国库集中支付会计中心_国库集中支付会计核算

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一、核算会计

（一）督促并指导单位报账员于每月20号前填制纸质的“**月份用款计划表（一式四联）”，送交会计中心；

（二）在“计划管理”系统进行计划录入（计划录入→选择单位（底级）→刷新→增加（直接支付、按月均衡支付或按进度支付→确定→送审），对纸质的用款计划表签章后交单位报账员报局相关职能股室审核；

（三）在局职能室已核签单位用款计划额度内，对单位支出原始凭证和“财政直接（授权）支付申请书”（纸质）进行技术性审核，填写“财政审核金额”栏，签章后连同支出原始凭证传主管会计，同时在“支付申请管理”系统进行“财政直接（授权）支付申请书（标准业务）”录入（选择单位→刷新→增加）。“财政直接（授权）支付申请书（一式四联）”代替现行的“单位支出报账单”，由单位报账员根据支付报销凭证填写纸质的支付申请书。

（四）根据单位支出原始凭证和资金总出纳传递的“财政直接（授权）支付申请书（第二联）”、“财政直接支付凭证（第六联）”在“安徽财政（网络版）”系统进行账务处理，即，借：经费支出—基本支出（明细科目），贷：拨入经费—基本支出（明细科目）。

二、主管会计

（一）根据核算会计传递的单位支出原始凭证和“财政直接（授权）支付申请书（一式四联）”进行政策性审核，填写“财政审核金额（大写）”栏，签章后将支出原始凭证传递给核算会计、将纸质的“财政直接（授权）支付申请书（一式四联）”传给资金明细出纳，并对“支付申请管理”系统“财政直接（授权）支付申请书”进行“审核”操作。对出现审剔支出原始凭证情况的，需在纸质支付申请书上加以注释，并通知核算会计修正支付申请书系统软件“财政审核金额”；

（二）对于单位一次支付申请达五万元以上的，需报中心负责人审批；

（三）根据单位支出原始凭证进行相关辅助台账登记。

三、资金会计

（一）资金明细出纳根据单位填制的纸质“财政直接（授权）支付申请书（一式四联）”进行复核，对“支付申请管理”系统“财政直接支付凭证”软件进行生效，并套打“财政直接支付凭证”，加盖县国库支付中心负责人印章后传递给资金总出纳；

（二）资金总出纳对资金明细出纳已打印的“财政直接支付凭证”进行复核并加盖县国库支付中心印鉴章，交单位报账员送代理银行兑付；将“财政直接（授权）支付申请书”的第一联留存，后三联依次传给核算会计、主管会计和单位报账员；每天四点半根据代理银行资金支付信息，汇总生成并打印《财政直接支付（授权）汇总清算单》，交资金总会计，同时对“财政支付管理”系统进行“日终处理”，日结前系统日期为下一个工作日；

（三）资金总会计当天对《财政直接支付（授权）汇总清算单》核对无误后，送县国库股或财政专户会计加盖印章，次日上午九点前分别与人行国库和代理银行进行清算；根据“银行**支付申请划款凭证（第四联）”和“财政直接支付凭证（第二联）”以及“财政**汇总清算单（第二联）”进行账务处理。

四、注意问题

（一）对于试点单位在会计中心存款账户上尚存的存款余额，按照以往的业务操作流程进行资金申请用款和支出报账；

（二）对试点单位超过核定备用金以上部分进行清理，要求全部办理支出报账，对于12月份计划指标单位报账员事前垫付资金的，作转付单位报账员备用金存折账务处理，并由资金明细出纳负责收集单位报账员账户信息并加载系统软件；

（三）对于账面内抵业务，仍然按以往的业务操作流程办理，由单位填制支出报账单进行账面抵减；

（四）12月份试点单位用款预算指标局相关职能股室已经下达，相关核算会计帮助指导单位进行用款计划申请。

（五）工资统发按支付财政支付管理系统中“简化计划流程支出”程序进行操作。