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现金管理办法
为严格遵守国家现金管理条例，为规范我公司的现金、银行存款、银行票据的合理使用、安全保管和加强监督，特制定本办法：
本办法所指现金系广义现金，包括库存现金、信用卡和银行存款。
1．除国家规定可以使用现金范围外，一律采用银行转账。
2．因采购地点不确定、交通不方便以及其他特殊情况，办理转账不方便，必须使用现金的，事先应提出书面申请，经分管财务的经理批准后方可使用现金支付。
3．严格控制货币资金收支过程中凭证的填制、审核、支付、传递及登记账簿的流程；收款凭证应事先编号连续使用，作废的收款收据应连同存根一并保存。
3.1 支付申请
个人用款时，应当提前向财务部门提交货币资金支付申请，支付申请需要提请部门主管签字，应当注明款项的用途、金额、支付方法等内容，并附有效经济合同或相关证明。
涉及到采购业务的，请填写采购请款单；涉及到费用请款和报销的，请填写费用请款报销单；其中用银行支付的，除上述单据外，还应填写银行转帐通知单，费用报销涉及交通费的部分，应加填交通费明细单。
3.2 支付审批
出纳对其申请票据的合法性审查后签字，然后提请分管财务的经理签字审批。
3.3 支付复核
财务主管应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4．办理支付
出纳人员应当根据复核手续齐备的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账，涉及支票的业务要及时登记支票登记簿。
财务部门应当指定专人定期核对银行账户，每月至少校对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
5.现金和各种存款除了进行总分类账核算之外，还应进行序时核算，保证账账、账证、账款相符。
6．每月末出纳人员对现金进行一次盘查，财务主管人员可不定期的对出纳人员的现金账款进行核对，以确保现金存款的正确性。
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