出纳笔试试题_出纳笔试试题及答案

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出 纳 笔 试 试 题

一、出纳的主要职责是什么？

二、出纳的主要工作是什么？

三、现金日记账的基本要求是什么？月末需做哪些工作

四、银行日记账登记的要求是什么？月末应做哪些工作？

五、办理银行存款、取款、转帐的前提条件？

六、支票的管理和使用都包括哪些事项？

七、现金、支票、承兑汇票的收支需注意哪些事项？

八、出纳如何与会计做好配合？

九、费用报销需什么情况下方能支付？

十、货款在什么情况下方可支付

十一、如何配合会计收取货款

十二、你认为出纳应有的职业道德是哪些？

出纳的岗位职责

为正确使用现金开支，严格执行货币资金政策及有关规定，管理各项资金的合理使用，确保资金安全无失；对出纳岗位的基本要求如下：

1、负责现金、银行承兑汇票、银行预留印鉴的保管工作，要做到收有记录，支有签字；

2、现金要按日逐笔记录现金日记帐，做到记录及时、准确、无误，并及时传递给财务登帐。

3、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对账单与银行存款日记账进行核对，在月末作出相应调整，按月编制银行存款余额调节表，做到银行对帐单相符。

4、办理银行汇款业务要核对付款审批单发票金额是否正确、准确，并经总经理批准后签发，不得随意办理汇款；

5、负责空白银行支票与空白收据保管、登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

6、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、金额及收款人，除特殊情况不需填写。

7、作废的银行支票需加盖作废戳记，连同支票存根一起妥善保存。

8、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错；每日下班前核对现金库存余额，做到日清月结，账实相符。

9、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

10、背书转让银行承兑汇票及填写银行结算票据，字迹要工整规范。

11、负责核算员工工资；核算工资时认真核对考勤制度、各项补贴、奖励明细及代扣代缴明细。

12、掌管公司财务保险柜及保险柜的使用保密工作，钥匙不得任意转交他人。

12、负责保守本部门所掌握的公司秘密。

13、完成上级领导安排的其他工作。

备注：

1、做好出纳工作要有严谨细致的工作作风和良好的职业道德。

2、具备较强的安全意识，现金、票据等，维护公司的利益不受到损失。