红字发票_什么是红字发票
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发票的开具：
一、用友部分
1、在“销售发货”模块中对业务员开出的销售出库单进行审核
2、在“销售开票”模块中进行批量生成发票数据，并修改收款人且对其审核
3、通过“防伪税控”模块把生成的发票数据进行导出到U盘中
二、税控机部分
1、通过“文本借口”将U盘中的发票数据导入税控系统
2、通过“单据维护”检测发票数据的正确性
3、生成发票
4、通过“发票管理”模块选择所需打印的发票进行打印
发票的作废与红字处理：
一、开具专用发票作废处理的规定
当月发生销货退回、开票有误等情形，需业务员提供经其部门经理批复的“废票处理单”，收回已开具发票的“抵扣联、发票联”，然后开票员进行做废处理，再重新开具正确的发票；开具时发现有误的，可即时作废。
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
作废条件是指同时具有下列情形的：
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
已认证通过的增值税专用发票一律不得进行作废处理。
二、开具红字增值税专用发票的规定
1、销货方开具“红字申请单”情形：跨月发票发现有误购货方未进行认证处理，需业
务员提供购货方开具的拒收证明，经其部门经理批复的“废票处理单”，然后开票员在税控机上开具“红字发票申请单”打印出来加盖财务章，发票“抵扣联”复印件加盖公章，用word文档写一份“红字申请书”打印出来加盖公章，并带上发票的所有联次原件到税务局办理《开具红字增值税专用发票通知单》再开具红字发票。
2、购货方开具“红字申请单”情形：购货方退货或部分退回、发生销售折让的、及已
认证通过的增值税专用发票，需业务员提供经其部门经理批复的“退票处理单”，开票员凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，红字专用发票抵扣联和发票联交购买方认证及帐务处理。
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