银行存款的管理_银行存款管理

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银行存款的管理

1.凡本公司开设的银行账户，严禁以私人的名义开设，切防出现漏洞。

A.凡公司开设的银行账户，严禁以私人名义开设，切防出现漏洞，造成账实不符。

B.公司确因业务需要，须以私人名义开设的银行账户，须经公司申请，并应切实做

到账款分人管理，达到相互监控的目的。

2.送存银行的款项，“银行收款通知”具以登记入账。

3.到银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票”或其他结算凭证，并及时根据支票

存根，结算凭证付款联登记入账。

4.出纳人员不得签发空白支票，为方便外出采购等工作，准许领用半空白支票，但必须填

写日期，受票单位全称用途，只空出金额栏，并注明最高限额。同时。一个人领用的支票不得超出两张。凡领用的半空白支票者必须在办完事后回到公司的第二天即报账。所有期票统一由出纳员保管并与资金经理做好日报工作。

5、出纳人员应定期与银行核对存款，每月至少核对一次，在接到银行对账单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记账错误，要立更正。属于银行的差错，要及时通知银行更正。发现未达账款，应编制：“银存款余额调节表”。对未达账款进行管理，被查登记，入发现有上月未达账款本月未有记录，财务主管应认真查明原因及时处理。

5.凡公司行为所发生的一切收支均由财务部统一收付，任何部门和个人不得擅自收付（包

括员工各种处罚款等）。

6.外汇收入管理。一切外汇收入归公司所有，任何人不得私自换取。当付款人经外币结算

时，兑换需要经过经理核准。、7.有价证券各种支票、印鉴管理：有价证券由现纳人专人保管，有会计核对并做好备查簿。

支票管理由出纳员每日登记支票收支被查簿，其支票存根联 或废弃支票均应保管，不得废撕毁；印鉴保管由经理和出纳员分项管理，坚持“印鉴分开，账款分管”原则。填写支票要规范、整洁、清晰，记录错误应按规定的会计更正方法进行更正。

8.手续费、利息收支、汇兑损失等应计入财务费用科目；运输费、商检、邮寄等要记入营

业费用；交通费、修理费、招待费、办公用品、差旅费等要记入管理费用。

9.收到货款后要及时入账，借银行存款，贷应收往来科目。

10.提取备用金。要注意沿途安全问题。其次开现金支票时要注意金额的大小写要合理，正

反两面要盖上单位的印鉴章，用途写上差旅费

11.开具银行承兑汇票。要填写转账支票和银行保证金进账单，支票的用途要写上转保证金

陆个月，只要正面盖上公章。银行承兑开好后要在正面盖上印鉴章和银行经办人的个人章以及银行承兑的章。