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我国商业银行风险管理初探

摘要：随着世界经济全球化进程的推近，中国银行业也将进一步融入国际金融体系，我国商业银行将直接面对来自国际金融巨鳄的强劲挑战。随着中国金融市场开放程度的不断提高，商业银行面临的金融风险也将与日俱增。未来商业银行的竞争，如何防范和管理新的金融风险产生，尽早化解已经形成的金融风险，及在与跨国的竞争中立于不败之地，是当前我国商业银行亟需解决的问题。

关键词：商业银行 风险管理

我国商业银行风险管理起步较晚。随着金融体制改革的不断深化，我国商业银行风险管理虽有所改进，从我国商业银行目前的经营和发展来看，商业银行面临的金融风险依然严峻，其风险主要表现在以下几方面：

一：信用风险。是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，造成逾期，呆滞，呆账等贷款风险。目前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差，不良资产比率始终处于较高水平。

二：流动性风险。指的是商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险，流动性风险如不能有效控制，将有可能损害银行的清偿能力。流动性风险可分为融资流动性风险和市场流动性风险。随着我国金融体制的改革，商业银行将成为真正按市场化运作、独立经营、自负盈亏的企业法人。优胜劣汰将成为市场的游戏规则，那些不能满足市场需求、不顺应市场发展的商业银行必将被淘汰出局。到那个时候，缺少了国家信用支持的我国商业银行必将有一些会陷人流动性危机，进而破产。

三：操作风险。根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。银行机构越来越庞大，它们的产品越来越多样化和复杂化，银行业务对以计算机为代表的IT技术的高度依赖，还有金融业和金融市场的全球化的趋势，使得一些“操作”上的失误，可能带来很

大的甚至是极其严重的后果。而在不少金融机构中,操作风险导致的损失已经明显大于市场风险和信用风险。

四： 市场风险，这主要由于金融市场秩序混乱引起。一方面，部分企业将银行信贷资金投入股市，加大了股市的泡沫成分，间接危及银行信贷资金的安全；另一方面，企业债券清偿风险也不断加大，其中大部分债券是由国有商业银行提款担保或代理发行的，由于企业经营效益不好，到期无力兑付，往往需要银行垫付，企业风险随之转化成金融风险。据统计在我国证券市场上，中国股市券商亏损面越来越大，数额在不断加剧。

此外，还存在利率风险，法律风险，声誉风险等，如不能及时正确处理，也很容易转化成现实的风险。如何将风险控制在一个较低的水平已经成为我国商业银行发展壮大的迫切要求，这就必然需要加强风险管理。

从风险管理的角度看，有些风险可以通过制度上的合理设置和优化予以防范，有些可以通过金融技术和金融工程进行防范和化解，有些则可通过制度与技术的有效结合从而降低风险。

制度的合理设置包括两个方面：一是商业银行的内部控制制度。如商业银行的产权结构和治理结构，每个商业银行的文化价值取向，商业银行的内部业务机构的合理设置以及外部组织形态，信贷的审查与贷款过程的分离以及风险度、信贷授权等。二是银行外部监督的约束，首先是政府监管部门设置有效制度来监管银行的信贷风险，如资产负债比例管理、商业银行强制性信息披露、监管部门的监管检查；其次是公众监督，如多家银行的公平竞争，评级机构对商业银行的评级与排名等。技术性手段是指商业银行选择合适的金融管理策略和金融工具，对其所面临的风险进行计量和处置。从具体内容看，商业银行风险技术管理包括商业银行风险计量、商业银行风险的定价、商业银行风险的分散与转移。

内部控制在银行风险管理中占据重要的地位，它作为一种金融管理方法，产生于二十世纪中叶。1995年著名的英国巴林银行的倒闭以及日本大和银行隐瞒美国国债交易而亏空的事情其最重要的原因就是内部控制失调的问题，就这方面来看，这两个震惊世界的金融事件足以证明内部控制在银行金融风险管理方面起着举足轻重的作用。由于内部控制体系中某个细节的问题，使得一个人的越权或失慎就搞垮了历史悠久根基深厚的大银行。商业银行的内部控制是指对银行内部各部门人员及各项业务活动进行组织协调和相互制约的一系列政策、制度、措旌和

办法，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素。有效的内部控制机制是确保商业银行稳健经营的前提，也是防范会融风险的第一道防线。

作为银行风险管理的一个基本手段的内部控制体系，其最基本的功用是及时防范风险。有效的内控系统能保证银行各项业务活动所面临的各种风险得到实时的识别和J下确的评估。所以，应建立以完整的公司治理结构为基础，以准确的风险识别，监控，评估体系为前提，以健全的内控制度和严密的控制措施为保障，以先进的内部控制文化，强大的信息系统为支撑等诸多要素构成的一个科学的内控合规管理体系。

商业银行的外部监管也是风险管理的一个重要方法。由于现代银行是在一个整体性的会融环境中运行的，单家银行的问题常常就引发出全局性后果，所以当代银行风险管理的理论和实践鄙倾向于强调对银行金融活动进行整个行业性的外部监管。同时，银行业的实践也表明，仅仅依靠银行本身的内控制度也不足以防范会融风险的发生。1998年3月，山东省威海市商业银行经营状况发生急剧恶化，巨额到期债务到期无法支付，引发了大规模的挤兑风潮，支付风险全面爆发，这家银行的所有营业机构和网点都挤满了要求取款的人群。整个威海市的社会秩序也变得动荡不安，当地的市政府和警方也参与到这个事件中来。一直到了当年十月份，经过人民银行和政府的共同努力，这家银行才重归下常。在事后的检查和分析中专家们都认为，在导致**骤起的种种原因中，一个主要原因就是对威海商业银行缺乏有效的外部监管。由此可见，为了有效防范风险，提高银行管理风险的能力，在强化和完善商业银行内部控制的同时，加强外部监督是一个非常重要的环节。以下将着重从银行资本管理的角度来探讨银行风险管理问题，分析国际金融界对银行监管的外部监督问题的研究动态，进而研讨我国银行风险外部监管的现状及未来发展趋向。

银行风险管理是一个对银行机构的组织管理问题，同时也是一个技术问题。先进的技术工具能够对金融风险险进行精确的识别、衡量和控制，以达到用最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度，因此，在对银行进行风险管理时采用先进的风险管理技术是具体落实风险管理的一个重要的步骤，也是国际金融理论界大力探究的一个领域。目前国际上已经发展出了许多综合运用数学、统计学和信息学等多种学科知识，对银行风险进行识别、衡量的应用技术。二十

世纪七十年代以前，金融机构在测定和管理风险时主要运用定性分析，着重分析财务报表及静态财务数据和比率，并最终对客户的信用质量进行主观评判。自七十年代以后，会融学界普遍意识到定性分析的不足，以美国为主的西方会融大国不断开发出一系列测定和管理拉l险的数学模型，使金融风险的测定和管理进入了定性和定量相结合的时代。目前，市场上多数商业银行的风险管理技术的应用往往过多依赖于演绎推论与直觉判断，不能进行科学的数量分析。尤其是风险管理技术中最关键的风险查勘及评价报告的编写等工作，更是缺乏系统的工作程序、评价平台和报告编写模式。因此，需要加强发达国家先进技术手段的引进吸收，并加强国家合作，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低程度。

根据目前对风险管理问题的认识，考虑到我国银行业的现状，我认为建设中国的银行风险管理体系不是依靠一两个措施就能实现的。必须综合地运用内部控制和外部监管的方法，积极采用先进有效的技术手段，才能改变现状，达到严格风险管理的目的。银行风险管理是一个复杂的系统工程，无论在国际国内它都还处于一个在发展和完善的过程中。这个过程从企业战略制定一支贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从而合理确保企业取得既定的目标。目前我国商业银行与国外银行相比，我国国有商业银行风险管理在外部环境和内部机制等方面都存在差距。今后我国商业银行风险管理的发展方向应集中在构建以风险管理委员会为核心的风险管理组织体系，继续推进全面风险管理模式，并扩大风险管理覆盖的范围，进一步提高风险管理的技术水平，运用内部控制的方法，加强国际合作，构建完整的全过程风险管理体系。

参考文献：《我国商业银行风险管理的问题及对策研究》，王琳，2007.09《我国商业银行风险管理探究》，叶峰，2004.01

《如何化解商业银行的经营风险》，修晓艳，吉林省经济管理干部学院学报，2005.06