兖矿集团工会固定资产管理办法_工会固定资产管理办法

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兖矿集团有限公司工会委员会文件 兖矿工发〔2010〕30号 ★

兖矿集团有限公司工会 固定资产管理办法

（2010年5月17日）

第一章 总 则

第一条 为了加强工会固定资产的管理，维护工会资产的安全与完整，提高固定资产的使用效益，根据《中华人民共和国工会法》、《工会会计制度》及全国总工会《固定资产管理办法》，制定本办法。

第二条 本办法适用于集团公司各级工会组织。第三条 工会固定资产的管理和使用遵循统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。

第四条 各级工会固定资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度；明晰产权关系，实施产权管理；合理配备并节

政府和企业、事业单位、机关应当为工会办公和开展活动，提供必要的设施和活动场所等物质条件。这部分设施和活动场所不列为工会的固定资产。所有权属于工会的职工俱乐部、电影院、文化宫及其他文体娱乐场所应列为工会固定资产。

一般设备：指办公和事务用的通用性设备、通讯工具、家具等。

专用设备：指各种具有专门性能和用途的设备，包括各种文体设备、仪器和机械设备等；各单位必须对专用设备的管理和操作人员进行技术培训，建立健全专用设备的操作、维修、检验等管理制度，技术复杂、精密度高的专用设备的操作人员，应在考核合格后，方可上岗。

第八条 固定资产的计价：

(一)购入、有偿调入的固定资产，按实际支付的买价、调拨价以及运杂费、保险费、安装费、车辆购置附加费等记账；

(二)自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出记账；

(三)在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的净增加值，增记固定资产账；

(四)接受捐赠、赞助、奖励和无偿调入的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记账，接受固定资产时发生的相关费用应计入固定资产价值；

(五)盘盈的固定资产，按照重置完全价值入账；

第三章 固定资产增减变动的处理程序

第十二条 各级工会根据自身工作需要，在执行年度经费支出预算的前提下，可以用工会经费或行政补助资金购建固定资产，在“资本性支出”科目中列支。各级工会在编制固定资产预算及购置计划时，既要根据工会实际工作需要，又要注意节约，要根据各类资产的配备情况及使用标准合理配置，充分利用现有固定资产，防止闲置浪费。

第十三条 购入、有偿调入和自制、自建完工交付使用增加的固定资产，应由工会资产管理部门及时组织验收，属于技术设备的还应会同单位技术部门验收，并建立技术档案。验收合格后，由工会资产管理部门根据发票、固定资产调拨单或基建、自制项目交付使用验收单据等凭证，填制固定资产增加通知单，办理有关入库、财务报销和使用单位领用等手续。

第十四条 接受捐赠、赞助、奖励或无偿调入或盘盈等增加的固定资产，应由工会资产管理部门办理接收和交接，并根据固定资产交接清单、发票或固定资产盘盈报批单等凭证，填制固定资产增加通知单，办理有关入库、财务报销和使用单位领用等手续。

第十五条 报废、调出、变卖、投资、损失、盘亏等减少固定资产的处置，由工会资产使用部门提出申请，资产管理部门审核鉴定、提出意见，经工会主管主席（或主席办公会议）审批，并报上级工会核准后，工会资产管理部门根据批件和有

算，包括从编制固定资产预算、计划采购、验收入库、登记入账、领用发出到维修保养、处置等各个环节的实物管理和财务核算。

第二十一条 各级工会资产部门应对本单位占有使用的固定资产进行统一管理。由上级工会或行政拨给工会的固定资产，产权已界定为工会的，按工会资产管理；由工会使用保管的国有资产和非工会资产应单独登记备查账。

第二十二条 在固定资产的日常管理中，工会资产管理部门、财务部门、技术部门和使用部门既要分工，又要合作，共同努力管好资产。资产管理部门由财务部门兼职办公的，应指定不同人员分别代表财务部门和资产部门行使职能。

资产管理部门负责固定资产的预算编制、计划采购、验收入库、登记保管、领用发出、维修保养、调拨处置等，完善固定资产入库、领用、处置、清查盘点等日常管理制度，并负责分类进行实物量核算。根据各单位的实际情况，某些日常管理工作也可由资产使用部门自行负责。财务部门负责审核固定资产预算，按照固定资产的价值进行分类核算，同时在财务系统的账务处理模块和固定资产管理模块中进行登录，并随时进行账账核对。技术部门参与专用设备的验收、维修保养和技术鉴定。具体使用部门负责固定资产的合理、有效使用和日常维护管理。

第二十三条 资产管理部门对验收入库及投入使用的固定资产，须建立《工会固定资产卡片》，并记入《工会固定资产