合规性文件内容补充_合规性文件

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合规性文件补充-陈娟娟

第一次合规性文件补充如下：

一、朱总个人的往来：

付出去款

借：其他应收款—集团内部往来-其他集团内部往来 贷：银行存款 收到款，借：银行存款

贷：其他应收款-集团内部往来-其他集团内部往来

二、吕总等其他领导的往来，包括工服的扣款

收到款，借：银行存款

贷：其他应付款-集团外部-其他集团外部 付出去款，借：其他应付款-集团外部-其他集团外部 贷：银行存款

三、进项发票（房租、装修费、水电燃费、物业管理费、购买器材、购买车子、电脑等）的处理如下： 未付款情况如下：

1.若收到进项发票，未付款，知道税率 借：管理费用/主营业务成本-各门店

应交税费-应交增值税-进项税

贷：应付账款-外部（法人单位）/其他应付款-集团外部-其他集团外部（个人）2.若收到进项发票，未付款，税率不知，先做如下处理： 借：管理费用/主营业务成本-各门店

贷：应付账款-外部（法人单位）/其他应付款-集团外部-其他集团外部（个人）3.待收到进项发票，知道税率，做如下处理 借：管理费用/主营业务成本（负的税额）借：应交税费-应交增值税-进项税（税额）已付款情况如下：

1.若付了款，未收到进项发票，知道税率 借：管理费用/主营业务成本-各门店

应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款

2.若付了款，未收到进项发票，不知道税率，先做如下处理： 借：管理费用/主营业务成本-各门店 贷：银行存款

3.待收到进项发票，知道税率，做如下处理

借：管理费用/主营业务成本（负的税额）-各门店（负的税额）

合规性文件补充-陈娟娟

借：应交税费-应交增值税-进项税（税额）

四、酒店会务费的处理如下: 付第一次款时，借：预付账款 贷：银行存款

付尾款时，做如下处理： 借：管理费用-会务费 贷：预付账款 银行存款

五、若是其他和开会有关的一次性发生的费用

借：管理费用-会务费 贷:银行存款

六、无形资产摊销，当月增加的无形资产当月进行摊销

借：管理费用 贷：累计摊销

七、固定资产折旧，当月增加的固定资产下月开始计提折旧：

借：管理费用 贷：累计折旧

八、朱兴亮的发票冲账的费用，全部录入到总店-集团1中，借：管理费用

贷：其他应收款-集团内部往来-其他集团内部往来

九、做账内容补充如下：

打印照片，门禁卡入：主营业务成本-办公费用-其他办公费用

工人器材搬运、监控设备安装、维修开票税点、朱清梅的设计费：主营业务成本-其他

摘要必须写清楚，科目是什么，摘要就写具体的什么，摘要必须与科目相对应，方便日后查账

吕总工服的扣款，从教练工资里面扣 借：主营业务成本-工资-基本工资

贷：其他应付款-集团外部-其他集团外部-吕辉

十、收入的会计分录如下：

1.每天收到POS机、支付宝、微信转入的款，借:银行存款

贷：‘预收账款-预交款（部门；总店-上海，客户：会员）’ 2.做收入凭证：

借：其他货币资金-POS机、微信、支付宝

财务费用-POS机、微信、支付宝

合规性文件补充-陈娟娟

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

3.收到本月定金：

借：其他货币资金-POS机、微信、支付宝

贷：预收账款-定金（客户：会员）4.上月定金结转收入： 借:预收账款-定金 贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税 5.月末结转其他货币资金：

借：预收账款-预交款（部门；总店-上海，客户：会员）贷：其他货币资金-POS机、微信、支付宝

十一、年底结账：若盈利，借：本年利润

贷：利润分配-未分配利润 若亏损

借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润