贵阳市口腔医院财务日常支出管理规定_日常费用支出管理办法

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贵阳市口腔医院财务日常支出管理规定

一、医院财务日常支出内容包括：人员经费、公务费、办公用品费、科研专项经费、会议、培训、差旅费、职工借款、部门请款、其他支出等。

二、由财务部门对各项支出是否纳入年度预算管理，对于预算内支出项目，应严格按照预算执行进度办理；对于超预算和预算外支出项目，应按规定程序追加预算后再按程序办理。

三、医院财务支出申请按原流程办理。

四、医院财务支出审核审批步骤

1.由经办人在取得或填制的原始凭证上签字； 2.由本部门以及归口管理部门负责人审核签字； 3.由分管副院长审批签字； 4.由财务科长审批签字； 5.由分管财务副院长审批签字;6.由医院院长审批签字。

按照权利与责任对等原则，审核、审批人员负有各自的权利和责任。按照审核、审批权限和要求履行审核、审批职责，在审核、审批过程中出现失职应承担相应的责任。

五、医院财务支出审批内容

1.支出是否执行国家有关方针、政策、遵守财务制度和财经纪律。各项开支均要符合国家规定、标准和范围；

2.支出是否符合单位财务计划、预算或合同规定； 3.支出是否符合经济效益性原则；

六、医院财务支出审核内容

1.人员经费支出：工资汇总表（政工科复核签字、财务科经办人签字、分管院长及院长审批签字）、人员经费零星支出（报送科室负责人及经办人签字、分管院长及院长审批签字）、调整工资及人员经费标准需附相关通知。

2.公务费：原始票据（报送科室负责人及经办人签字、分管院长及院长审批签字），批量票据填写原始凭证汇总表（报送科室负责人及经办人签字、分管院长及院长审批签字）。

3．办公用品费：发票、院入库单据（单据中涉及人员签字齐全）。4.科研专项经费：原始票据（科研项目负责人及经办人签字、科教科签字、分管院长及院长审批签字），批量票据填写原始凭证汇总表（科研项目负责人及经办人签字、科教科签字、分管院长及院长审批签字）、报帐时需写明科研项目名称。

5.会议、培训、差旅费：差旅费报销单（报送科室负责人及经办人签字、财务科审核签字、分管院长及院长审批签字）应附：相关原始票据、贵阳市口腔医院外出审批表、会议或培训通知。

6.职工借款：《贵阳市口腔医院借款单》

7.部门请款(请款指需提前申请汇款或支票,后取得发票情况,如:会费等)：《贵阳市口腔医院请款单》，应附请款文件及内容。

财务人员要按照医院的各项支出管理规定，严格审核相关原始单据、确定相应签字手续完备后，方可付款。需现金支付的，应严格遵循国家现金管理条例的规定。

七、贵阳市口腔医院原有关规定与本制度相抵触的，按本制度执行。本制度自下发之日起执行。