财政学练习题_财政学练习题答案

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综合一、单项选择题

1．财政分配的依据为（）

A、资产所有权 B、政治权力 C、劳动力所有权 D、资产所有权和政治权力

2．下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模（）A、财政收入占GDP比重 B、中央收入占GDP比重 C、地方收入占GDP比重 D、财政支出占GDP比重 3．社会保障支出与财政补贴支出的区别主要体现在（）A、资金来源不同 B、对相对价格结构的影响不同 C、支出渠道不同 D、经济性质不同 4．财政收入实际增长是指（）

A、财政收入增长率高于物价上升率 B、财政收入增长率等于物价上升率 C、财政收入增长率低于物价上升率 D、财政收入增长率高于GDP增长率 5．一种税区别另一种税的主要标志是（）A、纳税人 B、征税对象 C、课税依据 D、税率 6．国债与私债的本质区别在于（）A、发行的依据或担保物不同 B、发行的利率不同 C、发行的方式不同 D、发行的机构不同

7．以编制形式上的差别为依据，国家预算可分为（）A、增量预算和零基预算 B、中央预算和地方预算 C、单式预算和复式预算 D、总预算和单位预算 8．下列不属于财政政策工具（手段）的是（）A、税收 B、公共支出 C、国家预算 D、利率

9．财政管理体制的实质是正确处理中央与地方、地方各级政府之间以及国家与各部门、企事业单位之间在财政资金分配上的（）关系

A、财权与事权 B、统一领导与分级管理 C、集权和分权 D、收入与支出 10．下列各项不属于外债的有（）

A、政府向外国政府的借款 B、政府在国外发行的外币债券 C、外商以外币在境内的投资 D、政府向国际金融组织的借款 11．社会主义市场经济条件下财政的职能包括（）

A、筹集资金、供给资金、调节经济 B、资源配置、调节经济、发展经济

C、资源配置、收入分配、经济稳定 D、收入分配、稳定经济、发展经济 12．国债的利率水平应当（）

A、略高于同期银行储蓄利率或其他证券利率 B、等于同期银行储蓄利率或其他证券利率

C、略高于同期银行储蓄利率，略低于其他证券利率 D、略高于其他证券利率，略低于同期银行储蓄利率 13．属于中央地方共享税的税种有（）

A、营业税 B、土地增值税 C、房产税 D、资源税 14．以编制方法上的差别为依据，国家预算可分为（）。A、平衡预算和差额预算 B、增量预算和零基预算 C、中央预算和地方预算 D、投入预算和绩效预算 15．各级预（决）算应由同级（）审查批准。

A、人民政府 B、财政部门 C、税务部门 D、人民代表大会 16．一个国家的货币当局为了政府弥补财政赤字而增加的货币发行叫（C）。A、经济发行 B、财政发行 C、财政透支 D、国家公债 17．区分公共物品与私人物品的标准是（）。

A、排他性与非排他性 B、竞争性与非竞争性 C、排他性与非竞争性 D、非排他性与非竞争性 18．市场是一种资源配置系统，（）也是一种资源配置系统。A、财政 B、企业 C、政府 D、个人

19．（）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 20． 财政收入再分配职能主要调节（）的分配

A、国民收入与个人收入 B、集体收入与国家收入 C、企业利润与个人收入 D、国家收入与个人收入 21．财政职能的体现都是更直接地通过（）执行的。

A、财政支出 B、财政收入 C、财政分配 D、国家补偿 22．使用行政管理支出的机构都是（）。

A、物质生产部门 B、企业 C、非物质生产部门 D、工业 23．（）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式。A、财政补贴 B、社会保障 C、投资性支出 D、财政平衡 24．弥补财政赤字的最佳选择（）。

A、扩大内需 B、增加公支出 C、国债 D、减少公支出 25． 属于纯公共物品的有（）。

A、法律法规 B、教育 C、铁路 D、房地产 26．国家预算管理体制的基本原则是（）。A、统一领导 B、分级管理 C、统收统支 D、统一领导，分级管理 27．我们所说的财政平衡的概念是指（）。

A、收支数量绝对相等 B、收大于支，略有结余 C、收支大体平衡，略有赤字 D、支大于收，举债弥补 28．下列各项不属于外债的有（）

A、政府向外国政府的借款 B、政府在国外发行的外币债券 C、外商以外币在境内的投资 D、政府向国际金融组织的借款29．财政管理体制的实质是正确处理中央与地方、地方各级政府之间以及国家与各部门、企事业单位之间在财政资金分配上的（）关系。

A、收入与支出 B、统一领导与分级管理 C、集权和分权 D、财权与事权 30．国家预算由中央预算和（）组成。

A、省总预算 B、市总预算 C、自治区总预算 D、地方总预算

31．()是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。

A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 32．税收的主体（）。

A、税务机关 B、国家 C、海关 D、工商机关 33．财政的基本特征（）。

A、阶级性与公共性 B、强制性与直接偿还性 C、收入与支出的非对称性 D、固定性

34．以课税对象的数量为依据，规定固定税额计征的税种叫（）。A、从价税 B、增值税 C、从量税 D、所得税

35.（）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。

A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 36．目前，我国财政收入的最主要形式是（）。

A、税收收入 B、企业收入 C、债务收入 D、事业收入 37．税收的强制性依靠的是（）。

A、国家对国有企业生产资料的所有权 B、国家对生产资料的所有权 C、国家的政治权力 D、社会习惯势力

38．我国整个社会再生产过程得以维持和不断发展的重要物质基础和财力保证是（）支出。A、生产性 B、非生产性 C、补偿性 D、积累性 39．（）是第一生产力，是经济发展的重要推动力量 A、科学技术 B、教育

C、现代先进生产技术 D、现代管理方式 40．社会保障的对象是（）。

A、手工业者 B、农民，工人 C、全体社会成员 D、老人和小孩 41．国债的基本功能是（）。

A、调节经济 B、弥补财政赤字 C、收入再分配 D、稳定货币流通 42．我国现行财政管理体制的类型属于（）。

A、以分税制为基础的分级财政体制 B、对地方实行多种形式的财政包干体制 C、高度集中的财政管理体制 D、以中央集权为主，适当下放财权的体制 43．在弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（）。A、动用财政结余 B、发行政府债券 C、向银行透支 D、增税44． 财政资源配置职能主要是为了取得（）。A、经济效益 B、社会效益 C、经济与社会效益 D、企业效益 45． 收入分配的含义通常指对（）的分配。A、国民总产值 B、国内总产值 C、国民收入 D、社会个人收入 46．直接税和间接税的划分，是（）。

A、按课税对象的性质分类 B、按税负能否转嫁分类 C、按税收的管理权限分类 D、按税收和价格关系分类

47．某产业部门或企业用贷款建设某一项目，自己不付利息，由财政代付全部或部分利息，我们称之为（）。

A、财政补贴 B、财政贴息 C、现金补贴 D、价格补贴 48．以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种叫（）。A、从价税 B、资源税 C、共享税 D、消费税 49．下列属于财政政策工具（手段）的是（）。A、利率 B、存款准备金率 C、央行票据 D、补贴

50．国债与其他财政收入形式明显区别是（）。

A、强制性

B、灵活性

C、直接返还性

D、有偿性

51．各国政府偿还国债的基本手段是（）。

A、设立偿债基金

B、预算盈余

C、经常性预算收支

D、发行新债

52．属于中央地方共享税的税种有（）。

A、营业税 B、土地增值税 C、证券印花税 D、房产税

53．在预算执行中，组织新的预算收支平衡的一个重要方法是（）。

A、动用预备费

B、编制预算草案

C、动用周转金

D、预算调整

54．按课税对象的性质划分，增值税属于（）。

A、流转课税

B、收益课税

C、财产课税

D、行为课税

55．增值税是以增值额为课税对象的税收，从价值构成看，所谓增值额是指（）。A、C＋V＋M

B、V＋M

C、C＋V

D、C＋M 56．以下哪个不属于市场失灵的主要表现（）。

A、垄断 B、信息不充分和不对称 C、外部效应和公共物品

D、寻租行为

57．税制构成的核心要素（）

A、纳税人

B、税率

C、征税对象

D、纳税期限

58．属于纯公共物品的有（）。

A、国防 B、教育 C、通信 D、石油

59．财政政策的内容从构成上看不包括（）

A、政策目标

B、政策原则

C、政策主体

D、政策工具

60．收支划分的基本理论依据之一是（）。

A、集权与分权关系 B、收支规模 C、收支结构 D、国债

61．营业税实行的是（）。A、比例税率

B、全额累进税率

C、超额累进税率

D、定额税率

62．按经济部门分类，我国财政收入大部分来自（）。

A、农业

B、工业

C、交通运输业

D、商业及服务业

63．下列属于财政政策工具（手段）的是（）。

A、公开市场操作 B、公共支出 C、存款准备金率 D、利率

64．当价格总水平上升时，（）最有利于提高财政在价格再分配中所占的分额 A、人头税

B、定额资源税

C、比例流转税

D、累进所得税 65．属于中央地方共享税的税种有（）。A、营业税 B、土地增值税 C、资源税 D、车船税

66．政府以债务人的身份，根据信用原则取得的财政收入是（）。A、上交利润

B、税收

C、发行公债

D、专项收入

67．下列不属于社会保障资金的筹集方式是（）

A、预收现付制 B、现收现付制 C、部分基金制 D、完全基金制

68．下列不属于财政政策特征的是（）

A、法制性

B、稳定性

C、概括性

D、系统性

69．以分项支出的安排方式上的差别为依据，国家预算可分为（）。A、增量预算和零基预算 B、中央预算和地方预算 C、单式预算和复式预算 D、总预算和单位预算

70．下列说法正确的是（）。

A、税率高一定取得高收入 B、从理论上说，存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。C、高收入一定要实行高税率 D、税收收入相同的话，税率一定相同

71．财政支出是国家各级政府为实现政府职能对一部分国民收入和往年积累社会财富价值的（）。

A、分散性分配

B、结构性分配

C、集中性分配

D、全面性分配

72．将公债划分为国内公债和国外公债，是按照（）。A、举债方法不同

B、流通与否 C、举债主体不同

D、发行区域不同 73．国家预算执行的监督机构由（）组成A、国务院 B、省政府 C、各级人民政府 D、各级人大及其常务委员会

74．税法中规定的课程对象开始征税时应达到的一定数额称为（）。A、免征额

B、起征点

C、速算扣除款

D、计税金额

二、判断题

1．美国著名经济学家保罗．萨谬尔森指出:“市场不是理想的，存在市场失灵．”（）2．财政收入规模是衡量国家财力和政府在社会经济生活中职能范围的重要指标。（）3．所谓税收效应就是指以尽可能少的征收费用获得尽可能多的税收收入。（）4．财政支出是指国家对财政收入进行计划性安排使用，是财政分配的第二阶段。（）5．国家的基本财政支出是国防支出。（）

5’.行政支出和国防支出都是国家的基本财政支出。（）6．社会保障的对象是老人和小孩。（）6’.社会保障的对象是全体社会成员。（）7．中期国债是指偿还期在5年以内。（）

8．国家预算的执行机构由各级人民政府和各级人大组成的。（）9．税收是属于财政政策的政策工具。（）9’．国债是属于财政政策的政策工具。（）

10．同非政府部门追求微观上的盈利性不同，政府投资完全可以不讲投资效益。（）11．在市场经济体制下,资源的财政配置与市场配置相矛盾。（）

12．财政是以国家为主体的分配活动，因此政府的分配政策和分配体制是决定财政收入规模的根本因素。（）

13．国家将多征误征的税款退还给纳税人，这属于退税的范畴，构成了税式支出。（）14．经济稳定和发展的主要标志是财政收入大于支出。（）

15．社会消费性支出是满足社会共同需要的支出，是财政实现国家职能的重要手段。（）16．社会保障是政府的一种无偿支出，是财政支出的一种特殊形式。（）17．国债存在和发展的必备条件是国家职能的需要和商品货币经济的发展。（）18．预算年度是指国家预算收支起止的有效年限，通常指十年。（）18’.我国国家预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的。（）19．财政平衡我们要考虑时间因素，不能静止的研究。（）20．税负转嫁的最早方式是变化商品的价格。（）

21.充分就业就是指可就业人口全部实现就业，失业率为零。（）

22．世界的大多数经济发达国家普遍采用社会保险税来凑集社会保险资金。（）

23．财政直接参与国民收入的分配、并对集中起来的国民收入在全社会范围内进行再分配。（）24．住房公积金是社会保险体系中的一种节俭型基金。（）25．税收的起征点比免税额的优惠面更加广泛。（）26．课税依据一定是某一项收入。（）27．纳税人和税源一定相同。（）

28．国债的基本功能是为经济建设筹措资金。（）29．使用行政管理支出的机构都是非物质生产部门。（）30．税收的固定性具有连续性的含义。（）

31．一级政府的总预算包括本级一般财政收支和特别预算两部分。（）32．经济稳定和发展的主要标志是财政收入大于支出。（）

三、名词解释

1、市场失灵：

2、公共定价、公共生产、公共提供：

3、瓦格纳法则：

4、财政政策：

5、财政赤字：

6、国家预算：

7、国债、国债依存度、国债负担率

8、税收的收入效应、替代效应（劳动供给、投资）：

9、行政管理费：

10、免费搭车：

11、科斯定理：

12、公共生产、公共提供

13、国债的收入效应、资产效应、需求效应

14、财政政策的传导机制

15、税式支出、转移支出、财政补贴

16、税负转嫁、税负归宿

17、财政

18、外部效应

19、李嘉图定理

20、税收中性、超额负担

21、替代-规模效应、发展阶段论、官僚行为理论

四、简答题

1、试简述财政的基本含义和特征是什么？

2、试述国家财政具有哪些职能？

3、试分析政府在市场经济体制下的经济作用。

4、试用拉弗曲线分析税负水平对税收水平及经济的影响作用。

5、简述税收的利益交换说。

6、简述汲水政策的特点。

7、“瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么？

8、简述最适课税理论的内容。

9、以个人所得税中的工资、薪金所得来简述税制要素（至少四个）。

10、如何正确理解财政平衡？

11、试述国家预算的编制原则。

12、简述公平课税理论的内容。

13、市场失灵的主要表现？

14、政府干预失败的主要表现？

15、简述税负转嫁的条件。简述税负转嫁与归宿的一般规律。

16、简述财政补贴的特征。

17、简述社会保障的社会经济功能。

18、社会保障支出的构成主要有哪些？