房地产收款指引_房地产收款流程

房地产收款指引由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“房地产收款流程”。

1.目的1.1.规范公司销售收款工作，规避财务管理风险。

2.适用范围

2.1.适用于房屋销售过程中的收款工作。

3.术语和定义

3.1.无

4.职责权限

4.1.营销部

4.1.1.负责与客户签订认购协议。

4.1.2.负责将认购协议到财务部备案。

4.1.3.负责与客户签订购房合同，填写合同日报表。

4.1.4.负责通知顾客交款。

4.1.5.开具每笔款项的收款通知单。

4.1.6.负责编制销售资金回笼计划。

4.1.7.负责开具结算单。

4.1.8.负责通知银行领取按揭发票。

4.1.9.负责更新销售台帐。

4.2.财务部现场收款员

4.2.1.负责收取定金。

4.2.2.负责收取房款，开具正式发票。

4.2.3.填写《收款日报表》（含《银行存款日记账》。）

4.2.4.负责将现金存入银行。

4.2.5.与银行确认支票、汇款、按揭贷款、组合贷款是否到账。

4.3.财务部会计

4.3.1.登记销售台账。

4.3.2.负责审核房款是否结清。

5.工作程序

5.1.签订认购协议或合同

5.1.1.置业顾问与客户签订认购协议后，由销售经理将认购协议送财务部备案。

5.1.2.营销部与客户签订购房合同后，经销售经理审核后送财务部审核登记。财务人员

（出纳）应对协议、合同上的房号、单价、总额、优惠额度等内容与公司审批备案的房价（优惠）明细进行复核，销售经理负责登记台账和月度资金回收表，与财务

部的销售收款月报表进行核实。

5.2.收款

5.2.1.签订认购协议后客户交纳定金；签订购房合同后客户交纳房款，财务部收款员负责

收款，并编制《收款日报表》。

5.2.2.现金收款：必须保证准确及安全，所有现金收入必须经点钞复检过方可收下，送存

银行时若出现假钞必须由当班销售收款员负责赔偿。

5.2.3.POS机收款：持卡人须为购房者本人（可通过卡背面的签名进行识别，没有签名者

一律当场补签），如由其他人代为刷卡，必须要求持卡人写份《承诺书》，承诺同意

代购房者缴纳楼款。使用未设密码的信用卡刷卡需验证持卡人身份证件（留存复印

件），POS机交易单第一联和发票（收据）记账联粘贴在一起入账，第二联交客户。

5.2.4.票据（支票、汇票、本票）收款：

1)现场收银员对客户交付的支票、汇票、本票等票据须认真进行审核，重点查看

出票日期、金额、收款单位名称、用途是否填写无误，没有填全这些要素的，需当场补齐。

2)所有票据的出票方如和购房者名称不符的，必须由原出票方出具委托书原件，未提供委托书的可暂时先给客户开具收据，待补齐后再进行更换发票。

3)支票付款的必须当场填写保证书，如遇票据退票，及时与客户联系，同时告知

置业顾问进行催收，客户来取退票时，要求他们补齐退票房款，并交回原发票

（收据），同时用红字发票冲回，重新按实际交款方式开具新发票。支票付款

应先开收据，注明支票号码，待到账后换票。

4)现场收银员应及时将收到的票据原件移交财务部保管，并将票据复印件、委托

书原件、保证书原件和发票（收据）记账联粘贴在一起及时入账。

5.2.5． 汇款方式：客户汇款（以产权人名称汇款），客户通知置业顾问或销售主管后，以

上人员需当日提供客户汇款的银行、金额、及汇款人名称和汇款时间（或要求客户

提供汇款单据复印件）给财务部出纳。查询到帐后，财务部出纳即时通知营销部开

具“收款通知单”，财务部项目收银开具发票。若（以非产权人名称汇款），则待产

权人换现后,财务部项目收银开具发票。

5.2.6． 按揭收款：出纳应于收到按揭进账单的当天录入销售系统，特殊情况不得晚于次日。

所有按揭进账清单（即按揭贷款借方凭证）应和发票（收据）记账联粘贴在一起入

账，按揭进账汇总单（即特种转账贷方传票）单独摆放，如只有按揭进账清单而无

汇总单的，需在按揭进账清单上注明“合并”字样。

5.2.7． 外汇收款：外币现钞原则上不收，若遇特殊情况及时汇报后处理。

5.2.8． 收尾款：客户交尾款时应提醒其核对应收款清单，出现不符及时通知财务部核查，确认后再行操作。

5.2.9． 如客户要求先交现金后用支票或转账方式换取现金的，一律事前通过书面的批准并

在一定的期限内（一般不超过三个月）方可办理。

5.2.10． 面积补差退、补房款

1）退补房款：客户要在办理产权证时，营销部应提供房产测绘成果报告书，并交

财务部。财务部根据营销部提供的房屋购买费用差额审批表（补、退房款）和

房产测绘成果告书，审核客户房屋面积及退、补房款金额，办理多退少补。

2）开具发票：办理退补房款时，财务部将客户原发票收回，并开具红冲发票，同

时开具已补、退面积差的全额发票。

5.3.开票

5.3.1．发票领用，每当收银前台库存仅剩10份及以内时，应速与本部门相关人员联系，预约领取。一般一次可以领取1本，特殊情况可另行处理。空白发票、收据要求放

置在保管箱内并妥善保管，若有遗失、损毁要立即上报部门经理。

5.3.2． 发票管理，收银前台要建立发票、收据领用登记薄，认真填写领用存情况，并要

有交接人签名并签署交接日期。《发票领用存月报表》要在每月6号前上报部门经

理。已用完的发票必须在2个工作日内一并上交。

5.3.3． 发票装订，严格按税务局的要求装订发票（电脑版50份一本，并采用统一封底、封面）。封面内容要填写清楚完整，并将销售软件打印的票据清单与已用发票核对

后装订在每本发票的最后一页，封底之前。

5.3.4． 必须严格按照发票的使用规定开票，银行按揭款发票需在签收清单上确认。

5.3.5． 因支票退票客户重新付款时，需先冲回原发票（收据）后再按新付款方式重新开票。

5.3.6． 发票（收据）各栏内容必须填写齐全，包括交款人姓名、楼号、付款方式、支票号

码（若有）等相关辅助信息，并且必须在当日输入系统，核对正确无误。

5.3.7． 不同的收款方式可以开具同一张发票（收据），可以在换票时合并一张发票（收据），所有换票业务中开具的红冲发票（收据）必须在录入软件时，并在结算单号中录入

当天对冲的蓝字发票（收据）号码。

5.3.8． 换票时，必须要求客户交还原发票（收据），并和红冲发票（收据）粘贴在一起，红冲发票（收据）必须在同一天开出。如客户遗失原发票（收据），需要客户出具

《发票（收据）遗失声明》和原发票（收据）存根联（记账联）复印件，并验证身

份证件和留存复印件。

5.3.9． 属于换房、更名等情况客户要求换开发票时，必须出具有公司领导签字认可的《销

售退换房审批表》和《客户更名审批表》方可办理，见《销售变更作业指引》。开

票后由置业顾问及客户在发票（收据）上签字确认，资料不全，不予办理。并根据

不同情况，作出如下处理：

1)“A”变更“B”：营销部填写《销售退换房审批表》，由总裁审批，并要求A

承诺将已付款转入B所购的房屋款项中，同时B与我公司订立销售合同；再

凭原发票及合同换取开具的新发票，承诺书原件应和发票（收据）记账联粘贴

在一起入账。

2)“A”变更“A、B”：营销部填写《销售退换房审批表》，并由领导指定现场

人员进行审批，要求A出具承诺书，确认变更事项，同时与我公司订立销售

合同；再凭原发票（收据）换取财务部开具的新发票。

3)“A、B”变更“A” ：营销部填写《销售退换房审批表》，并由领导指定现

场人员进行审批，同时要求B出具承诺书，确认该房原由A、B购买，现确认

由A购买并承担付款责任，B放弃对该房的任何权利，已付款项转入A的购

房款。A即可凭原发票及合同换取财务部开具的新发票，承诺书原件应和发票

（收据）记账联粘贴在一起交财务部入账。

5.4.日常清账和与财务部周/月结账

5.4.1． 财务部、营销部建立销售台账。日常清账必须日结日清，即当天收款和开具发票必

须当天登记，并核对相符（包括税控系统），每月结束再对系统发票汇总数与税控系统的发票汇总数核对一致。

5.4.2． 每日清账，以便登记每日工作交接单，明确职责。

5.4.3． 每日收取的现金必须及时存入银行，并将收取的票据和每日存入银行现金逐笔登记

《领取现金及票据登记簿》，由取款人签字确认。跨结账期缴存的现金应单独注明。

5.4.4． 与财务部结账每周一次（周一），逢月底，则下月初的第一天另增一次结账。每日

收取的POS款和转账款必须逐笔登记《POS收款和转账收款明细清单》。

5.4.5． 周结账前，先将软件中结账期间的收款清单按日期、楼号、票据号进行排序，然后

分别打印出收款清单和收款汇总表。

5.4.6． 周结账内容：核对《领取现金及票据登记簿》的现金及票据收款和收款汇总表数字

相符，核对《POS收款和转账收款明细清单》的POS单及转账收款和收款汇总表数字相符，并分别和收款清单以及相关原始单据核对无误。

5.4.7． 每周账结平后，将收款清单、收款汇总表、《领取现金及票据登记簿》原件（自行

保留复印件以备查）、《POS收款和转账收款明细清单》原件和已结账发票（收据）

记账联及相应的收款凭证交到财务部，所有已结账发票（收据）记账联按已排序的收款清单次序摆放。

6.无

7.相关记录

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