支票使用及报销管理规定_支票管理规定

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支票使用及报销管理规定

第一条 为了提高资金使用效果，确保支票使用的完全性，特定本规定。

第二条 支票领用审批程序：支票使用部门根据本部门《项目成本计划》或《部门收支计划》填写《支票领用申请单》；《支票领用申请单》经部门负责人签字后，附“采购申请单”及外协、外购合同报财务部。财务部负责人根据使用部门内部银行存款、资金用途等情况进行审批；财务部主管成本核算的会计审批后的《支票领用申请单》开具内部支票，财务部出纳根据内部支票开具对外支票。

第三条 支票持有部门不得将支票借与他人或挪作他用。否则发生银行透支或超支使用而带来的一切后果由支票部门负全部责任。支票有效期10天，过期未用的支票应及时退回财务部注销。

第四条 支票领用人应注意支票的安全携带和保管，防止丢失。若都是支票除立即报告财务部备案外，并应立即向银行办理挂失手续。因丢失支票而造成的经济损失由当事人负全责。

第五条 支票使用时不得超过批准限额，若超过限额，按超过限额数的5％罚款。超额使用是票而引起的罚款及经济损失由借用人负全责。

第六条 支票借出后，应再一个星期内报帐，若有特殊情况如予付款等不能及时报帐的（超过一个月）应向财务说明原因，另做处理。若超出规定时间不报帐，又不说明原因的，从期满的第二天开始，每星期按借款额的2‰处罚用款人，直至帐清为止。

第七条 凡借现金在本地购物、外地出差的返回后，一周内必须清帐，超过期限不报帐，从期满之日次日算起，每超过一星期扣借款人5元现金，知道还清为止。所扣款项清帐时不予返还。

第八条 超过支票结算起点100元的用款，没有特殊原因不得使用现金。

第九条 本对定解释前属公司财务部。

第十条 本规定自下发之日起实施。