资金预计方法说明_流动资金估算方法

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资金预计方法说明

现金项目资金代号预计部门预计方法现金项目资金代号预计部门预

计

方

法收

入外销收入1

1*

*营业部根据预计出货及押汇日期估列经常支出各项税捐f1

*

*会计科1．营业税按销售计划估列内销收入1

2*

*营业部1．次月份收入根据现有票据次月可兑现部2．其他税捐依实际支付日期估列分估列外协工缴g1

*

*外协部门按生产计划及合同付款条件估列2．次二、三月份收入根据现有票据次

二、制造费用h

1*

*会计科按前三个月实际发生数平均一笔估列（不包三月份可兑现部分及过去销售状况推销费用j1

*

*″括薪资、电力费、各项税捐、租金、外协工缴及利息支出）加成估列管理费用k

1*

*″退税收入31

*

*会计科依据申请退税进度或已核准退抵金额估列利息支出l1

*

*财务部门按现有各项借款到息日估列其他收入偿还借款m1

*

*按还款日期实际估列（包括偿还短期借款、其他收入9

1*

*会计科包括利息、投资、租金、下脚出售、发料出售等预计方法：分期付款等营利事业所得税n

1*

*会计科按缴税日估列1．利息收按存款总额计息估列2．租金投资按实际金额估列其他支出p1

*

*经办部门特殊支出如董监事酬劳、技术合作费等3．其余参考三个月平均数一笔估列按实际估款日、由经办部门提出经常支出内购原物料a

1*

*采购1．大宗常备原物料依用料计划估列会计科一般性其他支出参考三个月平均数估列2．其他参考三个月平均数一笔估列土地款q1

*

*财务部门按付款日期估列工程款r1

*

*经办部门按工程进度、预算及付款日估列外购原物料b

1*

*采购1．购料借款、专案融资等依还款到期日估列机器设备s

1*

*采购外购机械方法同材料2．外购自备款及结汇款、进口费用，可参考三经办部门内购由扩建部门依计划估列个月实际依l/c开具后实际估列估项设备t1

*

*″由扩建部门依计划估列薪资c1

*

*总务课按支付日期估列长期投资v1

*

*财务人员按付款日期估列电力费d1

*

*生产部按生产计划用电量，依支付日期估计租金支出e1

*

*会计科按合同规定实际支付日期估列