财务发票内部管理流程_财务内部控制流程图

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财务发票内部管理流程

一、发票购入或从分公司领用后，单证管理员根据购入凭证或领用单，在收付费系统“收据管理”项下进行入库登记，并根据入库批次设置使用版号。同时，在《收据核销明细簿》中，登记本次入库收据号码，入库时间及入库版号。

二、发票使用人在领用发票时，在《发票使用登记簿》中进行登记，登记内容包括：领用时间、领用号码、领用人业务代码、领用人签字。单证管理员核对无误后，在收付费系统中，进行发放处理。发票使用人在使用过程中，应遵守按单证序号由小到大的原则使用，由于填写或打印错误等原因而作废的发票，应加盖“作废”戳记后将全部联次按顺序号，与已签发发票存根联一并保存，严禁将作废发票随意撕毁或丢弃，严禁涂改后加盖印章使用。使用后的发票及时交回单证管理员处，进行交回登记。可根据交回数量，继续领取新发票。

三、单证管理员核对交回发票，按存根联序号进行整理，定期在收付费系统中进行核销登记并手工登记《收据核销明细簿》注明核销日期，并将核销后的发票及时归档处理。