审计整改问题对人大答复_市政府人大审计整改

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关于武陟县2009年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告反映问题

整改情况的汇报

2010年12月14日在县十二届人大常委会第二十八次会议上

武陟县财政局局长 董战成主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，现将2009年度本级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告中反映问题的整改情况作一汇报，请予审议。

2009年县级预算执行和其他财政收支审计报告提交后，县政府及时召开常务会，对报告反映问题进行专题研究，提出了具体要求，就整改落实工作，多次听取汇报，并责财政局认真整改。截止目前，审计报告中涉及的问题，绝大多数已经整改到位，个别问题正在整改落实之中。

一、审计报告中所反映问题的实际情况及整改结果

（一）虚列一般预算支出，虚列一般预算收入5288万元。

龙源镇财政所拨付天津药业、绿宇化电有限公司、经发房地产开发公司武陟分公司等单位，然后以营业税、房产税、契税等名义入库5288万元，当年虚收虚支财政收支5288万元。

实际情况及整改：按照税收归属地的相关征收原则，上资金是按照文件规定安排的各项奖励扶持企业资金。经人大批准同意，此项资金已列入年初预算。

（四）代扣个人所得税未及时入库17480元。2009年财政服务中心支付电业局、永安汽校、建苑达公司等法人2007年奖金代扣个人所得税17480元，未及时入库。

实际情况及整改:此项资金为奖励企业中企业应缴的个人所得税，由地税以企业法人代表为单位统一开据个人所得税发票，而后由财政从奖励企业资金中扣除一次性缴入地税局，已入库。

（五）未落实配套资金12.36万元

（1）09年县财政收到乡镇文化站设备购置中央省级补助专项资金28万元，按规定县财政应落实配套资金12万元，实际未落实。

实际情况及整改：问题的主要原因为上级文件下发到县级时已是2009年12月31日，由于收到上级文件较迟，配套资金也相应滞后，2010年4月配套资金已落实到位。

（2）09年县财政农村电影公益性放映场次补贴专项经费39.64万元，按规定县财政应落实配套资金4.4万元，实际落实4.04万元，还有0.36万元未落实。

实际情况及整改：形成问题的主要原因为年底拨款时由于把4.4万元错看成4.04万元，少0.36万元，2010年已及时拨付。

据工程进度，2010年7月资金已全部拨付到位。

③09年4月收到上级拨入农业综合开发土地治理项目第一批市级财政资金15万元，截止年底未及时拨付。不符合《关于下达2009度农业综合开发第一批市级财政资金的通知》（焦财农[2009] 24号）之规定。

实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据进度，2010年5月资金已全部拨付到位。

④09年9月上级拨入08年度农业综合开发产业化经营贷款贴息项目中央财政资金223万元，截止年底未及时拨付。

实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据进度，2010年5月资金已全部拨付到位。

（2）滞留测土配方施肥补贴资金105.5万元 09年10月上级下达测土配方施肥补贴资金50万元，加上年滞留的55.5万元，共计105.5万元，截止年底未及时拨付。

实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年2月列支21.8988万元，余83.6万元，根据工程实施情况进行拨付。

（3）滞留沼气建设市级补助资金54万元

09年8月市财政下达农村沼气建设补助资金54万元，截止年底未及时拨付。

实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年2月列支50万元，7月列支4万元，截止年底未拨付。

实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度,2010年11月列支200万元，余100万元，根据工程实施情况进行拨付。

（5）滞留秋粮生产高产创建专项补助资金16万元 09年收到上级拨入09年秋粮生产高产创建示范专项补助资金16万元，截止年底未拨付。

实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年7月资金已全部拨付到位。

（6）滞留林下经济发展专项资金20万元

2009年上级拨入嘉应观东营村用于改善林区基础设施条件资金20万元，截止年底未拨付。

实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年6月资金已全部拨付到位。

（7）滞留粮棉油高产补助资金76万元

09年收到上级拨入粮棉油高产创建示范区补助资金76万元，截止年底未拨付。

实际情况及整改：此项目实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年11月列支29.23万元，余46.77万元，根据工程实施情况进行拨付。

（8）滞留农村基础设施建设补助资金120万元 2009年收到詹店镇詹东村、马营村和圪当店乡岗头村田间道路整修及村镇规划项目建设补助资金120万元，截止12

还有2.47万元截止12月底未及时拨付。

实际情况及整改：此款为承建单位应缴纳的税金，滞留原因为：按照税收归属原则，此税款应缴入龙源镇，但承建单位将税款缴入詹店镇，违反了相关税收政策，国库已通知其尽快更正相关手续，待手续齐全后拨付。

（12）滞留2007年乡镇水利建设资金5万元 2007年收乡镇水利建设款5万元，截止2009年底仍未拨付。

实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程实施情况，于2010年5月资金已全部拨付到位。

（13）滞留中央小型农田水利设工程施建设补助专项资金250万元。

2009年收到中央小型农田水利设工程施建设补助专项资金250万元，截止12月底未拨付。

实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年6月资金已全部拨付到位。

（14）滞留市级小型农田水利设工程施建设补助专项资金40万元

2009年收到市级小型农田水利设工程施建设补助专项资金40万元，截止12月底未拨付。

实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根据工程进度，2010年3月列支25万元、6月列支15万元，资金已全部拨付到位。

据工程进度拨付。

3、行财股滞留专项资金1200.4万元

（1）滞留化解农村“普九”债务补助资金1200万元 2009年6月、12月分别收到上级拨入化解农村“普九”债务补助290万元和910万元，共计1200万元，截止年底未拨付。

实际情况及整改：普九化债补助资金虽然上级下达资金较早，但上级安排清偿债务兑付时间较迟，今年4月份，经过公示、审核、填表、兑付等一系列过程，于2010年5月全部兑付完毕。

（2）滞留生育关怀行动经费0.4万元

2009年上级拨入省级生育关怀抚慰金0.4万元，当年未拨付。

实际情况及整改：此项资金于12月31日才收到上级文件，当年已来不及拨付，于2010年4月已拨付到位。

（八）往来款挂账数额过大

截止2009年底，县财政国库预算暂付款余额达41191.78万元，其中当年未发生收支的暂付款余额达10388.22万元（预算股周转金351.26万元，外经股世行贷款还款6405.88万元，工商行25万元，财务开发公司164万元，红麻厂10万元，基建股国债转贷470.68，农财股88.1万元，水利局20万元，发改委12万元，外经股766.6万元，商业局19.94万元，城管局2万元，建委10万元，邮政局51.58万元，112真贯彻党的十七届五中全会精神和《中华人民共和国各级人民代表大会常委会监督法》，自觉接受人大法律监督。推进政府职能转变，强化政府公共服务能力建设，促进社会公平正义和民主法制建设。在构建和谐社会进程中，不断推进武陟经济健康发展和社会全面进步。