，经该县联社审批同意后，6月7日营业部与A公司签订了500万元的《最高额保证担保借款合同》，并于当日向A公司发放贷款200万元，尚余可用额度300万元。信贷员王某从柜员蔡某处骗的A公司印鉴卡，并私刻了A公司公章、财务专用章、法定代表人章共三枚。6月15日信贷员王某利用6月7日A公司办理200万元的企业借款申请书多余的一份，填写借款借据一式五联，在借款人栏加盖了私刻的A公司公章和法定代表人章，法人签字栏未签字。同时在借据上加盖了该联社营业部合同专用章和营业部主任印章（以上2枚印章在信贷内勤处保管，平时工作时间抽屉不上锁）。随后将借款手续及借据交与委派制会计田某，田某在未审核的情况下交与柜员蔡某办理业务并进行授权，柜员蔡某即时将该笔贷款转入A公司活期存款账户上，信贷员王某自制转账传票一张（承诺转账传票中的印鉴章次日补盖），并伪造该公司与他人的货款欠条，授意柜员蔡某将200万元转入信贷员王某提供的一个个人银行结算帐户上，复核员对该份无印鉴章的凭证未作退回处理，当场完成复核。在6月15日至6月20日期间，信贷员王某分四次支取200万元。

请分析以上案例的发案原因及应采取的对策。

2、2005年11月14日，某联社某某信用社在例行检查时发现，所辖分社活期储蓄存款业务中存在手工填写存折及漏打发生额等异常现象，立即向联社报告。该联社立即组成检查组，进驻该分社开展调查。经查，原分社负责人毕某、出纳员董某合伙养鱼，因资金短缺，便利用工作上的便利，掌握了部分储蓄存款大户的存款信息和储蓄密码，窃取了储蓄员张某的微机密码，乘张某休假时以其身份进入了业务操作系统，私制取款赁条盗支储户存款，并将应打入存折的信息打在空白纸上，待储户支取款款项时再使用相同手段支取其它储户存款弥补该户存款，并谎称由于微机故障，无法打印而用手工填写存折。两人于2003年4月20日

化，群众，1993年10月参加工作，曾先后任该信用分社信贷员、复核员、会计员，案发时任该分社会计员；毕某，男，1974年2月出生，初中文化，群众，1993年12月参加工作，曾先后任该信用分社结算会计员、出纳员、负责人兼复核员，案发时任信贷员。）

请分析以上案例的发案原因及应采取的对策。