财政学复习题2_财政学考试复习题
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名词解释
1、购买性支出
2、转移性支出
3、基础设施
4、市场失灵
5、公共物品或公共品
6、税负转嫁
7、税收归宿
8、财政管理体制
判断题
1、完整的市场体系是有家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。（对）
2、国防作为公共物品主要体在它的非竞争性上。（错）改正：国防作为为公共物品主要体在它的非排他性上
3、若某一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。（错）改正：提供必需是政府，但生产不一定是政府。公共提供不等于公共生产，例如国防和治安，提供的时候无法分割，只能由政府提供，但生产的时候，是由社会上各个厂家生产的。
4、当今中国政府不断加大对教育的投入和支出，而教育产品既具有私人产品的性质又具有公共物品的性质。（对）
5、政府债务利息支付属于转移支付。（对）
6、增值税是分税制财政管理体制中的中央收入。（错）改正：增值税是分税制财政管理体制中的中央地方共享收入。
7、消费税属于超额累进税。（错）改正：消费税属于商品税、价内税，一般实行比例税制。
8、税收公平原则要求每一个人都要缴纳同样多的税。（错）改正：税收公平原则包括横向公平原则和纵向公平原则，前者指相同条件的纳税人应纳相同的税款，而后者指条件不同的纳税人应纳不同的税款。
9、公共支出规模增长的经济发展阶段模型告诉我们，经济发展进入成熟阶段后财政投资减少，公共支出规模降低。（错）改正：公共支出规模增长的经济发展阶段模型告诉我们，经济发展进入成熟阶段后财政投资减少，公共支出规模上升。
10、直接税就是纳税人与负税人一致，税收负担难以转嫁的税。（对）
11、政府增发公债将导致货币供给增加。（错）改正：政府增发公债不一定导致货币供给增加。
12、垄断是市场竞争的必然后果，因此政府不应管制垄断。（错）
13、只要消费无法实现排他，一项物品就是公共物品。（错）
14、税收的基本功能是财政收入功能，因此，好的税收制度就是要能够取得最多的税收收入。（错）
15、教育、科学技术和医疗卫生支出既属于经常性支出，又属于购买性支出。（对）
16、在市场经济条件下，社会保险制度具有“内在稳定器”的作用。（对）
17、供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税较易转嫁，供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税不易转嫁。（错）改正：供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税不易转嫁。
18、拉弗曲线图中税率与税收收入之间的关系集中体现了供给学派的观点。（对）
19、国家借款是最原始的举债形式，具有手续简便、成本费用较低等优点，因而现代国家在对民众和企业借款时仍主要采用这一方式。（错）改正：国家借款是最原始的举债形式，具有手续简便、成本费用较低等优点，因此现代国家在举借外债和向本国中央银行借款时仍主要采用这一方式。
20、从政府财政角度看，溢价发行可以说是最为有利的，因为政府在发行价格上可以得到价差收入。（错）改正：国债的溢价发行虽可在发行价格上为政府带来一些价差收入，但因溢价只有在国债利率高于市场利率的情况下才能办到，财政也要因此承受高利支出，而且由于其收入不规则，也不利于财政收支的计划管理。实际上，平价发行时最好的。不定项选择题
1、一般来说，下列那些物品是准公共物品？（BCD）。A、国防
B、收费公园
C、教育
D、桥梁
2、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在（ABCD）。A、垄断
B、信息不充分或不对称
C、收入分配不公
D、经济波动
3、公共物品的基本特征包括（BC）。
A、历史性
B、非排他性
C、非竞争性
D、单一性
4、财政的基本职能是（ABD）。
A、资源配置职能 B、调节收入分配职能 C、组织生产好和销售职能D、经济稳定发展职能
5、公共定价的一般方法包括（ABC）。
A、平均成本定价法 B、二部定价方法 C、负荷定价法 D、市场定价法
6、下列属于准公共物品的有（D）。
A、义务教育
B、国防
C、影院
D、公路
7、下列行业普遍采用二部定价法计价的有（ABCD）。A、电力
B、天然气
C、电话
D、自来水
8、下列项目中，属于购买性支出的有（C）。
A、社会保障支出与行政管理支出
B、社会保障支出 C、政府投资、国防、行政管理支出
D、债务利息支出
9、财政的转移性支出通常不包括政府的（AB）。
A、国防行政支出 B、科学教育支出 C、财政补贴支出 D、债务利息支出
10、影响财政支出规模的因素有（ACD）。
A、经济型因素
B、环境性因素
C、政治性因素
D、社会性因素
11、行政管理费由以下哪几部分组成（AC）。
A、人员经费
B、训练维持费
C、公用经费
D、装备费
12、政府干预卫生事业的最直接的理论基础是（A）。
A、减少贫困
B、提供公共物品
C、弥补保险市场缺陷
D、政府职能
13、财政转移性支出直接表现为资金的无偿、单方面转移，下面哪些支出属于转移性支出？（AB）。
A、债务支出
B、财政补贴
C、国家物资储备支出
D、国防支出
14、社会保障支出体现了（AB）的要求。
A、社会福利政策
B、公平分配
C、加快经济增长
D、实现充分就业
15、社会保障主要包括（ABCD）。
A、社会保险
B、社会救济
C、社会福利
D、社会优抚
16、影响财政收入规模的主要因素包括（ABCD）。
A、经济发展水平
B、生产技术水平
C、分配制度与分配政策的变化
D、价格
17、税收收入的自动化是指（B）的税收收入的自动变化。A、比例征税
B、累进征税
C、固定总额税
D、免税
18、税收的三性指的是（ABD）。
A、强制性
B、固定性
C、有偿性
D、无偿性
19、下列说法不正确的是（C）。
A、需求弹性大、供给弹性小的课税对象，税负主要由生产者承担 B、需求弹性小、供给弹性大的课税对象，税负主要由消费者承担 C、向生产者征收与性消费者征收两种方式下税负归宿是不同的 D、向生产者征收与性消费者征收两种方式下税负归宿是相同的 20、对于一笔税款，厂家转嫁给批发商，批发商转嫁给零售商，零售商再转嫁给消费者的过程为（B）。
A、后转
B、前转
C、混转
D、税收资本化
21、消费税属于（A）。
A、价内税
B、价外税
C、超额累进税
D、以上均是
22、根据我国消费税制度规定，下列商品中，属于消费税课税对象的是（ABC）。A、酒
B、实木地板
C、高档手表
D、电视机
23、所得课税的优点有（ABCD）。
A、税负相对公平
B、一般不存在重复征税问题，不影响商品的相对价格 C、有利于维护国家的经济利益
D、课税有弹性
24、国债的功能包括（ABD）。
A、弥补财政赤字
B、筹集建设资金
C、扩大内需
D、调节经济
25、各国政府偿还国债的基本手段是（D）。
A、设立偿债基金
B、预算盈余
C、经常性预算收支
D、发行新债
26、首次提出“财政赤字”的经济学家是（D）。
A、亚当•斯密
B、李嘉图
C、萨缪尔森
D、凯恩斯
27、我国分税制预算管理体制从何时起执行？（A）
A、1994年1月1日
B、1994年3月1日
C、1996年1月1日
D、1996年3月1日
28、财政管理体制中占主导地位的是（C）。
A、税收管理体制
B、国有企事业单位财务管理体制
C、预算管理体制
D、基本建设财务管理体制
29、分税制财政管理体制中的中央和地方共享收入包括（ABC）。A、增值税
B、证劵交易税
C、资源税
D、营业税 30、财政政策工具主要包括以下几种方式？（ABCD）A、税收
B、公债
C、公共支出
D、政府投资
31、下列哪些货币政策与财政政策的组合可以有效地避免、遏止通货膨胀？（BD）A、松的财政政策和松的货币政策
B、紧的财政政策和紧的货币政策 C、紧的财政政策和松的货币政策
D、松的财政政策和紧的货币政策
32、实行货币政策，调节货币供应量的政策工具为（ABCD）。
A、公开市场业务
B、贴现率政策
C、法定准备率
D、汇率政策
33、以下属于市场失灵的有（ABCD）。A．公共品
B．社会分配不均 C．宏观经济不稳定
D．外部性
34、下列各项中，（ADE）是专门由中央预算承担的。A国防支出
B行政管理支出
C文教卫生事业支出
D国家物资储备支出
E国内外债务还本付息支出
35、下列支出中属于财政转移性支出的是（ABD）
A财政补贴
B社会保障支出
C 行政管理支出
D 税式支出
36、财政的基本职能是（ABD）。A．配置职能
B．分配职能 C．生产职能
D．稳定职能
简答题
1、试述区分公共物品与私人物品基本标准。参考答案：区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者付钱购买私人产品之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障，每个适龄儿童都有权力和义务接受政府提供的义务教育等等。有些公共物品虽然经过技术处理可以具有排他性，但有时排除成本太高，因而经济上不可行。公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。此外，外部效应和效用的不可分割性，也是区分公共物品与私人物品的重要标准。
2、在西班牙，某私人公司将完成马德里的环城公路的修筑，此后该公司会通过收取路费赚钱。这条公路是不是公共物品？私人提供公路是一个好想法吗？ 参考答案：
1）：私人公司通过收取过路费赚钱，要过路必须付费。因该公路不具有非排他性，可以确定它不属于纯公共物品。但如果公路具有非竞争性的话，它也属于公共物品，只不过是非纯公共物品。非竞争性是说如果增加一个人消费公路的额外成本为零。在不拥挤额情况下，公路的确具有非竞争性。可见这种情况下公路可以视为公共物品。但是在公路拥挤的情况下，增加一个人消费公路的额外成本大于零。这说明在拥挤时，公路不再具有非竞争性，也就不是个公共物品。所以，公路是否拥挤决定了是否应该将其视为公共物品。
2）：要考察公路私有化是不是一个好的想法，有必要考虑私有化的好处和坏处。首先，如果市场结构式公路的私有化导致公路被私有垄断控制，那么这将是无效率的；其次，如果政府难以同拥有公路的私人企业签订一个完备的合同维护公路，私有化也将导致无效率。尽管如此，如果政府拥有公路，它可能没有动力进行良好的公路维护。从这个角度来讲，即使公路被私人拥有也将是一个明智的选择。
3、简述“瓦格纳法则”的基本原理。参考答案：
在资本主义经济的早期，财政支出占GDP的比重是比较小的。那时，各国遵循亚当·斯密学说，提倡经济自由化，主张“廉价政府”，政府在经济、文化、社会发展方面很少有所作为。随着资本主义基本矛盾的发展和激化，政府为了维持经济发展和克服日益频繁的经济危机，加强了对经济的干预。同时，随着人均收入的不断提高和收入差距的扩大，为了防止社会动荡，政府通过财政的转移支付向广大群众和低收入阶层提供基本生活保障和社会保障，由此导致政府财政支出的日益膨胀。另外，由于GDP的增长，筹措财政收入措施的加强，以及增发公债作为弥补支出的手段成为可能，也从财源方面支持了财政支出的膨胀。
对于这种财政支出不断膨胀的趋势，许多学者做了大量的研究工作，19世纪德国经济学家阿道夫·瓦格纳(AdolfWagner)最先提出财政支出扩张论，他的研究成果被后人称为“瓦格纳法则(Wagner′sLaw)”。但瓦格纳关于公共支出增长的含义究竟是指财政支出在GDP中的份额上升，还是指它的绝对增长，这一点在当时并不清楚。按照美国财政学家马斯格雷夫(R.A.Musgrave)的解释，瓦格纳法则指的是财政支出的相对增长。于是，瓦格纳法则可以表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。根据这种解释，瓦格纳法则可以理解为图3—1所表示的财政支出与GDP之间的函数关系。
图3—1瓦格纳法则的解释
瓦格纳的结论是建立在经验分析基础之上的，他对19世纪的许多欧洲国家加上日本和美国的公共部门的增长情况做了考察。他认为，现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的扩张。他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。政治因素是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之间的关系会更加复杂，市场关系的复杂化引起了对商业法律和契约的需要，并要求建立司法组织执行这些法律。因此，就需要把更多的资源用于提供治安的和法律的设施。经济因素是指工业的发展推动了都市化的进程，人口的居住将密集化，由此将产生拥挤等外部性问题，从而也需要政府进行管理与调节工作。此外，瓦格纳把对于教育、娱乐、文化、保健与福利服务的公共支出的增长归因于需求的收入弹性，即随着实际收入的上升，这些项目的公共支出的增长将会快于GDP的增长。
经济发达国家自18世纪末到如今100多年经济发展的实践，证明了瓦格纳的法则符合财政支出占GDP比重的发展变化的一般趋势。尽管由于各经济发达国家的国情有所不同，因而财政支出占GDP比重的高低以及变化情况也有所不同，但却明显存在一种共同的趋势：随着人均GDP的增长而逐步上升；同时，历史数据也说明，财政支出占GDP比重的上升不可能是无止境的，当经济发展达到一定高度，则呈相对稳定的趋势，即稳定在一定的水平上，上下有所波动，目前的经济发达国家已经达到这个阶段。
4、试述政府必须介入医疗卫生事业的理由，并思考应介入的范围。参考答案：
政府介入卫生医疗领域的理论依据：
卫生领域中的市场提供存在着广泛的缺陷，为政府在这一领域中发挥作用提供了潜在的理论依据，其中公共卫生被认为是典型的事例。公共卫生领域是具有很大外部效应的纯公共物品，包括安全饮用水、传染病与寄生病的防范和病菌传播媒介的控制等。由于这些物品具有非排他性，即不能将不付费者从这种服务的利益中排除出去，因而私人根本不会提供或者不会充分提供。公共卫生支出还包括提供卫生防疫一类的活动，而卫生信息是一种具有外部效应和非排他性的公共产品，市场不可能充分提供卫生、免疫、营养以及计划生育等信息方面的免费服务。政府提供公共卫生的另一个重要理由是公平的收入分配。市场是以个人对劳动和资本贡献的大小来分配收入，而劳动的贡献是以个人的健康为前提的，卫生条件乃至疾病却是对健康和劳动能力的一种极大威胁。在市场规则下，疾病会使劳动者的收入减少甚至丧失劳动能力，而贫困者又难以抵御疾病风险的侵袭，这样就会陷入“贫困的循环”。现在，人们逐渐认为卫生保健是一种人人应有的权利，而不是一种基于经济基础上的特权。政府卫生政策的目标包括缓解和消除因收入差距对健康形成的不良影响。此外，疾病的风险是最难以确知的。在私人市场上，人们化解风险的方法是购买商业保险，但商业保险的趋利性必然产生“逆向选择”，即选择低风险的保险对象；而政府的公共卫生服务带有社会保险的性质，让疾病的社会风险在更大的范围内由政府承担，高风险者不受排斥，为劳动者提供了可靠的后盾。
以下就是世界银行提出的政府要对卫生事业进行干预的三条理由：“第一，减少贫困是在医疗卫生方面进行干预的最直接的理论基础；第二，许多与医疗卫生有关的服务是公共物品，其作用具有外部性；第三，疾病风险的不确定性和保险市场的缺陷是政府行为的第三个理论基础。”
卫生医疗领域中的公共服务范围： 政府不是包揽全部卫生医疗市场，而是选择政府应当介入的主要方面：一是提供卫生医疗领域的纯公共物品和部分准公共物品，保证这些共公共物品的生产、提供和消费达到最优化。这些物品包括医疗服务本身、健康保护活动、帮助人们保持健康所利用的服务信息等。而是纠正由于信息不对称造成的市场缺陷，使医疗保险兼顾效率和公平。三是补助穷人，使他们能够负担必要的保险，获得相应的基本医疗服务。
基于此，政府需要和能够对卫生医疗领域提供的服务可以概括为两个方面：（1）公共卫生服务。（2）基本医疗服务。
