发票管理办法_最新发票管理办法

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发票管理办法

发票是财务收支的法定凭证，是经济活动中的重要依据，为加强发票的管理，根据国家税务局的有关规定，特制定本管理办法。

一、发票领用的管理

1． 凡本公司所使用的发票，均由我公司财务人员购买，实行统一管理。

2．公司财务人员制定“发票使用登记本”，领取时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。

3． 发票只限在本单位合法经营范围内使用，不准向外转让、出售。

二、发票开具的管理

1． 单位在开具发票时，应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。同时，必须如实填开付款单位全称，不得以简称或其他文字、符号等代替付款单位全称。

2． 发票内容填写要求：日期写准，购物单位栏不得简化或空白，品名、数量、大小写金额如实，不准开具品名金额与购物不相符的发票；发票的空白处划斜线封闭，注明开票人姓名。

3． 开错的发票不得撕毁，应在全部联次上注明“作废”字样，保留原本发票。

4． 团体购货需退货时，应持原发票、如因已报帐不能提供原发票的，应有购货部门证明和发票复印件才能开具红字发票，证明信及发票复印件附在发票存根联后。

5． 购货人要求开具发票时，收回购物凭证粘在发票存根联后。

三、发票的保管

用完的发票存根，按发票的顺序整理好，由财务人员核对、检查收回和领用数量是否相符，发现缺少份数，按税务局发票管理规定罚款并追究当事人的责任。

四、其他注意事项

凡属于非经营性的业务往来，一律不得填开正式发票，否则将按“未按照规定开具发票”处理。