云南师范大学商学院货币银行薛论文_薛风的毕业论文

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商业银行抵御风险能力研究

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摘要：随着新巴塞尔协议的全面实施,很多西方商业银行都已形成一套严谨的全面风险管理体系,而我国商业银行在风险管理方面还处在起步阶段。美国次贷危机的爆发更加体现出全面风险管理的重要性,也给予我国银行业很大的警示。风险管理是银行管理的一个重要组成部分，银行在经营过程中不可避免各样风险，而银行的资本结构域银行借短放长的特征使得银行具有内在的脆弱性。随着我国金融业全面对外开放，融入金融全球化的步伐也日益加快,银行的经营范围和业务也不断扩大，这使得银行面对更多和更复杂的风险，银行对于风险的管理业越来越重要。

关键词：商业银行；风险管理；金融体系

经济和金融全球化不断深入，信息技术不断发展以及近50年来金融理论与金融实践的突破创新使金融市场不断发展。近年来银行风险频率缩短，造成损失程度不断加大，2007年缘起美国房地产次级抵押贷款市场的次贷危机是二战以来最严重的一场金融危机，可谓百年一遇。在金融市场中，商业银行是受市场和监管部门监管最为严格的金融机构之一，商业银行在过去经营中受到的种种限制在危机爆发之后反而成了保护伞。

一、商业银行的定义及业务范围

商业银行是现代金融中介体系的重要组成部分。在银行体系中，商业银行是存款和贷款机构，对货币供给有重要作用，在社会融资中战友不可或缺的地位，因此它是中央银行的主要监督对象。商业银行经营业务在不同的国家和不同的历史时期也是不同的。在不同历史时期，银行业务虽然有区别，但总体趋势是业务范围的不断扩大。如今，商业银行可以经营的业务范围就更广泛，可以从事投资银行业务，提供证券发行，并购和财务顾问等服务，20世纪80年代以来，银行大规模进入保险领域，出现了银行保险的概念。最初，商业银行仅限提供信贷和人寿保险，现在已在多个领域与传统的保险业务展开竞争。

（一）、商业银行概述

银行可以理解为资金的创造，汇集和配置的产物。信用中介职能，商业银行作为货币借贷双方的“中介人”，通过负债业务和资产业务，实现资本的融通，对经济结构和运行过程进行调节。支付中介职能，这是商业银行的最基本职能，最能反映其基本特征。商业银行作为企事业单位和个人的货币保管、出纳和支付代理者，通过帐户上存款转移，代理客户支付，基于储户存款，为储户兑付现款等，减少现金使用，节约流通费用，加速结算过程和货币资金周转，促进扩大再生产。支付中介和信用中介两种职能相互推进，构成商业银行借贷资本的整体运作；信用创造职能，商业银行把负债作为货币进行流通，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款转化为存款，在存款不提或不完全提现时，专家了商业银行的资金来源，形成数倍于原始存款的派生存款；金融服务职能，商业银行为适应经济发展和科技进步，迈组可户要求，不但开拓金融服务领域，促进资产负债业务的扩大，实现资产负债业务和金融服务的有机结合，变社会各阶级的储蓄和收入为

1资本。

(二)、银行的经营原则

效益性、安全性以及流动性原则。商业银行作为企业法人，盈利是其首要目的。但是，效益以资产的安全性和流动性为前提。安全性又集中体现在流动性方面，而流动性则以效益性为物质基础。商业银行在经营过程中，必须有效地在三者之问寻求有效的平衡。我国《商业银行法》规定，商业银行以效益性，安全性和流动性为原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。商业银行既要追求自身盈利，又要注重社会效益，这是我国商业银行法所规定的经营原则。

二、商业银行风险

（一）商业银行风险分类

1、信用风险：指因债务人或交易对手的直接违约或履约能力的下降而造成损失的风险。

2、市场风险：指市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现的亏损风险。

3、操作风险：指由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致损失的风险。

4、流动性风险：由于流动性不足给紧急主体造成损失的可能性。

5、国家风险：指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国宏观经济、政治环境和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。

6、合规风险：指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给银行带来的损失。

7、声誉风险：简单的说，企业声誉就是企业在社会公众中的美誉度、知名度与忠诚度，它能够给企业创造丰厚的价值，是企业最重要、最宝贵的无形资产之一。任何有损于企业声誉的事件都会导致企业价值的损失，对商业银行来说，声誉风险是其最大的威胁。

8、战略风险：是指由于战略决策失误或战略实施不当而导致的风险。

（二）、商业银行风险成因

1、制度变迁的深层影响

就银行活动的范围和对象来看，银行风险与经济增长方式、财政体制、企业融资体制、社会保障体制国有资产管理体制等紧密相关。这些体制是否健全合理对银行风险影响很大。

2、国有企业制度不完善是造成银行风险的根本原因

通常情况下企业信用好坏和生产经营状况直接决定银行风险大小。也就是说，信用风险直接来自客户—企业所面临的风险。一旦企业出现亏损增加和效益下降，银行的信用资金就将面临着受损的可能。纵观我国现在各种企业问题的产生无不与企业的产权制度有关。

3、国有企业低效益和高负债是形成银行风险的直接成因

研究资料表明，国有企业的负债率达70%以上，其负债90%为银行贷款。因此，国有企业的高负债、低效益是银行不良贷款的形成主要原因。近年来，国有企业效益滑坡、生产经营难度加大的状况仍然没有从根本上改变。由于国家物理向国有企业注资，而企业的自有资本很少，于是大量向银行贷款，高负债率成为国有企业经营中一个突出问题。

三、商业银行风险的防范

（一）发达国家的监管体制

1、中央银行与其他机构冯巩监管、以中央银行为主的模式

中央银行与其他机构分工监管、以中央银行为主的监管模式典型代表国家是美国。

美国政府对整个银行业的监管体制以及系统规范的监管制度主要通过立法形式完成。20世纪30年代经济大萧条后的一系列理发又逐步形成了目前的双线多头监管体制。商业银行收到来自联邦和周几两级多个机构的监督和管理。货币监管局、联邦储备体系、联邦存款保险公司、联邦金融机构监察局，此外还有证券交易委员会负责对所有参与证券交易活动的银行进行监管，以及司法部负责对拟议中的金融机构改组或合并进行审查并提出起诉。

2、独立于中央银行的综合监管模式

这种模式独立于中央银行以外，属于内阁管辖，同时对银行、证券和保险金融机构进行监管的框架体系。的果实最早建立独立的综合金融监管机构的国家。1961年联邦德国通过《银行法》，建立联邦银行监督局。在涉及银行资本金和流动性的重大政策问题上，银监局需整的德意志联邦银行的同意。此外银监局的主要职能还包括纺织滥用内部信息、不定期手机监管信息以及监督宏达的股权交易等。

（二）我国商业银行风险的内部预防与控制

1、商业银行内部控制理论

内部控制是内部会计和内部管理控制的简称。凡涉及财产和货币资金的首付、结算及登记的任何一项工作，规定须有两人和两人以上分工掌管，以起到香菇制约的作用。内部控制是组织机构在经营管理过程中，为保证管理有效、资产安全、会计数据准确真实以及为鼓励遵守既定的管理政策而采取的所有相应的方法和手段。

2、我国商业银内部管理控制缺陷分析

我国所面临比亚洲金融危机时更为严峻的国际经济环境，特别是入世后，我国银行业面临的金融环境更加复杂。就目前而看我国商业银行内部管理控制也仍存在着许多缺陷。

第一，内部控制组织结构存在缺陷。商业银行缺少简历在现代企业制度上相对独立的监察机构这一制度设计；第二，内部控制环节不能协调配合。国内商业银行缺乏统一的内部控制法规支队级操作规则；第三，内部风险评估缺乏全面性和时效性。商业银行杜自身所面临的各种风险，缺乏定量评估；第四，内部控制执行情况的落差大；第五，信息交流机制不畅。

（三）提高我国银行业风险管理水平的对策

由于我国宏观经济体制的特殊性和国内风险管理理论研究及其应用的滞后，在国际上发达国家银行业中已经应用成熟的一些数理性的风险管理方法要吸收应用到我国银行业的风险管理体系中还需要一段较长的时间。因此，我国银行业目前的首要任务是要建立完善、严格的风险管理体系，培养银行业风险文化，同时加强风险管理理论和应用的基础性研究，逐步建立起高效、科学、定量分析的风险监控和度量的模型体系。具体措施如下：

1、健全风险管理组织体系，实现全方位、全过程的风险管理

当前国内商业银行要利用改制上市之机，根据股权结构变化，建立符合自身战略定位的全面风险管理体系，逐步形成由银行董事会及其高级经理直接领导的、以独立的风险管理部门为中心、与各个业务部门紧密联系的内部风险管理系统。与此同时国内商业银行应积极借鉴国际大银行的组织模式与运作经验，加快法人治理结构的建设。

2、加强风险管理文化建设，增强全面风险管理的意识

无数事例说明，建立科学的风险管理理念比识别和风险评估更重要。在国际上不少金融机构因风险控制不当而造成倒闭的案例中，原因往往并不是因为它们缺乏风险控制的机制，而主要是因为其从业人员的风险管理意识过于薄弱。因此，自上而下树立科学的风险管理理念和营造浓厚的风险文化至关重要。

3、制定合理的考核指标、在控制风险的前提下实现可持续发展

考核指标的制定要全面考虑是否符合实际、是否有利于银行的长远经营目标、不能误导各级经营管理人员。商业银行作为企业、经营业绩和经营规模当然是十分重要的，但作为决策层绝不应过于强调某一方面的重要性，不能让利润或经营规模掩盖一切；否则可能对管理层和经营层传达错误信息，以增加风险为代价，甚至在一定程度上破坏内控环境。

4、借鉴国际先进银行风险管理方法，提高风险计量水平，增强风险监测和防范能力

要逐步重视经济资本及其分配在银行风险控制中的作用。银行经营不单要考虑预期损失、还要考虑非预期损失。加强对国外先进的风险管理理论和方法的学习和研究，根据风险度量的需要建立完善的数据信息库，针对我国的具体经济环境的特点，分别建立侧重市场风险、信贷风险、操作风险各自不同特点的风险度量模型。实现对风险的事前预测和定量分析。

参考文献

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[4]段红涛.我国商业银行风险防范问题研究[M].武汉理工大学博士论文2010.136-150