星辉家具_软垫家具

星辉家具由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“软垫家具”。

星辉家具有限责任公司财务分析报告

日期2010.12.31

报告人：xxx

2010年度公司财务状况和经营成果情况报告如下：

资产总额12414937.97元，负债总额4351596.24元，所有者权益总额8063341.73元，营业收入总额4233500元，营业成本总额3263139.20元，营业利润547307.47元，利润总额542771.92元，所得税费用135692.98元，净利润407078.94元.一、偿债能力分析

流动比率=8679807.29/3851596.24=2.25

速动比率=（8679807.29-2598316.43）/3851596.24=1.58

现金比率=667062.23/3851596.24*100%=17.3%

资产负债率=4351596.24/12414937.97*100%=35%

权益比率=8063341.73/12414937.97*100%=64.9%

偿债能力分析：星辉公司资产总额12414937.97元，比上期的1398860.03元，增长11.27%；所有者权益总额8063341.73元，比上期2530399.73元，增长31.38%。其中流动比率

2.25，速动比率1.58，说明企业流动资产大于流动负债，企业偿还短期负债不用动用固定资产等长期资产。资产负债率35%，权益比率64.9%，反映了公司偿债能力较好。

二、获利能力分析

1.净利润率=407078.94/4233500*100%=9.62%

2.总资产收益率=407078.94/（（2387809+5032601.91）/2）*100%=6.02%

3.净资产收益率=22.08%

获利能力分析：公司拥有较强的获利能力, 且这种获利能力有很好的稳定性。除了市场强大需求外, 说明其拥有很高的管理水平和决策能力

三、营运能力分析

该公司应收账款周转天数为63天，流动资产周转天数101天，存货周转天数216天，固定资产周转天数为41天，总资产周转率为101天

营运能力分析：流动资金周转天数和总资产周转天数慢，导致企业营运能力下降。固定资产周转率比上年度低，表明企业固定资产未充分利用，固定资产结构分布不合理，未能充分发挥固定资产的使用效率，企业的经营效率变差；流动资产周转率表明2010年企业以相同的流动资产占用实现的主营业务收入低，流动资产的利用效率差，偿债能力和盈利能力减弱;存货周转率表明企业的存货变现速度慢，存货的运行效率低，资产流动性差，盈利能力弱；应收账款回收速度比前两年慢，管理效率低，资产流动性弱。

四、存在的问题和建议

1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。

2．各企业程度不同地存在潜亏行为。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。