承销与发行试卷_农发行考试试卷
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发行3.1
1.关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系
2.发行人董事会在对关联关系进行判断时，应主要基于与关联方的法律联系形式
3.无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或收费原则上应不偏离市场独立第三方的标准
4.股东大会对有关关联交易进行表决时，应严格执行公司章程规定的回避制度
得分: 0.5您的答案:[22]正确答案:[22]由有限责任公司变更形成拟发行上市公司的，应该()。
1.采取整体改制的方式2.进行资产和业务的剥离
3.在人员、机构方面与原企业分开4.是主要以股权出资组建的投资公司
得分: 0.5您的答案:[11]正确答案:[11]为了进一步提高上市公司的质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行()。
1.“先改制运行，后发行上市”2.“边改制运行，边发行上市”
3.“先发行上市，后改制运行”4.“先改制上市，后发行运行”
得分: 0.5您的答案:[11]正确答案:[11]()是公司作为独立民事主体存在的基础。
1.公司法人财产的独立性2.公司建立董事会
3.公司经营权的独立性4.公司募足股份
得分: 0.5您的答案:[11]正确答案:[11]从根本上讲，我国国有企业改革的目的在于(1)，塑造真正的市场竞争主体，以适应市场经济的要求。
1.明确产权2.建立企业竞争机制
3.建立企业激励机制4.建立企业管理结构对于由非国有大中型企业为主要发起人发起设立的股份有限公司，须满(3)年方可公开发行股票并上市。根据公司法，申请股票在证券交易所上市的公司，股本总额不少于人民币(2)万元。
1.10002.50003.100004.20000股份有限公司股本总额超过人民币4亿元的，若拟申请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为(1)。
1.10％以上2.15％以上3.20％以上4.25％以上拟发行上市公司对于无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或收费原则上应不偏离市场(2)的标准。
1.平均价格2.独立第三方价格3.公允价格4.历史成交价格拟改组企业经常聘请具有改组和主承销商经验的(4)作为企业股份制改组的财务顾问。
1.具有从事证券相关业务资格的会计师事务所
2.具有从事证券相关业务资格的资产评估机构
3.律师事务所4.证券公司企业改组为拟上市股份有限公司拟订总体改组方案，(3)不属于总体改组方案的内容。
1.发起人企业的经营范围2.资产重组的目的和原则
3.选聘中介机构4.拟上市公司的筹资计划在企业改组为上市公司的过程中，中介机构确定以后，一般以(1)为牵头召集人，成立专门的工作协调小组。
1.财务顾问2.律师3.发起人4.公司领导损益认定是指()依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。
1.中国证监会2.国有资产监督管理机构
3.资产评估机构4.证券交易所
得分: 0.5您的答案:[22]正确答案:[22]在一定的市场条件下，国有股折股比率不得低于()。
1.50%2.65%3.70%4.85%
得分: 0.5您的答案:[22]正确答案:[22]()是指有权代表国家投资的机构或部门，向股份公司投资形成或依法定程序取得的股份。
1.国有股2.国家股3.国有法人股4.国家法人股
得分: 0.5您的答案:[22]正确答案:[22]有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份有限公司的，如果进入股份有限公司的净资产累计高于原企业所有净资产的()，则其净资产折成的股份界定为国家股。
1.30%2.40％3.50％4.60％
得分: 0.5您的答案:[33]正确答案:[33]有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份有限公司的，如果进入股份有限公司的净资产累计低原企业所有净资产的50%，则其净资产折成的股份界定为（3）。
1.法人股2.国家股3.国有法人股4.国有股国有资产监督管理机构收到资产评估项目核准申请后，(20)个工作日内完成对评估报告的核准。(2)是指在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法。
1.收益现值法2.重置成本法3.现行市价法4.清算价格法(2)是指对一类或几类资产的价值进行的评估。
1.单项资产评估2.部分资产评估
3.整体资产评估4.完全资产评估
得分: 0.5您的答案:[22]正确答案:[22](1)是指对一台机器设备、一座建筑物、一项知识产权等单项资产价值的评估。
1.单项资产评估2.部分资产评估3.整体资产评估4.完全资产评估下列关于审计风险的说法中，错误的有(2)。
1.审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表仍发表无保留意见的可能性
2.控制风险是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性
3.检查风险则是指审计未能检查出某项认定已存在的重大错误的可能性
4.审计风险＝固有风险＋控制风险＋检查风险()是对审计的预期范围和实施方式所作的规划，是注册会计师从接受委托到出具审计报告整个过程基本工作内容的综合计划。
1.综合审计计划2.总体审计计划3.一般审计计划4.具体审计计划
得分: 0您的答案:[11]正确答案:[22]拟发行上市公司关联方主要包括()。
1.控股股东2.发行人参与的合营企业
3.发行人参与的联营企业4.关键管理人员、核心技术人员
得分: 1.0您的答案:[12341234]正确答案:[12341234]通过企业股份制改组，可以实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以()为特征的公司治理结构。
1.股东大会2.董事会3.监事会4.分权与制衡
得分: 0您的答案:[123123]正确答案:[12341234]我国上市公司从历史形成的角度划分，可分为()。
1.历史遗留问题企业
2.1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司
3.募集设立的股份有限公司
4.有限责任公司整体变更为股份有限公司，且过去3年的业绩可以连续计算，通过发行股票转为上市公司
得分: 0您的答案:[123123]正确答案:[124124]拟发行上市的公司改组应遵循的原则有()。
1.突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力
2.拟发行上市公司的资产应做到独立完整
3.按照《上市公司治理准则》独立经营，运作规范
4.有效避免同业竞争，减少和规范关联交易
得分: 1.0您的答案:[12341234]正确答案:[12341234]拟发行上市公司应在改制重组和持续经营过程中，确保公司在组织形式、公司治理结构、公司决策与运作等方面规范运作，具体体现在()的要求上。
1.资产独立完整2.人员独立3.机构独立4.财务独立
得分: 1.0您的答案:[12341234]正确答案:[12341234]拟发行上市公司为确保资产的独立完整，应注意的问题有()。
1.发起人或股东与拟发行上市公司的资产产权要明确界定和划清
2.发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标应进入公司
3.与主要产品生产或劳务提供相关的专利技术和非专利技术应进入拟发行上市公司，并办妥相关转让手续
4.发行上市公司应有独立于主发起人或控股股东的生产经营场所
得分: 1.0您的答案:[12341234]正确答案:[12341234]企业改组为拟上市股份有限公司时，拟订的总体改组方案一般包括()。
1.发起人企业情况2.资产重组方案3.改制后企业的管理与运作
4.拟上市公司的筹资计划
得分: 0您的答案:[]正确答案:[12341234]
企业资产重组方案的内容有()。
1.人员的重组2.业务的重组3.资产的重组4.组织机构的重组
得分: 0您的答案:[]正确答案:[12341234]
改组为拟上市的股份有限公司一般需要聘请的中介机构有()。
1.财务顾问2.律师事务所
3.具有从事证券相关业务资格的会计师事务所
4.具有从事证券相关业务资格的资产评估机构
得分: 0您的答案:[]正确答案:[12341234]
改组为拟上市的股份有限公司一般需要聘请中介机构，各中介机构进场后，应协助企业
完成()工作。
1.进行资产评估及土地评估、审计等基础性工作
2.确定发起人，签订发起人协议，并拟订公司章程草案
3.向工商行政管理部门办理公司名称预先核准
4.取得土地评估结果的确认报告及土地使用权处置方案的批复
得分: 0您的答案:[]正确答案:[12341234]
清产核资主要包括()。
1.账务清理2.资产清查3.价值重估4.损益认定
得分: 0您的答案:[]正确答案:[12341234]
清产核资工作按照()的原则，由同级国有资产监督管理机构组织指导和监督检查。
1.统一规范2.垂直管理3.特别规范4.分级管理
得分: 0您的答案:[]正确答案:[1414]
无形资产主要包括()。
1.商标权2.专利权3.著作权4.商誉
得分: 0您的答案:[]正确答案:[12341234]
从我国目前的实践来看，公司改组为上市公司时，对上市公司占有的国有土地主要采取
()方式处置。
1.以土地使用权作价入股2.缴纳土地出让金，取得土地使用权
3.直接占有土地4.缴纳土地年租金
得分: 0您的答案:[]正确答案:[124124]
对于经营状况良好的企业进行资产评估时所适用评估方法有()。
1.收益现值法2.重置成本法3.现行市价法4.清算价格法
得分: 0您的答案:[]正确答案:[123123]
企业有下列哪些行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估()。
1.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
2.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间或其下属独资企业(事业单位)之间的合并、资产(产权)置换和无偿划转
3.整体资产或者部分资产租赁给非国有单位
4.接受非国有单位以非货币资产抵债
得分: 0您的答案:[]正确答案:[1212]
股份制改组的资产评估范围包括()。
1.短期投资2.长期投资3.流动资产4.固定资产
得分: 0您的答案:[]正确答案:[234234]
审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表仍发表无保留意见的可能性。审计风险由()组成。
1.固有风险2.误差风险3.控制风险4.检查风险
得分: 0您的答案:[]正确答案:[134134]
审计计划由()组成。
1.单项审计计划2.多项审计计划3.具体审计计划4.总体审计计划
得分: 0您的答案:[]正确答案:[3434]
律师及其所在的律师事务所在履行职责时，应当按照行业公认的业务标准和道德规范，对其出具文件内容的()进行核查和验证。
1.真实性2.合法性3.准确性4.完整性
得分: 0您的答案:[]正确答案:[134134]
股份制改制的法律审查的内容包括()。
1.发起人资格及发起协议的合法性
2.发起人投资行为和资产状况的合法性
3.无形资产权利的有效性和处理的合法性
4.原企业重大变更的合法性和有效性
得分: 0您的答案:[]正确答案:[12341234]
会计报表的审计一般包括()阶段。
1.计划阶段2.实施审计阶段3.审计完成阶段4.审计报告阶段 得分: 0您的答案:[]正确答案:[12341234]
会计师事务所的主任会计师进行的原则性复核，应当包括()。
1.所采用的审计程序的恰当性
2.获取审计工作底稿的充分性
3.审计过程中是否存在重大的遗漏
4.审计工作是否符合会计师事务所的质量要求
得分: 0您的答案:[]正确答案:[12341234]
期后事项包括()。
1.对会计报表有直接影响，并需要调整的事项
2.对会计报表有直接影响，并应予以关注反映的事项
3.对会计报表没有直接影响，但应予以关注反映的事项
4.对会计报表没有直接影响，但需要调整的事项
得分: 0您的答案:[]正确答案:[1313]
拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或者一个部分组建为拟发行上市公司。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[2]
两个以上发起人以经营性的业务和资产出资组建拟发行上市公司，业务和资产应完整投入拟发行上市公司；并且，所投入业务应相同，或者存在生产经营的上、下游纵向联系或横向联系。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[2]
未经特别批准，拟发行上市公司不应是主要以股权或债券出资组建的投资公司或控股公司。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[2]
拟发行上市公司应以出让方式取得土地使用权，不得以租赁方式从发起人或控股股东、国家土地管理部门取得土地使用权。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[1]
企业(集团)根据企业实际情况，可以将整体业务的—个环节或—个部分组建拟发行上市公司。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[1]
公司法人财产的独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[2]
公司法人财产的独立性是公司作为独立民事主体存在的基础。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[2]
中介机构确定以后，企业应积极配合，协调各中介机构工作，一般以公司领导为牵头召集人，成立专门的工作联系和协调小组，经常召开工作协调会，明确各中介机构的具体分工。得分: 0您的答案:[1]正确答案:[1]
企业改组涉及国有资产的管理、国有土地使用权的处置、国有股权管理等诸多问题，都须按要求分别取得证券监管部门的批准文件。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[1]
清产核资工作按照统一规范、分级管理的原则，由同级证券监督机构组织指导和监督检查。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[1]
国家股和国有法人股统称为国有股。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[2]
国有资产净资产折股后，股东权益应小于净资产。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[1]
商标权是一种可以为公司带来超额利润的无形资产。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[2]
资产评估的范围包括固定资产、长期资产、流动资产、无形资产、其他资产、留存收益及负债。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[1]
公司在改组为上市公司时，资产评估的范围应遵循的原则是进入股份有限公司的资产都必须进行评估。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[2]
非国有控股的股份制企业的资产评估，由股东大会批准资产评估报告和对评估结果的确认。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[1]
对于不同公司投入股份有限公司的同类资产，应当采用不同的价格标准评估。()得分: 0您的答案:[1]正确答案:[1]
境外机构应当对投入股份有限公司的全部资产和负债进行资产评估。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[1]
对在境外募股公司的进行资产评估时，境内外评估机构应尽量就评估方法、评估范围取得一致意见，以使评估结果在客观、公正的基础上尽可能一致。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[2]
或有损失是指由某一特定的经济业务造成的，将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[2]
被审计单位的资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项，称为期后事项。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[2]
企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查，是指需由律师对企业改组与公司设立的文件及其相关事项的合法性进行审查。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[2]
发起协议是发起人以书面形式订立的关于设立股份有限公司的协议。协议应由发起各方签字。法人作为发起人的，无需加盖法人单位的公章，签字即可。()
得分: 0您的答案:[1]正确答案:[1]
