我国商业银行的操作风险成因及对策_商业银行信贷风险成因

我国商业银行的操作风险成因及对策由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“商业银行信贷风险成因”。

提纲

一、绪论

我国商业银行操作风险成因及应该采取哪些对策

二、本论

（一）操作风险的定义

（二）商业银行操作风险的具体形式

1、组织风险

2、管理风险

3、技术风险

4、人员风险

5、法律及制度的风险

（三）引发商业银行操作风险的主要原因

1、公司治理结构的不完善

2、内部控制制度的缺陷

3、操作风险管理体系不健全

（四）商业银行操作风险的主要防范对策

1、完善现代公司治理结构

2、建立有效的内部控制体系

3、健全操作风险管理体系

三、结论

商业银行的市场化运作引发操作风险具有客观必然性，防范与控制操作风险是管理商业银行的一项长期而艰巨的任务。

我国商业银行的操作风险成因及对策 【提要】：

商业银行是组成现代金融业的重要部分，以经营货币为主要行业，是个风险较高的行业。随着全球经济的快速融合，银行业得到长足发展，但同时也呈现出巨型化、衍生化、表外化和混业化的特点。当前，世界各国频频爆发操作风险事故，商业银行在操作风险管理上面临严峻的挑战。本文通过理论联系实际、定性进行分析等方法阐述了我国商业银行存在的操作风险现状，同时在不同角度分析了操作风险的成因，最后结合国情实际对商业银行操作风险提出了几点防范对策。关键词：高风险；操作风险；商业银行；防范对策

20世纪90年代以来，金融创新日益活跃、信息科技不断变革，随着全球经济的加速融合，银行也进入了全新的发展阶段。但发展背后却存在很多重大问题，世界各国频频出现操作风险事故，对全球范围金融机构造成难以估计的损失。此外，2007年美国爆发次贷危机，导致全球经济陷入衰退困境，银行操作风险管理面临更多新的挑战，同时也引起了各国银行业和监管局的极高重视，对于商业银行操作风险发生的原因的研究以及防范对策具有高度的迫切性和重要性。

一、操作风险的定义操作风险的定义是操作风险管理的基础，对于构建合理有效的操作风险防范体系至关重要。操作风险伴随银行与生俱来，但由于它本身性质复杂、诱因较多等因素，世界上不同国家对操作风险定义不同。最早对其定义的是英国银行家协会，定义为：“由于银行内部人员、程序、系统的不完善或失误，或者由于外部事件造成直接或者间接损失的风险”。我国银监会在《商业银行操作风险管理指引》中引用了巴塞尔委员会对操作风险所下的定义：不同国家对操作风险定义不同。最早对其定义的是英国银行家协会，定义为：“由于银行内部人员、程序、系统的不完善或失误，或者由于外部事件造成直接或者间接损失的风险。本定义操作风险包括法律风险，不包括策略风险与声誉风险。”

二、商业银行操作风险的具体形式

在实际管理过程中商业银行的操作风险存在多种的表现形式，主要有下面的几种主要形式：

（一）组织风险。

组织风险是指商业银行由于组织控制和组织机构设置的低效或失效，引发操作风险，使得实际效果偏离预期目标的现象。

（二）管理风险。

管理风险是指由于管理人员失职以及管理职能的失效，产生操作风险，使得实际管理的效果达不到预期的目标的现象。加强管理是控制操作风险的有力手段，商业银行在运行过程中，由于管理人员的错误呈报、管理制度的不完善或者管理技能降低等因素，都可能会导致内部控制制度的低效或失效，产生操作风险。

（三）技术风险。

技术风险是指技术的控制效果不能达到预期的目标，原因可能是由于技术工

艺、手段及设备等不完备或失效而产生的操作风险。

（四）人员风险人员风险是指商业银行的内部人员及外部相关人员之间相互联系，有意的进行有目的地舞弊或其它违纪行为，或者由于内部人员缺乏责任心和判断失误等原因产生操作风险。内部职员舞弊的主要原因可能是由于内部的控制制度不完善和员工自身素质不足等原因而导致的人为风险；外部人员舞弊主要是利益驱使，使外部不法分子通过相关手段勾结内部人员，并利用现代技术手段或利用商业银行存在的漏洞进行诈骗，导致商业银行或他人资产损失。

（五）法律及制度的风险

法律及制度风险是指由于国家法律、法规的不完善，以及商业银行制度的不健全，从而导致商业银行及他人的产损失。

三、引发商业银行操作风险的主要原因

引发商业银行操作风险的原因有许多方面，根据我国商业银行目前的实际情况，充分的考虑商业银行目前所面临的环境、运作特点以及内部控制状况等因素，可以把引发操作风险的主要原因总结为下面几个主要方面：

（一）公司治理结构的不完善目前，我国国内银行业治理结构存在很大弊端，而且一直未能得到有效改善比如说所有者虚位导致的对代理人监督不足的现象。我国国有商业银行所有者虚位，从而出现对银行高管人员控制弱的现象，加上国有银行多级组织构架和委托代理的情况，商业银行总行下分一级、二级分行，支行，分理处等，使得总行对下层分支控制力的层层递减。这样就很容易给一些心术不正的高管人员创造条件，利用政府的“弱控制”导致，实现对“内部人员”的操控，进行违法乱纪行为。我国商业银行治理结构尚不完善，管理漏洞较多，资源配置、考核奖惩、认识任免都集中在上级行，基层行的经营行为一律围绕上级行，当上级行出台的有关考核激励政策同风险控制目标出现冲突时，基层行往往会为维护自身利益从而隐藏进行隐藏损失或者从事高风险的经营行为，引发操作风险。

（二）内部控制制度的缺陷 银行的内部控制就是纳入管理过程的制度和活动的过程。内部控制制度的缺陷是造成银行操作风险的主要原因。我国国有商业银行内控制度中监督评价与纠正是两个最为薄弱的环节，同时也是造成操作风险损失事件的主要原因之一。因而建立健全的监督评价体系，完善内控制度尤为重要。我国商业银行由于内控制度的缺陷造成操作风险主要体现在内控体系两大层次上：

1、业务部门的监管力度不够

① 在进行监督检查时马马虎虎、敷衍了事，发现问题后也不能及时按要求处理，发挥不了监督的作用。

② 业务主管部门相互间缺乏沟通交流，工作上不能协调、配合，从而影响监督工作有效开展。

③ 内部审计部门体制不完善，制约审计在监督智能的有效发挥。

2、内部稽核机制不健全

① 内部稽核独立性不足、人员偏少、素质较差。

② 稽核方式单一，手段缺乏创新。目前我国商业银行主要的主要的稽核方式为非现场稽核，现场稽核非常薄弱，从而导致稽核效率不足。

③ 后续稽核薄弱。这是我国商业银行存在的最大问题。由于前期稽核不能够了解问题机构的整改情况，后续稽核的检查才是稽核效果的保证，（三）操作风险管理体系不健全

操作风险管理体系不健全的现象主要体现在两方面：对风险理念认识不足风险管理机制不健全。下面主要谈下对风险理念认识不足的现象，集中体现在三方面：

① 对操作风险管理认识不足。主要对于基层行，对操作风险不够重视，对操作风险的内核和特征缺乏真正的了解，往往错误的认为操作风险就是业务差错和操作性风险，而不知道系统漏铜、流程缺陷、制度缺陷所引发的操作风险。比如说银行看不到信贷流程中存在的问题、贷后管理不足等操作风险，而将信贷损失归结于债务人身上，造成信用风险。

② 忽视自身对操作风险的管理。认为操作风险管理是风险管理部门的责任，没有认识到，自身应承担操作风险管理的“第一道防线”。从而造成了前台风险频出，后台风险管理疲惫的现象。

③ 不能妥善处理操作风险管理与业务发展之间的关系。出现在强调业务发展时，忽视操作风险管理；强调操作风险管理时又放松业务发展的现象。不能做到两者的有机结合。

四、国内商业银行操作风险防范对策

根据以上对操作风险成因的分析，我认为防范操作风险应从以下三点入手：公司治理、内部控制和风险管理。

（一）完善现代公司治理结构

完善公司治理结构对我国商业银行健康快速发展具有重要意义。我们应该严格按照巴塞尔银行监管委员会颁发的有关健全公司治理结构的相关文件，从公司价值的最大化角度考虑，加强对利益相关人员的管理，充分调动利益相关人员控制银行操作风险的积极性和主动性，通过利益相关者的共同治理，对商业银行的公司治理结构、股东治理结构、委托代理结构和经理人制度不断进行完善，防范操作风险。

（二）建立有效的内部控制体系

要想建立有效的内部控制体系，必须更新观念。内部控制是一个由董事会、高层管理人员以及各级工作人员共同努力才能实现的一个过程，需要每个人的共同参与，有效合作。现在，我国商业银行的内部控制体系尚未真正形成，特别对于一些基层机构人员，对内部控制与风险管理之间的联系认识不足，还停在事不关己的阶段，缺乏责任感。其次，强化内部审计监督，建立有效监督机制。通过进行改革，建立起相对独立的内部审计体制，可以按照以下四个层次，总行审计

部、地区审计分部、一级分行总审计室和审计办事处卡战神级监督活动。同时健全审计规范制度。最后，还要加强对关键岗位和人员的监督，实现岗位制约、职责分离。健全授权体系，对不同级别给予不同授权，对不同业务分配不同权限。同时，对关键岗位任职人员要求轮换或强制休假，通过人员的轮换，很容易发现前任存在的问题，从而在另一方面对关键岗位人员形成无形的威慑力。防范操作风险，需要对基层机构岗位人员重点监督和管理。

（三）健全操作风险管理体系

健全操作风险管理体系，首先要端正对操作风险理念上认识的错误，弘扬谨慎的风险管理文化环境。其次要构建责权明晰的风险管理体制。我国国内大型商业银行操作风险管理组织构架大体包括三个层次：

1、高级管理层和董事会，主要负责制定本行操作风险管理目标，并制定操作风险管理制度、政策及执行程序。

2、操作风险管理部，主要负责操作风险的评估、检测、识别、报告、应对和预警制度以及操作风险损失事件库的建立、分析和建立计量模型等事项。

3、业务条线部门，主要负责操作风险政策的具体实施，内容包括对本部门操作风险的评估和识别，同时对发现存在的操作风险事件、隐患及状况向相关部门报告。

五、总结： 总的来说，由于商业银行的市场化运作引发操作风险具有客观必然性，所以防范与控制操作风险是管理商业银行的一项长期而艰巨的任务。本文通过理论联系实际、定性分析等方法对我国商业银行现状进行分析，并从多角度探讨如何防范商业银行操作风险，对市场经济环境下防范与控制商业银行操作风险的主要策略做了研究，对于降低商业银行的操作风险，减少国有资产的不必要的流失等具有非常重要的现实意义。

【参考文献】

1、冯梅.我国商业银行操作风险的内部控制研究[D].山东经济学院,20102、周美玉.基于巴塞尔协议的我国商业银行操作风险研究[D].东北石油大学,2010.3、曹元元.我国商业银行操作风险管理研究[D].西北大学,2011.4、宋懿.我国国有商业银行操作风险控制与管理研究[D].山东大学,2011.5、张艺霄.我国商业银行操作风险影响因素及管理研究[D].长沙理工大学,2011.6、李晨.基于网络分析法的商业银行操作风险关键要素研究[D].山东大学,2011.