小额贷款注解_小额贷款知识

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经立信羊城会计师事务所审计，截至2011年9月30号阳春农村信用合作社小额贷款（1万至100万贷款）30万至100万共650户，借款金额31534万元；30万以下12199户，借款金额为69891万元。本次从阳春农信社十六个分社中抽查七个分社，分别为春城分社、春湾分社、潭水分社、合水分社、马水分社、岗美分社、石望分社，其中30万至100万贷款217户，占总比例33.38%，金额13252万元，占总比例42.02%；30万以下贷款885户，占总比例7.25%，金额为17966万元，占总比例25.71%。根据审核方式不同，在审计过程中把抽查对象分为一般农户贷款（180笔）和按揭贷款（952笔）。本次抽查对象的借款用途一般为购买商品房、自建房屋、装修住房、流动资金使用以及农户养猪、购饲料及种植等。按揭贷款以抵押为主，农户贷款以信用、保证为主。

在审查过程中我们查询借款人档案，核对有关的借款借据、借款合同、抵押贷款的抵押物是否经过资产评估并办理他项权证、查看借款人的收入证明确定是否为关系人借款等程序，同时我们要求各分社提供借款人人行征信系统信用报告以及银行还款记录流水单，以此评定借款人信用水平，确定是否需要进行五级分类调级。

本次抽查结果中，需要调级共146户（148笔），五级分类均为由正常调为关注。按揭贷款调级136户，一般农户贷款调级11户。其中按揭贷款因本息逾期90天以内调级共123户，因关系人调级共12笔。本息逾期违约次数中：违约12次共2户、违约10次共2户、违约9次1户、违约8次共2户、违约7次共5户、违约6次共6户、违约5次共6户、违约4次共8户、违约3次共9户、违约2次共20户。一般农户贷款因利息逾期90天以内调级共11户。